新金蝶(KIS)固定资产管理模块指导

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金蝶(KIS)固定资产管理模块指导
学习目标: 1、掌握固定资产增加业务处理的方法。 2、掌握固定资产减少业务处理的方法。 3、了解固定资产变动核算的内容,掌握各类变动 业务处理的方法。 4、掌握固定资产减值准备计提处理的基本方法。 5、掌握固定资产折旧计提处理的基本方法。
金蝶(KIS)固定资产管理模块指导
③在【固定资产变动资料】对话窗口,单击工具栏上 的【增加】按钮,打开【固定资产增加】对话框,如 图所示。
一、固定资产增加
④选择【基本信息】选项卡,录入固定资产【代码】为 “YSSB002”、固定资产【名称】为“货车”,选择【固定资 产科目】为“1601”、【累计折旧科目】为“1602”、【固 定资产减值准备科目】为“1603”,输入【入账日期】 “2010-01-10”、选择【增加方式】为“购入”, 其他信息根据实际情况录 入。基本信息录入完毕后, 单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡,进入【折旧 与减值准备信息1】对话窗 口,如图所示。
一、固定资产增加
⑧更换操作员,以审核员身份注册登录系统,单击 【固定资产增加】快捷图标进入【固定资产变动资料】 对话窗口,选择固定资产相关记录,然后单击【审核】 按钮,进入【固定资产查看】对话框,如图所示。 ⑨单击【审核】按钮 对录入的固定资产凭 证进行审核签字处理。 最后关闭对话框,返 回会计之家窗口。
五、计提固定资产折旧
④单击【完成】按钮,系统根据录入信息进行折旧 计提处理,处理完毕弹出生成凭证信息提示对话框。 ⑤单击【确定】按钮完成折旧计提处理,并返回会 计之家窗口。
思考练习
四、计提固定资产减值准备
⑥单击【完成】按钮,系统根据录入信息进行减值 准备计提处理,处理完毕弹出生成凭证信息提示对 话框。 ⑦单击【确定】按钮完成减值准备计提处理,并返 回【计提固定资产减值准备】对话框,单击【关闭】 按钮,返回会计之家窗口。
五、计提固定资产折旧
计提固定资产折旧是固定资产核算的重要内容,企 业应当根据固定资产的性质和消耗方式,合理地确 定固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方 法等,计提固定资产折旧费用,并按固定资产的使 用情况将费用分期计入产品成本或计入当期费用。
①在【固定资产变动资料】窗口,单击工具栏上的【 减少】按钮,打开【固定资产减少】对话框,如图所 示。
二、固定资产减少
②在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选项卡,录入 减少固定资产的基本信息,包括固定资产代码、减少日期和减少 方式等。
二、固定资产减少
③录入完毕,单击【记账凭证】按钮,生成固定资产减少会计分 录并打开【记账凭证】对话框,对生成的凭证进行相关修改处理 后,单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。
一、固定资产增加
⑦在【记账凭证】窗口,直接修改相关信息,选择 【结算方式】为“转账支票”、录入【结算号】为 “ZZ901125”、设置【结算日期】为“2010-01-10”, 修改【凭证字】为“付”。相关信息修改完毕后,单 击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。返回【固定 资产增加】对话框,单击【确定】按钮对固定资产信 息进行保存。
三、固定资产变动核算
③在【固定资产附属设备】录入对话框录入增加附设 备的名称、数量、金额等信息,录入完毕,单击【关 闭】按钮返回【固定资产其他变动】对话框。 ④在【固定资产其 他变动】对话框中, 单击【变动信息2】 选项卡,进入【变 动信息2】设置界 面,如图所示。
三、固定资产变动核算
⑤在【变动信息2】设置界面中,录入【原值调整】 本位币金额“5000”,录入完毕,单击【变动政策】 选项卡,进入【变动政策】设置界面,如图所示。
一、固定资产增加
例三:2012年1月10日,甲公司购入一台不需要安装 的生产用设备,取得的增值税发票上注明的设备价 款为100万元,增值税进项税额为17万元,发生运输 费5000元,款项全部付清。贷款通过银行汇款汇给 对方。
