14年会计信息化技能大赛信息化样题(供应链部分解析)

【任务2.26】22日，销售部经理刘奇 峰与长沙家乐福有限公司签订销售合 应收票据 业务6 同，货已发出。23日收到银行承兑汇 销售业务 票和转账支票。
本笔业务是销售货物，使用银行承 兑汇票业务结算业务；需要填制销 售订单，销售发货单，销售出库 单，销售专用发票，填制银行承兑 汇票，收款单，生成销售收款凭 证，销售成本凭证，并进行核销处 理；
【任务2.03】2日，销售部经理刘奇峰 与广东万源商贸有限公司签订销售合 分批发货 业务 同，3日发出第一批货，开出增值税发 销售业务 101 票的同时收取了首付款。 【任务2.04】3日，从上海悦翔服装有 限公司购入的童装200套（订单号 业务 暂估业务 CG3015）已运到，并验收入库，发票 101 尚未收到。 【任务2.06】4日，销售部经理刘奇峰 与湖南家润多商贸有限公司签订销售 销售发货 业务 合同，货已发出。同日向银行办妥托 业务 201 收承付结算手续。
供应 采购 链
3.6
5%
1、委托代销订单填制，审核-销售员； 2、根据委托代销订单生成委托代销发货单填制， 【任务 审核-销售员； 供应 销售 2.09】 3、根据委托代销发货单生成销售出库单，审核- 链 库管员； 4、发出商品记账，生成发出商品凭证-会计； 1、填制采购订单，审核-采购员； 2、根据采购订单生成到货单，审核-采购员； 3、根据到货单生成采购入库单，审核-库管员； 【任务 4、根据采购入库单生成采购专用发票，现付，复 供应 采购 2.10】 核-采购员； 链 5、采购结算-采购员； 6、应付单审核，生成采购现结凭证-会计； 7、采购入库单记账，生成采购入库凭证-会计；
供应 销售 链 1.55 2%
供应 采购 链
2.15
3%
供应 销售 链 2.1 供应 销售 链 0.8 1% 3%
【任务 2.21】
供应 采购 链
2.65 供应 销售 链
4%
【任务 2.23】
1.6
2%
【任务 2.26】
供应 销售 链
3.45
5%
1、填制委托代销结算单，审核-销售员； 2、根据委托代销结算单生成销售专用发票，复核 -销售员； 3、应收单审核，生成销售凭证-会计； 【任务 4、填制收款单-出纳； 供应 销售 2.28】 5、收款单审核，生成销售收款凭证-会计； 链 6、填制费用支出单（单据流转）-销售员； 7、审核应付单，生成应付凭证-会计； 8、应付冲应收-会计； 9、发出商品记账，生成销售成本凭证-会计； 【任务 1、入库单记账，生成暂估凭证-会计； 2.33】 1、填制盘点单，审核-库管员； 2、根据盘点单生成其他入库单，审核-库管员； 【任务 3、根据盘点单生成其他出库单，审核-库管员； 2.34】 4、其他入库单，出库单记账，生成盘盈，盘亏凭 证-会计； 供应 存货 链 供应 库存 链
【任务2.07】6日，上月向武汉远程商 贸有限公司销售的男士运动套装中， 销售退货 有10套存在不同程度的质量问题。经 业务3 业务 协商开出红字发票，同时退还了货款 （服装单位成本185元）。
【任务2.08】7日，深圳华银旺和有限 公司货款未能按期偿还（已计提坏账 采购业 准备50000元）。现与我公司达成债务 务，债务 业务2 重组协议，该公司抵债商品发票已 重组 到，货已入库。
本笔业务是签订采购合同，收到采 购专用发票和运费发票，票到货未 到业务；需要填制采购订单，采购 专用发票，采购运费发票，填制付 款单，生成采购往来凭证，采购付 款凭证，并进行核销处理；
【任务2.16】11日，销售部业务员周 兵与威海宏图百货公司签订销售合 折扣销售 业务 同，货已发出，并于当天开出增值税 业务 501 发票。 【任务2.18】13日，接银行收账通 销售发货 业务 知，向湖南家润多有限公司托收的货 业务 202 款已收回。 【任务2.21】18日，采购部经理陈春 和与天津瑞达服装进出口有限公司签 订采购合同，收到发票的同时支付了 采购短缺 业务5 货款。商品在验收入库时发现女式运 业务 动套装短缺2套，原因系对方少发，已 承诺退款。 【任务2.23】20日，接银行收账通 业务 知，收到威海宏图百货公司货款，根 收到货款 502 据合同结算。
本笔业务是签订销售订单，有折扣 条件，开出销售专用发票业务；需 要填制销售订单，发货单，销售专 用发票，销售出库单，生成销售收 入凭证，销售成本凭证； 本笔业务是销售收到货款业务；需 要填制收款单，生成销售收款凭 证，并进行核销处理；
本笔业务是采购到货，验收，短缺 货物业务；需要填制采购订单，到 货单，采购入库单，采购专用发 票，采购结算处理，生成采购现结 凭证，采购入库凭证； 本笔业务是销售收到货款业务；需 要填制收款单，生成销售收款凭 证，并进行核销处理；
实训业务 分值
标题
序列
