内控制度预算业务管理制度
事业单位预算内控制度范本(五篇)
事业单位预算内控制度范本____公司预算业务管理的内部控制制度第一章总则第一条为了加强对____公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。
第二章____机构及职责第二条____公司主任对____公司的预算工作负总责。
____公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和____实施最高机构，委员会主任由____公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。
____公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。
____公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；____公司各级统计核算____是该单位内部预算管理的经办人员。
第三条预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，____下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，____审计、考核预算的执行情况，督促____公司完成预算目标。
人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责____公司预算的编制、____、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
(一)预算管理员职责：1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；4、协助开展预算考核。
(二)审计人员职责：1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。
(三)稽核岗位职责：1、负责预算指标的计算、衔接平衡的____；2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。
(三)各科室负责人职责：1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。
医院预算内控管理制度
一、总则为加强医院预算管理，提高资金使用效益，规范医院经济运行，保障医院各项事业发展目标的实现，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部各级预算编制、执行、分析和监督的全过程。
三、预算编制1. 预算编制原则：预算编制应遵循以下原则：（1）依法依规：严格按照国家法律法规和政策要求编制预算。
（2）统筹兼顾：兼顾医院发展需要和实际能力，合理分配资源。
（3）收支平衡：确保预算收入与支出相平衡，不编制赤字预算。
（4）科学合理：预算编制应科学合理，反映医院实际需求。
2. 预算编制内容：预算编制应包括以下内容：（1）业务收入预算：包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
（2）业务支出预算：包括人员经费、药品支出、设备购置、维护、维修、租赁、能源消耗等。
（3）专项经费预算：包括科研项目、培训经费、奖励经费等。
（4）资本性支出预算：包括基本建设、设备购置等。
（5）财务指标预算：包括资产负债、收入、支出、利润等。
四、预算执行1. 预算执行要求：（1）严格执行预算：各部门、科室必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（2）加强预算监控：财务部门应定期对预算执行情况进行监控，发现问题及时报告。
（3）优化资源配置：根据预算执行情况，合理调整资源配置，提高资金使用效益。
2. 预算执行程序：（1）审批程序：预算执行前，需经医院领导审批。
（2）支付程序：按照国家法律法规和政策要求，办理支付手续。
（3）报销程序：报销费用应附有相关凭证，经审核批准后报销。
五、预算分析和监督1. 预算分析：（1）定期分析：财务部门应定期对预算执行情况进行分析，找出问题，提出改进措施。
（2）专项分析：针对预算执行中的重大问题，进行专项分析。
2. 预算监督：（1）内部监督：医院内部审计部门应定期对预算执行情况进行审计。
（2）外部监督：接受上级主管部门和财政部门的监督检查。
单位预算管理内部控制制度
单位预算管理内部控制制度
的重要性不言而喻。
为了确保单位财务资源的合理配置和使用，保障单位的经济效益和财务稳定，建立科学完善的预算管理内部控制制度是必不可少的。
首先，在单位预算管理内部控制制度中，应当明确责任，明晰各级各部门的预算编制和执行职责。
各级各部门在预算编制过程中应根据单位的经营特点和发展目标，制定合理的预算方案，并明确责任人和任务。
责任人要时刻关注预算执行情况，并对预算执行情况进行监督和控制，及时发现和解决问题，确保预算的合理执行。
其次，在单位预算管理内部控制制度中，应当加强财务核算和管理。
预算执行过程中，财务核算是重要的监控手段，要求单位各部门按照预算方案进行支出核算和收入核算，并按照预算编制要求进行财务报表的编制和分析。
财务核算信息的准确性和及时性对于单位预算管理的监督和控制至关重要。
同时，还要加强财务管理，建立健全财务管理制度，确保资金的安全和合理使用。
另外，在单位预算管理内部控制制度中，应当加强风险管理。
单位预算执行过程中面临各种风险，如市场风险、政策风险、经营风险等。
为了降低这些风险对单位的影响，需要建立风险管理制度，明确风险责任和管理流程，制定相应的风险防范措施和处理办法。
