货币资金管理制度(范例)
货币资金管理制度模版(3篇)
货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
某公司货币资金管理制度(五篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
公司货币资金管理制度3篇
公司货币资金管理制度3篇【第1篇】房地产股份公司货币资金管理制度房地产股份有限公司货币资金管理制度总则一、为了加强对公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国国会计法》和《内部会计控制规范--基本规范》等法律法规,制定本制度。
二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
三、公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
岗位分工及授权批准四、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理,以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。
明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任,规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
六、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
财务部经办人员在职责范围内,按照审批人员的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人员的授权人报告。
七、公司严格按照规定的程序办理货币资金支付业务:1、支付申请。
公司有关部门或个人用款时,应当按照公司相应制度或规定的要求,提前向审批人员提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。
审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请,审批人员应当拒绝批准。
支付复核。
财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。
3、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
货币资金管理制度（优秀范文5篇）
货币资金管理制度（优秀范文5篇）第一篇：货币资金管理制度货币资金管理制度一、目的为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。
二、货币资金管理原则1．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。
2．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。
3．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。
4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。
5．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。
6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。
7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。
三、现金管理 1．使用范围1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。
1.2 支付个人劳务报酬。
1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。
1.4 与个人合作的技术协作费。
1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。
1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。
1.7 结算起点（2000元）以下的零星开支，特殊情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。
1.8 根据业务需要，用于专门用途的备用金。
1.9 必须支付现金的其他支出。
1.10 不允许超范围使用现金。
2．实行库存现金限额管理制度。
3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。
4．坚持现金盘点制度。
每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不允许白条抵库，发现差异及时查明原因予以解决。
5．现金管理的其他规定 5.1 现金必须保管在保险柜内。
5.2 不允许编造用途套取现金。
5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。
5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。
5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
货币资金管理制度（精选10篇）
货币资金管理制度货币资金管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有合理性和合法性分配功能。