业务说明 本笔业务是签订销售合同、进行首 批发货、开具销售发票、进行部分 收款业务；需要填制销售订单，销 售发货单，销售出库单，销售专用 发票，收款单，生成销售收入凭 证，销售成本凭证； 本笔业务是收到前期货物，发票未 收到业务。需要填制到货单，采购 入库单； 本笔业务是签订销售合同、发货单 、办理收款手续业务（并没有收 款）。需要填制销售订单，销售发 货单，销售出库单，销售专用发 票，生成销售收入凭证，销售成本 凭证； 本笔业务是销售因质量问题进行退 货，退还货款业务；需要填制退货 单，销售专用发票，销售出库单， 生成销售退货凭证，销售成本凭 证；
【任务2.12】9日，收到广东万源公司 分批发货 业务 的销售尾款（合同编号XS4001），同 销售业务 102 时发出第二批服装。
本笔业务是分批销售，发出第二批 货物，收到尾款业务；需要填制收 款单，销售发货单，核销处理，生 成销售成本凭证；
【任务2.13】9日，采购部经理陈春和 与江西美媛春服装有限公司签订合 同，于当日收到增值税发票和代垫运 采购业务 业务4 费发票（合并制单），款项以电汇方 式支付（不使用现付功能处理）。
【任务2.28】30日，收到长沙卓越百 货公司交来的委托代销清单和转账支 委托代销 业务 票（已扣除手续费），已开具增值税 业务 402 专用发票（不使用现结功能处理）。
本笔业务是委托代销结算，收到货 款，开票业务；需要填制委托代销 结算单，销售专用发票，收款单， 费用支出单，应付冲应收，生成销 售收入凭证，往来转账凭证，销售 成本凭证；
本笔业务是总账处理盘盈，盘亏业 务；需要填制盘盈，盘亏凭证；
流程图
操作指导
业务 大类
业务 细类
分值 70
比重
1、填制销售订单，审核-销售员； 2、根据销售订单生成销售发货单，审核-销售 【任务 员； 2.03】 3、根据销售发货单生成销售出库单，审核-库管 员； 4、根据销售订单生成销售专用发票，复核-销售 【任务 1、根据采购订单生成到货单，审核-采购员； 2.04】 2、根据到货单生成采购入库单，审核-库管员； 1、填制销售订单，审核-销售员； 2、根据销售订单生成销售发货单-销售员； 3、根据销售发货单生成销售出库单，审核-库管 员； 4、根据销售发货单生成销售专用发票，复核-销 售员； 5、应收单审核，生成销售收入凭证-会计； 1、填制退货单，审核-销售员； 2、根据退货单生成销售专用发票，复核-销售 员； 3、根据退货单生成销售出库单，审核-库管员； 4、应收单审核，生成销售退货凭证-会计； 5、销售出库单记账，生成销售成本凭证-会计；
【任务2.33】30日，对未完成业务进 业务 暂估业务 行处理。 102 【任务2.34】30日，公司对存货进行 业务 盘点业务 清查，原因待查。 201
本笔业务是暂估处理业务；需要生 成暂估凭证； 本笔业务是盘点货物业务；需要填 制盘点单，其他入库单，其他出库 单，生成盘盈，盘亏凭证；
【任务2.35】30日，经查，盘亏系偷 盗所致，盘盈属于收发计量错误所 业务 致，经主管批准将库存商品盘盈盘亏 盘点业务 202 转入当期损益（存货盘存盈亏报告单 和审批单略）。
3.8 1.1
5% 2%
2.7 4%
【任务 1、填制盘盈，盘亏处理凭证（总账）-会计； 2.35】
供应 库存 链
1.6
2%
1.1
2%
2.5
4%
1、填制收款单-出纳； 2、收款单审核，生成收款凭证-会计； 【任务 3、核销-会计； 2.12】 4、根据发货单生成销售出库单，审核-库管员； 5、根据销售出库单生成销售成本凭证-会计； 1、填制采购订单，审核-采购员； 2、根据采购订单生成采购专用发票，复核-采购 员； 3、填制采购运费发票，审核-采购员； 【任务 4、填制付款单-出纳； 2.13】 5、应付单审核，合并生成采购往来凭证-会计； 6、付款单审核，生成采购付款凭证-会计； 7、核销-会计； 1、填制销售订单，审核-销售员； 2、根据销售订单生成销售发货单，审核-销售 【任务 员； 2.16】 3、根据销售发货单生成销售出库单，审核-库管 员； 4、根据销售订单生成销售专用发票，复核-销售 1、填制收款单-出纳； 【任务 2、收款单审核，生成销售收款凭证-会计； 2.18】 3、核销-会计； 1、填制采购订单，审核-采购员； 2、根据采购订单生成到货单，审核-采购员； 3、根据到货单生成采购入库单，审核-库管员； 4、根据采购入库单生成采购专用发票，现付，复 核-采购员； 5、采购结算-采购员； 6、应付单审核，生成采购现结凭证-会计； 7、采购入库单记账，生成采购入库凭证-会计； 1、填制收款单-出纳； 2、收款单审核，生成销售收款凭证-会计； 3、核销-会计； 1、填制销售订单，审核-销售员； 2、根据销售订单生成销售发货单，审核-销售 员； 3、根据销售发货单生成销售出库单，审核-库管 员； 4、根据销售发货单生成销售专用发票，复核-销 售员； 5、应收单审核，生成销售凭证-会计； 6、票据管理，生成应收票据-出纳； 7、填制收款单-出纳； 8、根据收款单，应收票据生成销售收款凭证-会
本笔业务是签订销委托代销合同、 委托代销发货业务；需要填制委托 代销订单，委托发货单，销售出库 单，生成发出商品凭证；