同时，还需要加强对预算执行过程中可能出现的风险的监控和评估，及时发现和解决问题，确保单位的财务安全和稳定。
总之，在单位预算管理内部控制制度中，要加强责任明确、财务核算和管理以及风险管理等方面的监督和控制。
只有建立科学完善的预算管理内部控制制度，才能确保单位的财务资源合理配置和使用，
保障单位的经济效益和财务稳定。
这对于单位的可持续发展和实现战略目标具有重要的意义。
乡镇内控预算管理制度
乡镇内控预算管理制度一、总述为规范和加强乡镇内控预算管理，提高资金使用效率，保障财务资金安全，制定乡镇内控预算管理制度。
本制度适用于乡镇内各部门、单位的预算编制、执行和监督管理工作。
二、预算编制1. 预算编制的指导思想预算编制应遵循经济合理、科学规划、服务民生、防范风险的原则，确保资金使用合理、充分发挥财政资金效益。
2. 预算编制的程序（1）确定编制单位和编制人员。
（2）明确编制范围和内容。
（3）收集相关资料、数据。
（4）进行预算编制工作。
（5）编制预算草案。
（6）预算草案审定。
（7）完善预算编制。
三、预算执行1. 预算执行的指导思想预算执行应遵循预算管理制度，保证收支合理、稳定，确保实现预算的控制目标。
2. 预算执行的程序（1）严格按照预算编制的预算数支出。
（2）未经批准不得挪用预算。
（3）财务报销要按照规定程序进行。
（4）要及时统计和监督预算执行情况。
（5）实行预算绩效评估制度，对超支部门进行问责。
四、预算监督管理1. 预算监督管理的指导思想预算监督管理应严格按照法规和规定，建立科学有效的监督机制，保证资金的合理使用。
2. 预算监督管理的措施（1）建立定期的预算执行检查制度。
（2）加强对预算执行情况的跟踪与监督。
（3）加强对财务审计工作的监督。
（4）对财务违规行为进行惩处。
五、预算绩效评估1. 预算绩效评估的指导思想预算绩效评估应遵循以实现经济效益、社会效益为目标，提高财政资金的使用效率。
2. 预算绩效评估的程序（1）建立绩效评估指标体系。
（2）编制绩效评估报告。
（3）对绩效评估进行总结和汇总。
（4）对未达标的部门实施问责。
六、预算管理制度的完善1. 完善预算管理制度的重要性预算管理制度的完善是防范财务风险、提高财政资金效益的重要手段，需要不断改进和加强。
2. 完善预算管理制度的建议（1）建立健全相关的法规和制度。
（2）加强对预算管理人员的培训和监督。
（3）不断改进预算管理技术和方法。
（4）定期对预算管理制度进行评估和改进。
事业单位预算内控制度范本（5篇）
事业单位预算内控制度范本以下是一个事业单位预算内控制度范本的例子，供参考：一、导言为加强财务管理、保障资金使用安全、提高预算执行效率和质量，根据《中华人民共和国预算法》及相关法规、文件的规定，制定本控制制度。
二、控制目标1.确保预算执行符合法律法规和政策规定，保障公共资金的安全使用；2.保障预算执行的经济、有效、规范；3.提高预算执行的效率和质量，保证财务信息的真实、完整、准确。
三、控制原则1.法定性原则：预算执行必须遵循法律法规和政策规定；2.合理性原则：预算执行必须合理、经济、有效；3.规范性原则：预算执行必须按照规章制度和相关标准进行；4.责任性原则：预算执行必须明确责任、厘定权责。
四、预算编制1.预算的编制必须按照预算法和相关法规的规定进行，包括年度预算、计划方案、绩效目标及资金安排；2.预算编制应充分听取各部门和相关人员的意见，形成合理可行的预算方案。
五、预算的执行1.预算执行应按照预算法和相关法规的规定进行，确保预算的合法性、准确性；2.预算执行应经过合法的审批程序，并严格按照预算计划进行；3.预算执行过程中，应加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算执行的透明度和合规性。
六、资金的分配和使用1.资金的分配和使用必须按照预算方案和预算调整的规定进行；2.资金的使用应符合实际需要和经济合理性的原则，不得超出预算范围；3.资金的使用必须经过相应审批程序，并按照合同和协议的规定进行。
七、财务管理1.财务管理应按照预算法和相关法规的规定进行，包括会计核算、财务报告、审计等；2.财务管理应建立健全的内部控制制度，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
八、内部监督和审计1.内部监督和审计应建立健全的制度和机构，包括内部审计、预算执行检查等；2.内部监督和审计应定期对预算执行和财务管理进行检查和评估，发现问题及时处理。
九、违规处理对于违反预算执行规定的行为，应依法依规进行追责和处理。
以上为事业单位预算内控制度的范本，具体的实施细则可以根据各个单位的实际情况进行调整和制定。
内控制度预算业务管理制度
内控制度预算业务管理制度一、内控制度内控制度是企业为实现有效管理、风险控制和合规管理而制定的一系列规章制度和一套组织、方法和工具，通过内部审计等方式来监督执行和运作，确保企业运营的合规性和有效性。
1.内控目标内控目标是制定内控措施的根本目标，主要包括保障业务运行的有效性、提高资源利用的效率、确保财务报告的准确性、保护企业资产的安全性和保障企业遵守法律法规等。
2.内控措施内控措施是指为实现内控目标所采取的一系列管理、操作、风险防范等手段和方法，主要包括审计制度、风险管理制度、合规管理制度、流程控制制度、信息系统安全控制制度等。
3.内部控制流程内部控制流程包括风险识别与评估、内部控制设计与实施、内部控制运行与监督、内部控制评价与改进等环节，通过完善的内部控制流程来确保企业运营的合规性和有效性。
预算业务管理制度是为了合理规划和控制企业的财务收支、资源利用等方面而制定的制度，通过预算编制、执行和监督等环节来进行预算业务的管理和控制。