制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编整理的货币资金管理制度（精选10篇），希望对大家有所帮助。
货币资金管理制度11 总则1.1 目的为加强XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)货币资金的管理，规范资金运作，根据XX集团货币资金管理规定，结合实际情况，特制定本制度。
1.2 适用范围适用于XXXX热电有限公司(以下简称“公司”)关于货币资金的各项管理。
1.3 引用标准1) 国家颁布的有关财务制度2) 《中华人民共和国会计法》3) XX集团货币资金管理规定2 职责与权限2.1 管理要求合理调配资金，保证公司运作需求。
公司职工的薪资发放工作。
同政府相关部门财政业务上的联系与沟通。
执行国家有关财经法律、法规，保障公司合法经营。
依据国家相关税收法规，准确、及时地申报、缴纳各项税。
公司同其他单位的往来业务结算。
负责公司各项费用的报支工作。
2.2 管理原则1) 坚持全面预算管理的原则;2) 坚持制度化、程序化规范运作的原则;3) 坚持不相容岗位相互分离、相互制约的原则;4) 坚持安全、高效、统一的原则。
3 管理内容与方法对公司拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金收支进行管理。
3.1 岗位设置公司设置出纳一名，出纳是库存现金的唯一合法保管人，严格执行不相容岗位分离原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
对办理货币资金业务的人员实行定期岗位轮换制度，每两年轮换一次。
3.2 现金管理3.2.1原则上公司不允许现金(即库存现金)开支，所有支付均通过银行转账完成;必须现金开支的须经总会计师同意后方可支付。
3.2.2库存现金余额原则上不能超过5000元，超过限额部分必须当日下午四点以前缴存银行;法定节假日和月底库存现金必须清零，超过限额部分应当及时缴存银行。
3.2.3现金收入，原则上应于当日送存银行，不得账外保存现金。
某公司货币资金管理制度范文(6篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
企业货币资金管理制度范文(三篇)
企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
某公司货币资金管理制度范文（三篇）
某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构，降低资金成本。
3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。
5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
公司货币资金管理制度范文
公司货币资金管理制度范文货币资金是企业经营管理中至关重要的一部分。
为有效规范公司货币资金的使用和管理，提高资金利用效率，保障公司的健康稳定发展，制定和实施公司货币资金管理制度显得尤为重要。
以下是一份适用于公司的货币资金管理制度范文，以供参考。
第一章资金管理的基本原则1.1 制度目的本制度的目的在于明确公司货币资金管理的原则和规范，确保公司资金运作合规、高效和安全。
1.2 多级管理公司货币资金管理应该按照层级划分，确保各级管理人员履行相应的责任和职责。
1.3 风险控制公司货币资金管理重点在于风险控制，包括资金安全、流动性风险、信用风险等方面。
1.4 决策与授权决策与授权原则上应该遵循分级管理和适当的授权原则，确保责任明确，授权合理。
第二章资金计划与预测2.1 资金计划公司应该制定年度、季度和月度的资金计划，包括预计的资金收入和支出。
2.2 资金预测公司应该根据实际情况，及时更新资金预测，预测未来一段时间内的资金需求和周转情况。
2.3 预算管理公司应该制定财务预算，包括资金收入、支出、投资等方面，用于合理配置资金和实现财务目标。
第三章资金融通管理3.1 资金融通渠道的选择公司应根据实际需求和风险控制考虑，选择合适的资金融通渠道，包括银行、证券市场、信托等。
3.2 融资与投资决策公司应制定和实施严格的融资与投资决策程序，确保决策的科学性和合规性。
3.3 外汇管理公司若有涉外业务，应建立相应的外汇管理制度，确保外汇交易和风险管理合规。
第四章资金监督与控制4.1 监督与考核公司应建立相应的监督与考核机制，对各级资金管理人员的绩效进行评估，确保其履行职责。
4.2 资金审批流程公司应设置严格的资金审批流程，明确资金使用的条件、权限和责任，确保资金使用的有效性和合规性。
4.3 资金管理制度的执行公司应加强对资金管理制度的宣传和教育，确保全体员工遵守制度的执行，减少违规行为的发生。
第五章资金风险管理5.1 风险识别与评估公司应建立风险识别和评估机制，全面分析和评估资金面临的各类风险，制定相应的风险应对策略。
某公司货币资金管理制度(5篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在____小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
企业货币资金管理制度(5篇)
企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。
企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。
企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。