购置设备成本=1000000+5000-5000×7%=1004650( 元)
⑦返回【固定资产其他变动】对话框,单击【确定】 按钮,对固定资产的变动信息进行保存并返回【固定 资产变动资料】对话框。
四、计提固定资产减值准备
固定资产减值准备是指由于固定资产发生损坏、技 术陈旧或其他经济原因,导致其可收回金额低于其 账面的价值。 企业应当定期或者至少于每年年度终了,对各项固 定资产逐项进行检查,确定固定资产减值准备。 例:办公楼(固定资产编号:FWJZ001)因工程质 量问题造成部分损坏,本期计提减值准备10000元。
③单击【确定】按钮, 返回【计提固定资产减 值准备】对话框,然后 单击【生成凭证】按钮, 进入【计提减值准备】 向导对话框一,如图所 示。
四、计提固定资产减值准备
④单击【前进】按钮,进入向导对话框二,如图所 示。
四、计提固定资产减值准备
⑤修改【凭证摘要】和【凭证字】信息后,单击 【前进】按钮,进入向导对话框三,如图所示。
假定不考虑其他相关税费,账务处理如下:
借:固定资产—XX设备
1 004 650
应交税费---应交增值税(进项税额)
(170 000+5 000×7%) 170 350
贷:银行存款
1 17Leabharlann Baidu 000
一、固定资产增加
①在【固定资产变动资料】对话窗口,单击工具栏上 的【增加】按钮,打开【固定资产增加】对话框,录 入【基本信息】如图所示。
学习内容: 1、固定资产增加 2、固定资产减少 3、固定资产变动核算 4、计提固定资产减值准备 5、计提固定资产折旧
一、固定资产增加
固定资产增加方式一般有购入、接受投资、接受捐赠、 融资租入、自建、盘盈和其他增加等方式。在固定资 产增加时,应首先通过固定资产卡片录入新增固定资 产,然后再进行凭证处理。 例一:购入货车一辆,价税合计117000元,以转账 支票(zz901125)支付。该车由供销科管理使用, 固定资产卡片代码为YSSB0002,名称为货车,使用 年限为10年。
四、计提固定资产减值准备
操作步骤: ①在会计之家窗口单击【功能】菜单中的【固定资 产】︱【计提减值准备】菜单项或在固定资产账务 处理界面,单击【计提减值准备】快捷图标,进入 【计提固定资产减值准备】对话框,如图所示。
四、计提固定资产减值准备
②在【计提固定资产减值准备】对话框中,将光标 定位在编号为FWJZ001的办公楼记录的【本期计提 减值准备】栏,然后输入减值准备金额“10000”, 然后单击【保存】按钮,系统弹出【数据保存成功】 信息提示框。
一、固定资产增加
②基本信息录入完毕后,单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡,进入【折旧与减值准备信息1】对话 窗口,如图所示。
一、固定资产增加
③折旧与减值准备信息1录入完毕,后单击【折旧与
减值准备信息2】选项卡,进入【折旧与减 值准备信
息2】对话窗口,
如图所示。
一、固定资产增加
④所有信息输入完毕后,单击【记账凭证】按钮,系 统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录,并进入 【记账凭证】窗口, 如图所示。
一、固定资产增加
⑤选择固定资产【类别】为“非生产用设备”、【使 用部门】为“供售科”,其他内容根据实际情况进行 设置。折旧与减值准备信息1录入完毕,后单击【折 旧与减值准备信息2】选项 卡,进入【折旧与减 值准备信息2】对话 窗口,如图所示。
一、固定资产增加
⑥录入【本位币】金额为“117000”、选择折旧方法 为“平均年限法”、录入使用期数为“120”、选择 【按原值和预计使用期间提折旧】单选项。所有信息 输入完毕后,单击【记账凭证】按钮,系统自动根据 固定资产增加方式生成相应 会计分录,并进入 【记账凭证】窗口, 如图所示。
三、固定资产变动核算
固定资产变动核算是指除固定资产增加、减少之外的 其他变动情况,包括固定资产原值变动、预计净残值 (率)调整、折旧方法变动、部门变动、累计折旧调 整、折旧费用科目变动等变动事项处理。 以固定资产原值变动为例说明变动处理机制。 例:为编号为BGSB001的汽车加装空调及音响设备, 使原值增加了5000元,其中车用空调为3500元、车用 音响1500元,开出工商银行转账支票(ZZ995256)支 付。