1.预算编制预算编制包括收入预算和支出预算两个方面，通过制定明确的预算编制流程和准确的预算指标，确保预算的准确性和合理性。
2.预算执行预算执行是指按照预算计划进行资金支出和收入安排，通过制定预算执行流程和责任分配，确保预算的落地和执行。
3.预算监督预算监督是对预算执行过程进行监督和评估，确保预算执行的合规性和有效性，通过制定预算监督流程和监控指标，及时纠正偏差和改进预算管理。
三、内控制度预算业务管理制度的重要性1.提供有效管理和风险控制：通过内控制度预算业务管理制度，企业能够规范和规划自身的业务运营和资金使用，有效管理和控制风险，确保企业的发展和稳定。
2.提高资源利用效率：通过制定明确的预算计划和执行流程，企业可以合理安排资源的利用，提高资金的使用效率，从而提升企业的竞争力和盈利能力。
3.确保财务报告准确性：通过内控制度和预算业务管理制度，企业能够规范和规划财务报告的编制和披露，确保财务报告的真实、准确、完整，为企业的投资者和利益相关方提供可靠的决策依据。
内控预算财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司财务管理的规范性文件，对公司的财务活动具有指导性和约束性。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整；（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章预算管理第四条公司预算分为年度预算和月度预算，由财务部门负责编制、审核和执行。
第五条年度预算编制前，各部门应根据公司发展战略和年度工作计划，提出预算需求，财务部门汇总编制年度预算草案。
第六条年度预算草案经公司领导审批后，报股东会或董事会批准。
第七条月度预算根据年度预算和实际经营情况编制，由各部门负责人审批后，报财务部门汇总。
第八条预算执行过程中，各部门应按照预算要求合理使用资金，确保预算目标的实现。
第九条财务部门每月对预算执行情况进行汇总分析，并向公司领导汇报。
第十条预算调整需经公司领导审批，重大预算调整需报股东会或董事会批准。
第三章财务核算第十一条公司财务核算应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行。
第十二条财务部门应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十三条财务部门应定期进行财务报表编制，及时向公司领导汇报财务状况。
第十四条财务部门应定期进行财务审计，确保财务活动的合规性。
第四章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十六条财务部门应定期进行内部控制检查，发现问题及时整改。
第十七条公司内部审计部门应独立开展审计工作，对财务活动进行监督。
第十八条公司员工应遵守职业道德，不得泄露公司财务信息。
第五章财务监督第十九条公司设立财务监督机构，负责对公司财务活动进行监督。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范事业单位内部掌控预算业务管理工作，提高预算执行效率，保障财务资源的有效配置和运用。
本制度依据国家相关法律法规、事业单位章程以及财政部门相关政策文件订立。
第二条适用范围本制度适用于本单位预算业务管理工作。
第三条定义•预算：指事业单位在肯定时期内依照任务和用途划分的资金布置计划。
•预算编制：指事业单位依据年度工作计划和财务情形，依照有关法律法规和规章制度的要求，订立预算计划的过程。
•预算执行：指事业单位依据预算计划，依照财务制度和有关规定，进行预算资金的操作、管理和监督的过程。
•预算监督：指事业单位领导对预算执行情况进行监督和检查。
•预算调整：指事业单位依据实际需要，对预算计划进行调整的过程。
第二章预算编制第四条编制程序1.预算编制工作应当依据年度工作计划和财务需求，依照时间节点和责任分工，进行调研、计划、编制等环节。
2.预算编制应当符合国家相关法律法规和财政部门的要求，确保预算计划的合理性和可操作性。
第五条预算编制要求1.预算编制应当科学合理，充分考虑事业单位的实际情况和发展需求。
2.预算编制应当重视统筹规划，统一整合各项资源，合理确定各项支出和收入。
3.预算编制应当保持适度稳定，防止显现频繁更改和超预算现象。
第三章预算执行第六条预算掌控1.预算执行应当严格依照预算计划进行，确保资金使用符合预算布置。
2.预算执行过程中，应当加强资金监控和内部审计，防止资金挥霍和滥用。
第七条预算申请1.预算执行单位应当依照预算计划和实际需要，向上级部门提出预算申请。
2.预算申请应当认真说明资金用途、金额及计划使用时间，并附上相关的支出依据和财务料子。
第八条预算批准1.上级部门在收到预算申请后，应当依照权限和程序，进行预算审批和批准。
2.预算批准应当充分考虑事业单位的实际情况和发展需求，确保预算计划的合理性和可操作性。
第九条预算执行过程掌控1.预算执行过程中，应当建立科学合理的审批流程和掌控机制，确保审批过程的透亮化和规范化。
内控工作预算管理制度
内控工作预算管理制度一、总则为了规范内控工作预算管理，提高内控工作的有效性和效率，确保企业内部控制体系的有效运行，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于企业内控工作中涉及预算管理的各个环节，包括预算编制、审核、执行、监督等方面。
三、预算编制1.各部门在制定内控工作预算时，应当根据企业内部控制体系的规定，结合实际业务情况进行预算编制。
2.预算编制应当合理、科学、具体，明确各项预算指标和目标，确保内控工作的开展顺利。
3.预算编制应当符合企业整体战略方向，与企业战略目标相契合，确保内控工作的战略性和一致性。