资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。
严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。
加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。
不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。
企业货币资金管理制度（2）是指企业对其资金流动进行规范管理的一套制度。
其目的是确保企业资金的安全和合理利用，提高企业的资金使用效益。
企业货币资金管理制度应包括以下内容：1. 资金流动规程：明确资金流动的程序和要求，包括资金的收入、支出、调拨等操作流程。
规定资金流动需要经过哪些环节和责任人的审批、核准。
2. 资金收付管理：规定资金的收付方式，要求企业建立健全的资金收付凭证和账务系统，确保资金的真实性、准确性和完整性。
同时，要求明确规定资金收付的时间和金额限制，避免超出合理范围的资金收付。
3. 资金运营规定：明确企业对资金的运营管理原则和方法，包括资金的投资、融资、周转等方面的规定。
货币资金管理制度范本
货币资金管理制度范本一、概述1、目的本制度的目的是规范公司的货币资金管理，确保公司资金的安全、高效、合规使用，保障公司的正常经营和持续发展。
2、适用范围本制度适用于公司所有财务相关部门及相关人员。
二、资金管理基本原则1、规范操作所有资金操作必须按照公司财务管理制度和相关政策法规进行，禁止任何违规操作。
2、风险控制公司应建立完善的风险管理体系，对各项资金风险进行评估和控制，确保资金安全。
3、高效利用公司应合理规划和利用资金，保证资金的最佳配置和利用效果。
三、资金管理流程1、资金需求计划各部门应提前编制资金需求计划，明确资金用途、金额和时间节点，并提交给财务部门进行审核和审批。
2、资金预算控制财务部门根据各部门的资金需求计划进行预算控制，确保资金使用在合理范围内，并提前预警和应对资金紧张的情况。
3、资金筹集财务部门根据资金需求计划，采取多种方式筹集资金，如银行贷款、发行债券等，确保资金来源充足。
4、资金支付与收款财务部门负责资金的支付和收款工作，确保支付和收款的准确性和安全性，并及时进行记账和核对。
5、资金监督与检查财务部门应对公司的资金管理情况进行监督和检查，发现问题及时提出整改意见，并确保相关人员对制度的执行。
四、资金管理制度的注意事项1、内部控制各部门应建立健全的内部控制机制，确保资金的安全和高效使用，防范内部作假及贪污行为。
2、合规性管理公司应遵守国家有关资金管理法规和政策，确保资金使用的合法合规性，不得违规从事非法金融活动。
3、信息化管理公司应通过信息技术手段实现资金管理的信息化，提高管理效率和准确度，保护资金信息的安全和机密。
4、风险防范公司应建立风险评估和防范体系，科学评估资金风险，并采取相应的风险控制措施，以防范因金融市场波动而对公司造成的损失。
五、制度执行和监督1、制度执行各部门负责人应确保本部门资金管理工作按照本制度的规定进行，不得违反本制度进行相关操作。
2、内部审计公司应定期进行内部审计，对资金管理情况进行检查，发现问题及时整改，并追究相关人员的责任。
2024年某公司货币资金管理制度范文（2篇）
2024年某公司货币资金管理制度范文尊敬的领导：随着经济的发展和公司规模的扩大，货币资金的管理也变得日益重要。
为了加强对公司货币资金的管理，规范资金运作，确保公司资金的安全和有效利用，特制定了以下《某公司货币资金管理制度范文》：第一章总则第一条为了规范公司货币资金管理工作，保障公司利益最大化，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金的管理工作。
第三条公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币性资产。
第四条货币资金管理的目标是确保资金的安全性、流动性和收益性。
第五条公司货币资金管理应遵循合法、合规、规范、高效的原则。
第二章资金申请及审批第六条公司各部门、项目在需要使用货币资金时，应按照规定的程序提出资金申请。
第七条资金申请表应包括资金用途、金额、时间等必要信息，并由相关部门负责人签字。
第八条资金申请表应经所属部门负责人审批后，方可提交至财务部门审批。
第九条财务部门应根据公司资金状况和需求合理分配资金，并保留相关申请和审批记录。
第十条大额资金申请需按照公司相应流程，经公司领导审批才能获得资金支持。
第三章资金收付及结算第十一条公司财务部门应按照公司年度预算编制月度和季度资金收付计划。
第十二条公司收款方式包括现金、银行转账等，支付方式包括电汇、支票等。
第十三条公司凡有收款的业务都应开立票据，并妥善保管。
第十四条公司财务部门应及时核对公司账户的收支情况，确保账目的准确和真实性。
第四章资金投资及风险控制第十五条公司财务部门应根据公司的资金状况和风险偏好制定投资方案，并提交公司领导审批。
第十六条公司在进行资金投资时，应遵循适度、稳健的原则，控制风险。
第十七条公司财务部门应定期对投资情况进行跟踪和分析，做好风险预警和风险防范工作。
第五章资金监督及检查第十八条公司对货币资金的管理应建立完善的监督体系，确保资金的安全和合规。
第十九条公司领导应定期对财务部门进行资金管理工作的检查和评估。
第二十条公司应配备专业的财务人员，确保资金管理工作的专业性。
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。
2024年某公司货币资金管理制度范文（二篇）
2024年某公司货币资金管理制度范文财务资金及现金、银行存款管理规定一、资金使用及结余情况报告主管财务副总及财务经理需每日上报资金余额，并每周提交资金周报，详细汇报资金使用情况及结余情况。
