企业付款管理计划流程说明

付款治理

1范围

适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的治理

2操纵目标

2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的打算性，

提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平

2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以幸免因错付、

多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化

2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相

符

3要紧操纵点

3.1部门经理依据月工作打算、资金打算、相关合同条款及公司有关规

章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金打算内，确定是否同意付款

3.2各部门按权限审批付款申请书

3.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金打算和预算

内，不在资金打算内的付款事项予以退回，要求补充资金打算

3.4应收应付依照合同编号和订单编号审核在资金打算内的付款申请书

的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否差不多过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项

3.5财务部以至总经理在审批权限内依照资金打算、国家有关财经制

度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式

3.6会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是

否一致，数据计确实是否准确

4特定政策

4.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合

同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。

4.2预付款审批权限：

▪采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理（软件采购）单笔__万；

▪生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；

▪财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；

▪总经理单笔__万

▪董事会单笔__万以上

4.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款

必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同相符，否则财务部有权拒付

4.4付款审批权限：

▪采购部经理单笔__万以内、同一项目__万以内；其他部门经理单笔__万以内、同一项目__万以内；

▪生产物流相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；市场销售相关副总单笔__万以内、同一项目__万以内；

▪财务主管：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；

▪财务部经理：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；

▪财务行政相关副总：采购同一项目__万以内、其他同一项目__万以内；

▪总经理：采购单笔__万、其他单笔__万

▪董事会：采购单笔__万以上、其他单笔__万以上

4.5新产品项目预算的审批：

▪部门经理无审批权，由相应项目经理依照其给予的行政级不在相应的审批权限内行使审批职能

4.6财务主管依照资金打算确定付款方式，适当考虑在国内采取钞票物

搭配方式或承兑汇票付款

4.7每月对外付款时刻25日截止

4.8如付款情况发生变动，应附付款情况讲明书及相关证明文件，财务

方可报销

4.9应收应付会计查询往来帐，如对方单位欠本公司款项，能够办理拒

付

4.10属于外汇经常项目下付款应按照国家外汇治理法规要求，相关部门

预备合同及有关材料办理付款审批交财务，财务审核后交银行支付4.11销售费用

运费报销应提供销货合同、货运合同（或招标书），并附有销货发票复印件；保险费应提供保险合同及销货发票复印件；出口佣金提供佣金协议、出口发票、出口收回水单。

4.12固定资产付款需提供资产添置申请报告、合同、发票和固定资产竣

工验收单（直接安装使用的固定资产）或入库单（入库的固定资产）

5付款治理流程讲明c-12-002-001