4.预算编制应当统筹兼顾，合理配置资源，确保内控工作的全面性和系统性。
四、预算审核1.内控部门应当对各部门编制的内控工作预算进行审核，确保预算符合内控工作的相关要求。
2.在审核过程中，内控部门应当对预算编制的合理性、完整性、准确性等进行全面评估，提出意见和建议。
3.审核结果应当及时向各部门通报，指导其修改和完善预算，确保内控工作预算的质量。
五、预算执行1.各部门在执行内控工作预算时，应当严格按照预算的安排和要求进行操作，确保内控工作的有序开展。
2.在执行过程中，各部门应当加强成本控制，确保内控工作预算的合理性和有效性。
3.各部门应当根据实际情况及时调整预算，确保内控工作的灵活性和适应性。
六、预算监督1.内控部门应当对各部门执行内控工作预算的情况进行监督，及时发现和解决问题。
2.在监督过程中，内控部门应当建立监督机制，制定监督计划，定期开展监督工作。
3.内控部门应当对监督结果进行总结和分析，提出改进建议，促进内控工作的持续改进和提升。
七、预算管理1.内控部门应当建立完善的内控工作预算管理制度和流程，明确各项工作责任和权限，确保预算管理的规范和有效。
2.内控部门应当建立预算管理台账，做好预算执行的记录和跟踪，确保内控工作的透明度和可追溯性。
3.内控部门应当定期对预算管理工作进行评估和考核，发现问题及时纠正，确保内控工作预算的合规性和有效性。
内部控制预算业务管理制度（4篇）
内部控制预算业务管理制度是指企业为了保证财务状况的稳定和业务运营的有效性，制定的一套规范和管理制度。
该制度主要包括以下内容：1. 预算编制：明确预算编制的原则和步骤，包括制定预算时间表，确定预算编制的责任部门和人员，确定预算编制的依据和方法，制定预算编制的工作流程等。
2. 预算执行：明确预算执行的原则和要求，包括编制年度预算执行计划，制定预算执行的责任部门和人员，确定预算执行的工作流程等。
同时，还要设立预算执行监督机制，加强对预算执行情况的监控和评估。
3. 预算控制：明确预算控制的目标和措施，包括设立预算控制指标和预算执行进度表，制定预算调整和核准的程序，加强对预算执行情况的监测和评估，及时发现和纠正预算偏差等。
4. 预算报告：制定预算报告的要求和程序，包括编制月度、季度和年度的预算报告，报告包括预算执行情况、预算偏差分析、预算调整情况等内容，以提供给决策者参考。
5. 内部审计：建立完善的内部审计制度，包括设立内部审计机构，明确内部审计的职责和权限，进行预算执行情况的审计和评估，及时发现和纠正问题。
6. 岗位责任：明确各个岗位的责任和权限，建立相应的考核和激励机制，促使各部门和人员按照预算的要求进行工作。
通过建立和执行内部控制预算业务管理制度，企业可以有效地控制财务风险，提高财务状况的稳定性和可持续发展能力，同时也能够提高业务运营的效率和效果。
内部控制预算业务管理制度（二）一、制度目的1. 遵守财务管理相关法律法规，规范公司内部预算业务管理。
2. 提高预算业务管理效率，减少预算业务管理中的错误和风险。
3. 加强预算控制和监督，保障公司财务状况的稳定和可持续发展。
二、预算编制流程1. 预算编制的周期一般为一年，时间确定后应及时向Budget部门通知。
2. 各部门应按照公司规定的预算编制要求和期限，提供相关预算数据和信息。
3. 所有预算数据和信息应经过财务部审查和审核，确保其准确性和可靠性。
4. 预算编制完成后，应提交给财务总监进行审批，并于预算生效前通过公司内部公告的形式通知所有相关部门。
预算业务管理制度内控
预算业务管理制度内控概述预算作为企业管理的重要工具之一，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
而在预算的编制和执行过程中，如何加强内控，有效地控制预算的风险，就成为了企业管理者必须面对和解决的问题。
针对这一问题，本文将从预算内控的原则、目标、控制点等方面进行探讨。
预算内控的原则预算内控的基本原则是以风险为导向，以制度为先导，以执行为保证。
其中，风险导向是指要根据企业的实际情况，识别和评估与预算相关的风险，制定相应的措施加以控制；制度先导是指要通过制定合理的制度，从制度层面上加强对预算的监管和控制；执行保证则是指要加强对预算执行过程的监督和检查，确保预算能够得到有效执行。
预算内控的目标预算内控的主要目标是保证预算的合理性、准确性和可靠性。
具体来讲，预算内控应围绕以下几个方面展开工作：1.确保预算的制定符合实际情况和企业目标，符合相关法律法规的规定。
此时，控制的重点是预算编制核算制度的优化和完善。
2.确保预算的执行符合计划和预期。
这个过程中，控制的重点是预算执行制度的建立和完善。
3.确保预算的监督和反馈符合实际情况和企业目标，对预算的相关参数和预测数据进行快速反应和调整，达到最优资源配置的目标。
此时，控制的重点是预算监督制度的建立和完善。
预算内控的控制点为了达成预算内控的目标，企业需要建立完善的预算内控体系，明确各个环节的职责和控制点。
下面是一些常见的预算内控措施：1.制定完善的预算编制和核算制度，明确预算编制的流程和标准，并确保与实际情况相符合。
2.把各项预算的细节制订成备查文档、预算手册等。
3.制定预算执行的标准和流程，明确预算执行的程序和操作细节，并加强对预算执行情况的监督和检查。
4.建立预算监督制度，加强对预算执行过程中的重大事件和问题的监督和调查，并及时向企业高管层和监管机构通报。
5.加强预算内部审计，及时检查和发现预算执行过程中存在的问题和风险，并提出改进建议。
6.建立预算内部风险管理制度，及时识别、评估和控制预算风险，避免企业出现重大财务风险和损失。
预算单位内控管理制度