二、现金具体管理规定1. 库存现金使用范围用于支付职工工资、各类工资性津贴、奖金、劳务费、劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
出差人员必须随身携带的差旅费。
低于规定金额（如____元）的零星支出。
2. 小金库及公款私存禁令公司各部门严禁设立小金库，严禁私自收款及公款私存。
3. 大额现金支出管理经公司总经理批准，使用超过____元（含）的现金支出，除完成规定的审批手续外，需提前一日向财务部提交使用计划。
4. 库存现金限额库存现金余额不得超过____万元，超出部分应及时存入银行，并确保现金的安全管理。
5. 大额现金存取安全为确保资金安全，大额现金的存取需由公司派车陪同出纳办理。
三、银行存款具体管理规定1. 非现金支付范围不属于上述现金支付范围的开支，应通过银行转账结算。
2. 银行账户管理公司银行账户的开设与使用需遵循国家相关规定，由财务部统一管理，严禁出租、出借。
未经公司结算需要，不得随意将账号提供给他人。
定期检查银行账户使用情况，及时处理无用账户及发现的问题。
3. 银行结算管理出纳收到支票后，需在一个工作日内办理进账；收到商业汇票后，需在到期日起____日内提示付款。
结算凭证需内容正确完整、传递及时，并明确保管责任，损失由责任人承担。
付款前需审核授权审批手续及付款申请书要素是否齐全清晰。
内部账户间转存资金需经财务总监、总经理同意。
四、银行票证管理1. 购买与保管出纳负责银行票证的购买、填写与保管，购买时需逐一检查，确保无误。
2. 领用登记建立领用登记明细表，防止空白票据丢失或误用。
3. 使用与作废不得提前加盖印章于空白票据，不得出借或转让。
作废票据需加盖“作废”戳记并妥善保管。
4. 丢失处理票据丢失需及时挂失，损失由责任人承担。
企业货币资金管理制度模版（三篇）
企业货币资金管理制度模版第一章总则第一条为规范企业货币资金的运作和管理，保障企业的资金安全和经营稳定，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门、工作人员及相关合作伙伴。
第三条企业货币资金应遵循合法、合规、合理的原则，确保资金的安全性、流动性和收益性。
第四条企业货币资金的管理应当遵循规范、审慎、高效和透明的原则，保证资金的有效配置和使用。
第五条本制度的解释权、修订权归本企业所有。
第二章货币资金管理职责第六条企业货币资金管理的职责主要由财务部门负责，下设资金管理岗位，具体职责如下：（一）资金筹集与支付：负责组织和协调企业的资金筹集和支付工作，确保企业资金来源合法、支付及时。
（二）资金调拨与运作：负责企业内部资金的调拨、运作和结算，合理安排资金的使用和流动。
（三）资金投资与融资：负责企业资金的投资和融资工作，确保资金的安全和收益。
（四）风险管理与预警：负责监测和识别企业资金风险，并提出风险预警和防范措施。
第七条各部门、工作人员在资金管理中应按照本制度的规定，履行相应的责任和义务。
第八条合作伙伴在与本企业进行资金往来时，应遵守相关规定和合同约定。
第三章资金筹集与支付第九条企业资金的筹集主要包括自有资金和外部融资。
（一）自有资金主要是指企业内部的现金流入，包括销售收入、投资收益等。
（二）外部融资主要是指企业向金融机构、债券市场等融资，包括贷款、发行债券等。
第十条资金的支付应按照企业的支付政策和流程进行，确保支付的合法性和准确性。
（一）支付申请应由申请人填写支付申请表，并经过部门负责人审核。
（二）财务部门按照支付申请表的内容进行支付，确保支付的准确和及时。
第十一条资金的支付应严格按照合同、凭证和票据的要求进行，确保支付的真实和合规。
（一）支出凭证和票据应由部门负责人审核，并加盖公章或负责人签字。
（二）收款凭证和票据应存放在专门的保管处，并按照规定的期限归档。
第十二条资金的支付应记录相关的会计凭证，并及时作账，确保支付的凭证真实和可审计。
货币资金管理制度三篇
货币资金管理制度三篇篇一：货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部控制和管理；保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合本公司的基本情况，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用XX公司。
第四条原则：公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则。
出纳人员不得兼任复核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。
所有货币收支都必须经过复核会计人员的复核，出纳才能办理。
第二章现金收支业务管理第五条现金收支业务管理原则1、公司各部门办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，以及本公司相关资金管理制度和本制度的规定。
2、本公司财务部是公司会计核算、财务管理的职能部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，禁止其他部门受理现金收支业务。
3、审核会计、出纳人员应该遵守职责分工。
出纳人员的资格由财务部和人力资源部审核认可。
现金的收入、支出和保管只限于出纳人员办理，非出纳人员不得经管现金。
第六条现金使用范围规定1、职工工资、津贴；2、个人劳动报酬；3、根据国家或企业规定颁发个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金；4、向个人收购农副产品和其他物资的款项；5、各种劳保、福利费用以及企业规定的个人其他支出；6、出差人员的差旅费；7、转结算起点20XX元以下的零星支付；8、银行确定的其他支出。