二、固定资产减少
操作步骤: ①在【固定资产变动资料】窗口,单击工具栏上的 【减少】按钮,打开【固定资产减少】对话框,如图 所示。
二、固定资产减少
②在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选 项卡,录入减少固定资产的基本信息,包括固定资产 代码、减少日期和减少方式等。
二、固定资产减少
③录入完毕,单击【记账凭证】按钮,生成固定资产 减少会计分录并打开【记账凭证】对话框,对生成的 凭证进行相关修改处理后,单击【保存】按钮对生成 的凭证进行保存。
二、固定资产减少
例二:甲公司在固定资产定期清查中,发现少了一台 电机。该电机账面原价4600元,已提折旧1725元。
会计分录:
借:待处理财产损益—待处理固定资产损益 2875
累计折旧
1725
贷:固定资产
4600
借:营业外支出—固定资产盘亏
2875
贷:待处理财产损益—待处理固定资产损益 2875
二、固定资产减少
一、固定资产增加
例二:2011年11月1日购入东风卡车一辆 ,取得的增值税发票上注明的设备价款 20万元,增值税进项税额为3.4万元,贷 款通过银行汇款汇给对方。
一、固定资产增加
①在【固定资产变动资料】对话窗口,单击工具栏上的【增加】 按钮,打开【固定资产增加】对话框,录入【基本信息】如图所 示。
一、固定资产增加
操作步骤: ①在会计之家窗口,单击主功能选项中的【固定资 产】,进入固定资产业务界面,如图所示。
一、固定资产增加
②在固定资产业务处理界面,单击【固定资产增加】 快捷图标,或单击【功能】菜单中的【固定资产】︱ 【固定资产增加】菜单项,进入【固定资产变动资料】 对话窗口,如图所示。
一、固定资产增加
三、固定资产变动核算
⑥在【变动政策】设置界面中,选择【以固定资产账 面净值为原值,剩余使用期间数为预计使用期间】计 算折旧单选项。设置完毕后,单击【记账凭证】按钮, 系统根据增加方式生成固定资产变动凭证,并进入 【记账凭证】界面。对生成的凭证进行信息修改后, 单击【保存】按钮,对生成的凭证进行保存
一、固定资产增加
②基本信息录入完毕后,单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡 ,进入【折旧与减值准备信息1】对话窗口,如图所示。
一、固定资产增加
③折旧与减值准备信息1录入完毕,后单击【折旧与减值准备信 息2】选项卡,进入【折旧与减 值准备信息2】对话窗口, 如图所示。
一、固定资产增加
④所有信息输入完毕后,单击【记账凭证】按钮,系统自动根据 固定资产增加方式生成相应 会计分录,并进入 【记账凭证】窗口, 如图所示。
五、计提固定资产折旧
操作步骤: ①在会计之家窗口单击【功能】菜单中的【固定资 产】︱【计提折旧】菜单项或在固定资产账务处理 界面,单击【计提折旧】快捷图标,进入【计提折 旧】向导对话框一,如图所示。
五、计提固定资产折旧
②单击【前进】按钮,进入向导对话框二,如图所 示。
五、计提固定资产折旧
③录入或修改【凭证摘要】和【凭证字】信息后, 单击【前进】按钮,进入向导对话框三,如图所示。
二、固定资产减少
在企业的日常经营活动中,不可避免地会由于出售、 盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租 出等原因发生固定资产的减少。与固定资产增加核 算相似,在固定资产减少时,首先要从固定资产卡 片中将该项固定资产卡片删除,然后再进行凭证处 理。 例一:2012年1月15日,由于使用期满,编号为 BGSB003的微机报废。该设备原价6400元,累计已 提折旧6200元。2009年5月10日购入,使用期限32期。
三、固定资产变动核算
操作步骤: ①在【固定资产变动资料】对话框中,单击工具栏上 的【其他】按钮,进入【固定资产其他变动】对话框, 如图所示。
三、固定资产变动核算
②在【基本信息】选项卡中,选择变动固定资产代码 “BGSB001”、变动日期“2010-01-12”、变动方式 “购入”,然后单击【附属设备】按钮,进入【固定 资产附属设备】录入对话框,如图所示。
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