第一章总则第一条为加强预算单位内部控制，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本预算单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本预算单位内部各级部门及所属单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规，确保内部控制制度的合法性、合规性。
（二）全面性原则：内部控制制度应覆盖预算单位所有业务领域，实现全面覆盖。
（三）风险导向原则：以风险为导向，识别、评估、控制和监控预算单位各类风险。
（四）权责明确原则：明确各级部门及所属单位的职责和权限，确保内部控制有效实施。
第二章组织机构及职责第四条预算单位内部控制领导小组负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价。
第五条内部控制领导小组下设以下工作机构：（一）内部控制办公室：负责内部控制制度的制定、实施、监督和评价工作。
（二）审计监察部门：负责内部审计、监督检查和纪律审查工作。
（三）财务部门：负责财务预算编制、执行、监督和评价工作。
第三章内部控制制度内容第六条财务预算管理（一）预算编制：各部门根据年度工作计划，编制部门预算，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
（二）预算执行：各部门按照批准的预算执行，严格控制支出，确保预算目标的实现。
（三）预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，由内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
第七条资金管理（一）资金收支：严格按照国家法律法规和预算单位财务制度进行资金收支，确保资金安全。
（二）账户管理：建立健全账户管理制度，明确账户使用范围和权限，确保账户安全。
（三）资金支付：资金支付应遵循授权审批制度，确保资金支付合法、合规。
第八条采购管理（一）采购计划：各部门根据工作需要，编制采购计划，经内部控制办公室审核后报内部控制领导小组审批。
（二）采购实施：按照批准的采购计划进行采购，严格执行采购程序，确保采购质量。
（三）采购监督：审计监察部门对采购活动进行监督检查，确保采购活动合法、合规。
行政单位内部控制预算业务管理制度
行政单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条为规范行政单位内部掌控预算业务管理，保障财务管理的合法性、规范性和有效性，订立本制度。
第二条本制度适用于本行政单位的各级部门、各个岗位的工作人员。
第二章预算编制和审核第三条预算编制应符合国家和上级行政单位的规定，确保预算的合理性、科学性和可行性，遵从实事求是的原则。
第四条预算编制应充分考虑单位的经营需求和发展方向，合理调配资源，确保项目的优先级和紧要性与单位的战略目标相全都。
第五条预算审核应由财务部门负责，并依照预算编制程序进行，对预算的合理性、准确性和完整性进行审查。
第六条预算编制和审核应及时完成，确保财务决策的科学性和规范性。
第三章支出管理第七条行政单位的支出应符合预算的布置和授权，严禁超出预算进行支出。
第八条支出申请应经过相关部门的审批，并在预算掌控系统中记录和核准，确保支出的合理性和合规性。
第九条支出过程中应重视绩效评价和效益分析，确保资金的有效利用和优化配置。
第十条若发生预算超支的情况，责任部门要及时报告上级主管部门，并订立合理的增补预算方案，确保预算的合规性和稳定性。
第四章收入管理第十一条行政单位的收入应依法纳入财政预算，做到收支匹配和结余合理。
第十二条收入核算应严格依照财务制度的要求，确保资金的准确计量和统计。
第十三条各个岗位工作人员应严格遵守财务纪律，确保收入的全面及时、准确上缴，并做好相应的记账和凭证工作。
第十四条监督部门对行政单位的收入情况进行定期检查和核对，发现问题及时处理并追究责任。
第五章财务核算和报告第十五条行政单位应依照国家和上级行政单位的要求，及时进行财务核算，并形成相应的财务报告。
第十六条财务核算应严格依照会计制度的规定进行，确保财务信息的准确和可靠。
第十七条财务报告应包含资产负债表、利润表、现金流量表等内容，以及其他需要的附注和解释。
第十八条财务报告应及时提交给上级主管部门，并公开发布，确保信息的透亮和公正。
第六章内部掌控和风险管理第十九条行政单位应建立健全内部掌控制度，包含财务管理、人员管理、制度管理等各个方面，确保管理层对风险的识别和评估本领。
事业单位内部控制预算业务管理制度
事业单位内部控制预算业务管理制度2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）2023事业单位内部控制预算业务管理制度范本（精选3篇）第一章：总则第一条：为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条：单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章：风险评估和控制方法第八条：单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
行政单位内部控制预算业务管理制度(3篇)
行政单位内部控制预算业务管理制度，旨在明确规定行政单位预算业务管理的基本原则、流程和责任，保证预算业务的规范和有效性。
一、预算编制管理制度：1.明确预算编制的基本原则和流程，包括预算编制工作时间安排、编制内容和要求等。
2.规定预算编制的责任部门和编制人员，并明确其权责。
二、预算执行管理制度：1.规定预算执行的基本原则和流程，包括预算执行的时间安排、预算执行的程序和要求等。
2.明确预算执行的责任部门和执行人员，并明确其权责。