第七条现金收支、保管规范1、现金收入须由出纳人员开出收据或由结算人员开具正式发票，交复核会计人员复核无误后及时编制收款凭证。
2、现金收入要当天入账，当天存入收入专用账户，禁止坐支。
3、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金。
出纳人员应做好保险柜的安全管理工作。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度（精选7篇）货币资金管理制度篇1第一章总则第一条货币资金是学校的重要资产，包括现金、银行存款。
为了加强货币资金管理，保证学校货币资产安全，维护结算纪律，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》和有关结算制度，结合学校实际，制定本规定。
第二章现金管理第二条现金使用范围1、职工工资、个人津贴。
2、支付给个人的劳动报酬。
3、根据国家和学校的规定发给个人的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出。
5、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
6、出差人员必须携带的差旅费。
7、结算起点以下的零星支出。
8、其他必须支付现金的其他支出。
第三条使用现金要在限定的范围内，严格审批程序。
1、日常报销过程中，如差旅费、零星办公用品购置、电话费等需要支付现金的仍通过现金结算。
2、向机关、团体、部队、企业采购商品、劳务结算、缴纳税费在结算起点以上的应采取转帐结算。
3、在本地购买设备、家具等固定资产，必须通过银行转帐不得支付现金。
4、去外地采购，在同一单位采购商品支付现金限额为2000元。
因采购地点不能确定的现金借款一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于50000元的，须预先经财务处领导审批，超过50000元的，须预先经分管校领导审批。
5、职工因公出差携带现金数额应根据出差地点和任务确定，一般不大于10000元，确有特殊原因超过10000元小于 50000元的，须财务处领导审批，超过50000元的，须经分管校领导审批。
6、现金的收付、结算、审核、登记等工作，不得由出纳一人担任，会计和出纳要分开，出纳管钱不管帐。
第四条财务部门应建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。
出纳人员应于当日业务终了后对库存现金盘点，保证帐实相符。
各科科长应组织人员对库存现金进行定期检查和不定期抽查，并认真如实填制库存现金盘点表报财务处综合科备案。
第五条现金当日库存量应控制在核定的库存限额内，超过限额部分应于当日送存银行。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
某公司货币资金管理制度范本(三篇)
某公司货币资金管理制度范本一、总则1.1 目的：为了规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，保证资金安全，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于公司所有部门、职能单位和全体员工。
1.3 货币资金管理原则：合理、规范、高效、安全。
二、资金预算与计划2.1 年度资金预算：每年制定并执行资金预算，包括收入、支出、投资等方面的计划。
2.2 资金计划报批程序：制定资金计划应提交上级部门审批并报备财务部门备案。
2.3 资金计划执行情况分析：资金计划执行情况应定期进行分析，及时发现问题并采取相应措施。
三、资金收付与结算3.1 资金收付管理：公司应建立完善的资金收付管理制度，包括收款、付款、款项保管、汇款等方面的规定。
3.2 银行账户开立与管理：公司应根据实际需要开立相应的银行账户，并加强对银行账户的管理和监督。
3.3 资金结算程序：制定资金结算的具体程序和流程，确保结算的准确和及时。
四、资金投资管理4.1 资金投资决策：公司应根据自身的经营需要和风险承受能力，进行合理的资金投资决策。
4.2 资金投资控制：建立资金投资的控制机制，对投资项目进行评估和监督。
4.3 资金投资回报评估：对资金投资的回报进行定期评估，及时调整投资策略。
五、风险控制与应急预案5.1 资金风险评估：公司应定期进行资金风险评估，识别和评估潜在的风险因素。
5.2 风险控制措施：针对不同的风险，制定相应的控制措施和管理方法。
5.3 应急预案：制定应急预案，及时应对突发事件和紧急情况，保证资金安全。
六、监督与检查6.1 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保资金管理流程的规范和有效性。
6.2 外部监督：接受上级部门和相关监管机构的监督和检查。
6.3 审计评估：定期进行资金管理的内部审计评估，及时发现问题并提出改进意见。
七、违规处理7.1 违规行为认定：对于违反公司货币资金管理制度的行为，按照公司内部规定进行认定和处理。
7.2 处罚措施：违规行为者将根据情节轻重受到相应的处罚，包括警告、罚款、停职、撤职等。
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内部管理制度系列货币资金管理制度(范例) （标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-37430货币资金管理制度(范例)Monetary Fund Management System Example说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