三、预算监督管理制度：1.规定预算监督的基本原则和流程，包括预算监督的方式、频次和内容等。
2.明确预算监督的责任部门和监督人员，并明确其权责。
四、预算调整管理制度：1.规定预算调整的基本原则和流程，包括预算调整的时间安排、调整依据和要求等。
2.明确预算调整的责任部门和调整人员，并明确其权责。
五、预算报告管理制度：1.规定预算报告的基本要求和流程，包括预算报告的编制、审查和发布等。
2.明确预算报告的责任部门和报告人员，并明确其权责。
六、预算信息管理制度：1.规定预算信息的收集、保存和传递的要求，保证预算信息的真实、完整和及时性。
2.明确预算信息的责任部门和人员，并明确其权责。
以上是行政单位内部控制预算业务管理制度的基本内容，通过建立并严格执行这些制度，可以有效地提高行政单位预算业务管理水平，保证预算业务的规范和有效性。
行政单位内部控制预算业务管理制度（2）一、事业单位预算业务控制中存在的问题及风险近些年来，随着我国的行政事业单位的预算管理制度改革的不断推进，对于事业单位的预算业务控制提出了很高的要求。
事业单位预算管理制度改革主要包括以下几个方面:以部门预算为主的财政预算编制改革，以国库集中账户支付制度为主的国库管理制度改革和以政府采购为主要内容的财政支出管理改革。
事业单位预算管理改革的主要目标在于建立起预算编制、执行、监督相分离的预算管理新机制。
在这种背景下，事业单位的预算业务控制存在着很多的问题及风险。
学校内控预算业务管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范预算编制、执行和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中小学财务制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有内控预算业务，包括预算编制、执行、调整、监督和评价等环节。
第三条学校内控预算业务管理应遵循以下原则：（一）依法理财：严格执行国家有关法律法规，确保预算编制、执行和监督的合法性。
（二）公开透明：预算编制、执行和监督过程公开透明，接受全校师生监督。
（三）民主决策：充分发扬民主，广泛征求师生意见，确保预算决策的科学性和合理性。
（四）责任明确：明确各部门、各岗位的职责，确保预算管理责任落实到位。
第二章预算编制第四条预算编制应以学校事业发展规划为依据，结合学校年度工作计划和任务，科学合理地编制。
第五条预算编制部门应按照以下程序进行：（一）收集编制依据：收集国家有关法律法规、学校事业发展规划、年度工作计划和任务等资料。
（二）分析预算需求：分析学校各部门、各项目的资金需求，提出预算编制建议。
（三）编制预算草案：根据编制依据和预算需求，编制预算草案。
（四）校务会议审议：将预算草案提交校务会议审议，形成预算决议。
（五）上报审批：将预算决议报上级主管部门审批。
第三章预算执行第六条预算执行应按照预算决议进行，严格执行预算计划。
第七条预算执行部门应按照以下程序进行：（一）分解预算指标：将预算指标分解到各部门、各项目。
（二）执行预算计划：按照预算指标，合理使用资金，确保预算计划的顺利实施。
（三）定期检查：定期检查预算执行情况，及时发现和解决问题。
（四）调整预算：根据预算执行情况，对预算进行适当调整。
第四章预算监督第八条学校设立预算监督小组，负责对预算编制、执行和调整进行全过程监督。
第九条预算监督小组应按照以下程序进行：（一）审查预算编制：审查预算编制的合法性、合理性、科学性。
（二）监督预算执行：监督预算执行情况，确保预算计划的顺利实施。
预算业务管理制度-内控模板
预算业务管理制度-内控模板一、制度概述本制度是为规范和加强预算业务管理而制定的，旨在改进财务管理的内部控制，提高预算编制工作的质量和效率，规范预算执行过程中的收支管理行为，有效保障资金的安全性和合法性，促进财务管理工作的规范化和科学化。
二、适用范围本制度适用于所有本单位的预算编制、执行和监控工作。
三、相关责任人（一）本单位财务部门1、析制定本制度；2、组织、指导、监督、检查本单位预算编制、执行和监控工作；3、对本单位的预算收支进行常规性核算，并对发现的问题及时纠正。
4、对本制度进行定期评估和修订。
（二）各部门及工作人员1、全体工作人员都有责任遵守本制度的规定，确保预算编制、执行和监控的质量和效率；2、各部门为配合本制度的实施，需要按规定开展预算编制、执行和监控的相关工作。
（三）内部审计部门1、对本单位预算编制、执行和监控工作进行内部审计，并及时发现问题；2、及时提出改进建议。
四、预算编制（一）编制时间本单位的预算编制工作应在上年11月底完成，以便在新的一年中按计划实施。
（二）编制过程1、各部门根据工作计划和任务需求，拟定本单位的预算支出计划，经财务部门审核后提交；2、财务部门根据预算支出计划和财务收入的情况，编制本单位的预算收支计划；3、财审部门对预算收支计划进行审查并提出修改意见；4、修改后的预算收支计划报部门领导审批。
（三）预算编制要求1、预算编制应严格按照《中华人民共和国财政法》和有关法律法规紧密结合本单位的实际状况进行编制；2、各部门应客观、真实、准确地提供有关经济活动和资金使用的信息，确保预算编制的基础数据的准确性和完整性；3、各部门预算编制应具有合理性、可比性、可控性、可执行性和可评估性。
五、预算执行（一）执行准备1、各部门要预先了解本单位的预算收支计划和工作任务，制定符合预算计划的具体工作计划；2、严格执行预算计划，重点关注财务收支情况，及时进行调整；3、采取有效措施，确保资金的安全性和合法性；4、及时处理预算执行中出现的问题，保障预算执行的顺利进行。
内控制度——单位预决算管理制度
内控制度——单位预决算管理制度单位预决算管理制度是指对于预算的编制、执行和控制过程中所应遵循的一系列规定和要求。