货币资金管理制度1.目的:为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围:本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资;3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付;3.1.3财务部(含分、子公司财务部，下同)根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作;3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货(储备资金)、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平:负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平;负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划;3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货(发出产品)、应收帐款的资金占用水平;按公司年度销售政策有效控制营销费用指标;3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平;3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金;3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出;3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额;3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额;3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额;3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。
3.3货币资金收支信息反馈3.3.1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理;3.3.2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单，定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务;3.3.3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表，按月报送货币资金收支情况表，并提出相应建议;3.3.4财务部应及时掌握货币资金收支信息，有权参加产品销售会议，物资订货会议以及重大合同协议的签署，随时掌握货币资金收支动态。
4.现金管理4.1现金使用范围包括:4.1.1支付职工工资、津贴、奖金;4.1.2支付个人劳务报酬，包括讲课费、稿费、咨询费及其他各项劳务报酬;4.1.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;4.1.4支付各种劳动保护费、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;4.1.5向不用银行结算的个人或单位收购农副产品和其它物资的价款;4.1.6出差人员必须随身携带的差旅费;4.1.7结算起点以下的零星支出;4.1.8人民银行规定的需要支付现金的其它支出。
4.2现金库存限额。
根据的远近和交通便利与否等具体情况，依据三至五天的正常开支的需要量，由银行核定库存限额。
现金库存限额一经核定，必须严格遵守。
超过库存限额的现金，必须立即送存开户银行。
需大额支付现金时，提前与开户行联系，取款当日将现金支付完毕。
4.3财务部设立订本式“现金日记帐”，由出纳人员按日登记;同时由其他专职人员将有关业务录入电脑记帐。
月末“现金日记帐”余额应与电脑记录的“现金总帐”余额和库存现金数额相符，做到帐帐、帐实相符。
4.4出纳人员工作职责4.4.1出纳人员必须根据会计人员填制的内容完整、手续齐全的现金收付凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记“现金日记帐”;4.4.2现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清;4.4.3收付款项办理完毕，出纳人员在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳员名章戳记，对报销的附件加盖“附件”戳记;4.4.4对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理;4.4.5每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到帐实相符，日清月结;4.4.6在实现电算化条件下，现金日记帐与总帐的核对，收支凭证与帐簿的核对，帐存与实存的核对，仍由出纳人员负责。
4.5现金内部控制4.5.1出纳人员无权进行现金帐务的处理，不得先收或付款后，才将单据交会计人员制单;4.5.2收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、手续齐全。