它是单位内部控制制度的重要组成部分，通过规范单位的预算管理，确保单位的财务活动合法、合规和有效。
下面将详细介绍单位预决算管理制度的内容和实施步骤。
首先，单位预决算管理制度的内容包括：1.预算编制：制定详细的预算编制流程，明确预算编制的责任和权限，确保预算编制的合理性和科学性；2.预算执行：制定严格的预算执行流程，要求各部门按照预算执行，确保预算的及时、准确执行；3.预算控制：制定预算控制指标和控制标准，对预算执行情况进行监督和控制，及时发现问题并采取措施进行调整；4.预算报告：要求各部门按照规定的要求及时上报预算执行情况，确保上级部门和上级单位对预算执行情况有所了解，并及时采取相应的措施；5.复转核程序：明确预决算的复转核程序，确保预决算的准确性和真实性，防止出现虚假编报和违规操作。
其次，单位预决算管理制度的实施步骤如下：1.制定制度：根据单位的具体情况，制定单位预决算管理制度，并在单位内部进行广泛宣传，确保制度的有效执行；2.培训人员：对单位相关人员进行预决算管理制度的培训，提高他们的预算管理能力和意识，并确保他们能够熟练运用所学知识；3.落实责任：明确各个部门的预算编制和执行责任，确保责任的明确和分工的合理，避免责任的推诿和迁移；4.加强监督：建立相应的监督机制，对预算编制和执行情况进行监督和检查，发现问题及时处理；5.定期评估：定期对单位的预决算管理制度进行评估，发现问题并及时修改和完善，确保制度的有效性和适应性；6.信息公开：向相关部门和社会公众公开预决算相关信息，提高预算公开透明度和阳光度。
最后，单位预决算管理制度的实施过程中需要注意以下几点：1.制度的适应性：预决算管理制度需要制定和调整能够适应单位实际情况的规定，避免过于僵化和刻板，有利于制度的顺利实施；2.制度的灵活性：预决算管理制度需要具备一定的灵活性，适应外部环境的变化和单位内部的特殊情况，能够及时应对和解决问题；3.制度的严谨性：预决算管理制度需要严格执行和监督，确保各项制度的落实和执行效果；4.制度的公正性：预决算管理制度需要公平公正，不偏袒任何一方，确保制度能够公正对待各部门和各人员；5.制度的持续性：预决算管理制度需要持续更新和完善，根据实际情况进行调整，确保制度能够适应单位的发展和变化。
内控制度预算业务管理制度
内控制度预算业务管理制度预算业务内部控制制度第一章总则为规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，防范行政事业单位预算管理活动风险，本制度根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合行政事业单位实际制定。
第二条单位应当在建立健全预算业务管理机构的基础上，进一步细化相关岗位在预算管理中的职责、分工和权限，确保预算编制与审批、审批与执行、执行与分析评价等不相容岗位相互分离。
第二章预算编制第三条部门预算编制应遵循“勤俭节约、量力而行、量入为出、讲求绩效”的原则，优先保障基本支出预算，合理安排项目支出预算，不得以支定收，编制赤字预算。
第四条预算编制依据：一）上年度预算收支执行情况；二）本单位制定的发展规划、年度工作计划和重点工作任务；三）本单位定员、定额标准；四）其他有关材料。
第五条预算编制程序：一）财务室根据财政部门预算编制要求，根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并准备申报基础数据等材料，进行初步编写。
二）单位财务分管负责人进行初审。
三）单位负责人进行审核。
四）形成部门预算上报数。
第六条收入预算编制：一）收入预算编制，包括对财政拨款收入、非税资金收入、上级补助专项收入等内容，按规定进行编制。
二）财政拨款收入应结合本部门（单位）计划和行政任务，参照上年度预算执行情况和预算年度变化数据编制。
非税资金收入应结合本部门（单位）征收能力以及行政和事业任务编制，做到应收尽收。
上级补助专项收入根据财政部门和上级部门核定的金额和补助标准编制。
其他收入依具体情况进行编制。
第七条支出预算编制：一）支出预算编制，包括对基本支出、项目支出等内容，按规定进行编制。
二）国家有规定标准的支出，其编制按国家规定的标准编报；有政策规定的支出，其编制按政策规定进行编报；无标准且政策未作相关规定的支出，按工作计划和上年度实际情况进行测算编报，但必须在预算编制说明书中详细说明编制依据和理由。
单位内控中预算业务管理制度
单位内控中预算业务管理制度1. 前言预算业务是管理单位的一项紧要工作。
为了更好地实践内控，规范和加强预算业务的管理，订立本预算业务管理制度。
2. 适用范围本制度适用于本单位的预算业务管理，包括本单位全部经费的预算编制、审核、调整、执行、监督和评估等方面。
3. 财务部门责任3.1 预算编制1.依照本单位年度计划订立预算方案。
2.汇总下属各单位的预算编制材料，并依照编制规定的程序审核、修改、报批。
3.依照编制规定的程序，完成预算细目明细、编制说明书等编制工作。
3.2 预算审核1.依据预算编制规定和预算方案审核各单位的预算编制材料。
2.对预算编制材料中存在的问题和不合理情况进行矫正和调整。
3.对审核合格的预算编制材料报经领导审批，并在领导审批后适时向各单位通报。
3.3 预算调整1.在年度执行过程中对预算情况进行监督，适时通报有关部门。
2.对于显现异常的预算项目，适时调整预算方案。
3.对于提前或超前完成的项目，适时调整预算计划。
3.4 预算执行1.严格依照预算方案执行各项预算工作。
2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决，确保预算执行的顺当进行。
3.严格依照预算执行程序对各项预算项目进行监督和掌控。
3.5 预算监督和评估1.对预算执行情况进行监督，适时发觉和矫正偏差。
2.对预算执行的效果和质量进行评估，适时反馈看法和建议。
3.对预算执行的过程进行总结，并向上级主管部门报告。
4. 预算执行责任4.1 预算执行原则1.严格依照预算方案执行各项预算工作。
2.依照预算执行程序进行预算执行，确保资金使用合理、安全和高效。
3.把握预算执行情况，适时发觉和矫正偏差，确保预算执行的顺当进行。
4.2 预算执行程序1.每月统计各项预算情况，适时通报各单位。
2.对于预算执行过程中显现的问题适时解决。
3.依照预算执行流程，定期向财务部门报告预算执行情况。
5. 相关政策和制度1.财务制度管理规定2.财务报账制度规定3.财务行政用车制度规定6. 总结本预算业务管理制度是本单位内控管理的紧要构成部分。
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预算业务内部控制制度
第一章总则
第一条为防范行政事业单位预算管理活动风险，规范预算业务内部控制，加强预算管理工作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合行政事业单位实际，制定本制度。
第二条单位应当在建立健全预算业务管理机构的基础上，进一步细化相关岗位在预算管理中的职责、分工和权限，确保预算编制与预算审批、预算审批与预算执行、预算执行与分析评价等不相容岗位相互分离。
第二章预算编制
第三条在部门预算编制中应遵循“勤俭节约、量力而行、量入为出、讲求绩效”的原则，优先保障基本支出预算，合理安排项目支出预算，不得以支定收，编制赤字预算。
第四条预算编制依据
（一）上年度预算收支执行情况；
（二）本单位制定的发展规划、年度工作计划和重点工作任务；
（三）本单位定员、定额标准；
（四）其他有关材料。
第五条预算编制程序
（一）财务室根据财政部门预算编制要求，根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并准备申报基础数据等材料，进行初步编写。
（二）单位财务分管负责人进行初审。
（三）单位负责人进行审核。
（四）形成部门预算上报数；
第六条收入预算编制
（一）收入预算编制，包括对财政拨款收入、非税资金收入、上级补助专项收入等内容，按规定进行编制；
（二）财政拨款收入应结合本部门（单位）计划和行政任务，参照上年度预算执行情况和预算年度变化数据编制；
非税资金收入应结合本部门（单位）征收能力以及行政和事业任务编制，做到应收尽收；
上级补助专项收入根据财政部门和上级部门核定的金额和补助标准编制；
其他收入依具体情况进行编制。
第七条支出预算编制
（一）支出预算编制，包括对基本支出、项目支出等内容，按规定进行编制；
（二）国家有规定标准的支出，其编制按国家规定的标准编报；有政策规定的支出，其编制按政策规定进行编报；无标准且政策未作
相关规定的支出，按工作计划和上年度实际情况进行测算编报，但必须在预算编制说明书中详细说明编制依据和理由；
第三章预算执行及分析
第八条单位的支出必须按照预算执行。
所有开支事项必须明确所属预算指标，并提供真实、合法、有效的票据，按采购、收支、资产、项目等管理规定履行相关审核、审批程序。
第九条预算执行分析是指在全面预算管理过程中，对全面预算执行情况包括预算目标的完成情况、业务预算执行情况、预算控制情况等的分析及评价。
预算执行分析是执行预算管理和进行预算过程控制的重要手段。
第十条预算执行分析的依据
（一）国家有关的方针、政策、法律、法规、预算制度和财务制度等；
（二）经有关部门批准的本单位预算、各项费用收支标准、人员编制和定额指标等；
（三）经有关部门批准的本单位发展计划、工作重点等；
（四）本单位的预算资料、各种报表、相关财务数据等会计核算资料；
（五）其他相关数据和资料。
第十一条预算执行分析的内容
（一）预算收支完成情况及原因，即分析预算收支及具体收支项目总的完成情况、完成进度等，是否符合预算收支的一般规律；
（二）在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及对预算收支的影响；
（三）本部门单位发展计划主要经济指标完成情况对预算执行的影响；
（四）项目专项资金的使用效果情况和资金使用效益；
（五）预算调整、政府采购及其他一些预算执行中的实施情况。
第十二条预算执行分析的程序
（一）确定预算执行分析的目的和预算执行分析的范围；
（二）全面收集、整理、核对各种数据及有关依据；
（三）抓住主要矛盾，进行全面分析；
（四）做出分析结论，提出意见或建议，撰写分析报告。
第四章决算编制
第十三条单位应当按照有关制度规定和财政部门统一要求，认真编制财务决算报告，全面、真实反映本部门（单位）财务决算信息。
第十四条单位应在全面清理核实资产、负债、收入、支出，并办理年终结账的基础上，编制财务决算报告。
第十五条单位财务室应当认真、如实编制财务决算报告，不得漏报、瞒报或错报有关财务决算信息，不得编造虚假财务信息。
第十六条单位财务分管负责人必须认真做好财务决算报告的审核工作，确保上报数据资料真实、完整、准确。
第十七条单位对外报出的财务决算报告由本单位负责人、主管财务负责人、财务室负责人审核签字后上报。
第五章预算绩效管理
第十八条行政事业单位实行预算绩效管理制度。
考核奖惩对象为预算执行的相关机构和责任人员，具体由本单位班子成员组织考核。
第十九条预算执行考核结果分为优良、合格、较差三个等级，其奖惩规定如下：
（一）绩效优良的被考评人员，给予表彰，作为年度评优评先的参考依据；
（二）绩效合格的被考评人员，无奖无惩；
（三）绩效较差的被考评人员，按要求详细说明原因。
第二十条被考评人员发生以下行为，考评结果直接评为较差。
（一）不积极配合预算执行绩效考评工作；
（二）其他违反考评纪律的行为。