原始凭证不得涂改;不得超过国家规定范围和限额使用现金;不得超过银行核定的库存限额留存现金;不得坐支现金;不得以“白条”充抵库存现金;不得保留帐外现金(公款);4.5.3审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金帐帐相符、帐实相符。
5.银行存款管理5.1严格执行《银行帐户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。
根据工作需要，在银行开立(人民币)基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户。
但只能在银行开立一个基本存款帐户，不得在多家银行机构开立基本存款帐户。
开立基本存款帐户必须凭人民银行核发的开户许可证办理。
其余存款帐户的开立，也必须按照银行帐户管理办法规定进行。
5.2子公司的基本账户一般交公司财务部内部银行管理，经公司财务部同意，可以在工作就近地开设一个一般存款账户，以办理资金支付业务。
特殊情况需使用基本账户的，需经公司总经理同意。
5.3在银行开立的存款帐户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转让帐户。
5.4按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。
目前采用的结算方式一般有:银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算等。
5.5银行存款内部控制5.5.1财务部内部银行设置“银行存款”科目进行银行存款总分类核算。
并设立订本式“银行存款日记帐”，对银行存款的收付结存进行序时登记。
出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。
“银行存款日记帐”的月末余额必须与“银行存款”总帐的月末余额相符;5.5.2月份终了，“银行存款日记帐”应与“银行存款对帐单”核对。
如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制“银行存款余额调节表”。
经过调整后，银行存款帐面余额应与银行对帐单余额相符;5.5.3各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。
各单位在请款时，必须提供对方单位名称、开户银行、帐号、税务登记号以及请款的用途、金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方得付款;5.5.4财务部内部银行一般不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票;5.5.5空白支票由出纳人员保管。
签发支票必须凭审签手续齐全、审核无误的原始单据或请款单作为依据。
签发支票，必须有两人或两人以上办理;支票有效图章，必须由两人或两人以上分管;签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证(支票)。
严禁在空白支票上预先盖上印鉴。
填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。
发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责;5.5.6财务部负责人及审计人员要定期或不定期对“银行存款”、“银行存款日记帐”、“银行存款余额调节表”进行审查、核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整;5.5.7银行存款日记帐、银行对帐单、银行存款余额调节表、凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。
6.其他货币资金管理6.1其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他货币资金。
其种类有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。
6.2其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加、减少、结存情况。
其使用情况应经常进行清理。
6.3信用卡的开设，实行主要负责人“一支笔”审批制度。
持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。
如有违反由此而产生的一切经济责任，由持卡人负责。
财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。
7.外币业务管理7.1外汇资金收支，必须逐笔登记，妥善保管，并注意手续必须齐备。
要坚持货币计量原则，合理确定记帐本位币;要正确设置外币项目，实行双重计价制。
凡是发生了外币业务，除按记帐本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币项目中进行记录。
7.2外汇资金应合理选用折合汇率。
外币业务发生时，为增加核算的准确性，可选用外币业务发生当日国家公布的汇率作为折合汇率。
7.3汇兑损益7.3.1期末国家外汇牌价折合为记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额的差额，即为汇兑损益。
凡是由于汇率变化造成记帐本位币与帐面记帐本位币的差额，或者期末编制会计报表而出现的折合差额，均作为汇兑损益处理;7.3.2筹建期间的汇兑损益，计入开办费;7.3.3生产经营期间发生的汇兑损益，计入财务费用;7.3.4清算期间发生的汇兑损益，计入清算损益;7.3.5与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值。