公司授权管理内部控制业务流程

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公司授权委托管理办法

中国**集团公司授权委托管理办法第一章总则第一条为加强中国**集团公司授权委托管理，结合**实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于中国**集团公司总部（以下简称“集团总部”）及所属省、市、县等各级非法人分支机构（以下统称“分支机构”）。

第三条本办法所称授权委托管理，是指由中国**集团公司授权委托其分支机构、职能部门或员工代表集团公司对外开展经营管理、经济往来、诉讼仲裁等活动的内部审批制度。

集团公司内部对各部门的职责分工和相关岗位的内部控制权限的管理，不属于本办法规定的范围。

第四条授权委托管理应遵循以下原则：（一）分级负责原则。

集团公司负责对所属直属单位及省级分支机构的授权委托工作；省级分支机构负责在集团公司授权的范围内，严格按照本办法及集团公司其他相关规定，对本省范围内地（市）、县等各级分支机构及其直属单位的授权事项进行管理。

（二）适时调整原则。

集团公司的基本授权及省级分支机构的转授权权限保持相对稳定，但可根据工作需要和情况变化适时调整授权权限。

（三）有限授权原则。

集团公司及其省级分支机构原则上不作全权委托授权，所作授权事项必须明确授权事项、权限和期限。

第五条授权委托分为基本授权和特别授权两类。

第六条基本授权是指集团公司以正式文件或授权委托书的形式对分支机构在生产经营、人力资源管理、财务管理、资产管理等方面基本权限的规定。

在集团公司授权范围和期限内，各省级分支机构可按照内部管理的实际情况，将生产经营等事项转授权给本省地（市）、县等各级分支机构及营业网点；省级分支机构对生产经营以外事项的转授权，应严格按照不同层级分支机构的职责权限予以控制。

第七条特别授权是指集团公司就超出基本授权范围的特定事项作出的临时性专项授权，或者在招投标、诉讼仲裁、知识产权、工商事务、房屋土地、贷款、帐户管理、公证等活动中，对虽未超出基本授权范围、但对方当事人有特殊需求或法律法规有特定要求的事项作出的适应性专项授权。

对特别授权事项，应由受托人在授权委托书明示的委托权限和期限内办理，原则上不得进行转授权。

上市公司授权管理制度

上市公司授权管理制度一、总则为规范上市公司授权管理行为，加强内部授权管理，保护公司利益，提高公司管理水平，特制定本制度。

二、授权范围和管理1. 授权范围（1）上市公司授权管理制度适用于公司内各级部门及其工作人员的授权管理行为。

（2）授权管理包括委托管理、业务授权、财务授权等各种具体授权行为。

2. 授权管理的责任主体（1）董事会：负责全面授权管理工作的决策和监督。

（2）监事会：对董事会委托审查公司授权管理情况进行监督。

（3）公司高层管理：负责组织和实施授权管理制度，对授权管理工作进行监督，定期报告授权管理情况。

（4）各级部门负责人和员工：负责按照授权管理制度，正确履行授权管理职责。

3. 授权管理的流程（1）授权申请：申请人应按照公司规定的程序，向部门领导提交授权申请。

（2）授权审批：部门领导对申请进行审查，结合实际情况决定是否进行授权，并填写相应的授权审批表。

（3）授权执行：授权领导将授权审批表交给进行授权的对象，明确授权的范围和期限。

被授权的人员必须严格按照授权范围和期限内的要求完成工作。

（4）授权监督：部门领导应及时掌握被授权人员的工作进展情况，对授权的执行情况进行监督。

（5）授权记录：部门领导应保留授权审批表和授权执行记录，以备公司审查和监督。

4. 授权管理的制度文件公司应编制详细的授权管理制度文件，明确授权流程、授权程序、授权范围、授权责任等内容，并在全公司范围内发布和宣传。

三、内部控制公司应建立健全的内部控制体系，通过内部控制，有效地识别、评估和管理授权风险，确保授权管理制度的有效执行。

1. 授权风险的识别和评估（1）公司应对各个环节的授权行为进行全面的评估和风险分析，识别授权管理中可能存在的潜在问题和风险点。

（2）公司应对授权范围、期限、条件、执行情况等进行定期的监测和评估，及时发现和解决问题。

2. 内部控制的建立和完善（1）公司应建立健全的内部控制制度，通过明确授权程序、加强内部审计等手段，有效地降低授权管理风险。

企业内控授权管理制度范本

第一章总则第一条为了加强企业内部控制，规范企业授权管理，提高企业运营效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有部门、子公司及其分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：授权管理必须符合国家法律法规、政策及企业规章制度。

（二）明确责任原则：授权管理应明确各级授权主体和授权对象的职责、权限和责任。

（三）分级授权原则：根据业务性质、风险程度和重要性，合理划分授权级别。

（四）动态调整原则：根据企业发展战略、经营状况和风险状况，适时调整授权体系。

第二章授权体系第四条企业授权体系分为以下级别：（一）一级授权：企业总经理对董事会授权的范围内的事项进行决策。

（二）二级授权：各部门负责人对一级授权范围内的权限进行决策。

（三）三级授权：业务负责人对二级授权范围内的权限进行决策。

（四）四级授权：业务人员对三级授权范围内的权限进行决策。

第五条授权主体：（一）董事会：对企业重大事项进行决策。

（二）总经理：对董事会授权的范围内的事项进行决策。

（三）各部门负责人：对一级授权范围内的权限进行决策。

（四）业务负责人：对二级授权范围内的权限进行决策。

（五）业务人员：对三级授权范围内的权限进行决策。

第三章授权程序第六条授权申请：（一）各部门、子公司及其分支机构在执行业务前，应向授权主体提出授权申请。

（二）授权申请应包括以下内容：授权事项、授权金额、授权期限、授权理由等。

第七条授权审批：（一）授权主体对授权申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。

（二）审批过程中，授权主体有权要求申请部门提供相关资料，对授权事项进行核实。

第八条授权变更：（一）授权期间，如需变更授权事项、授权金额或授权期限，申请部门应向授权主体提出变更申请。

（二）授权主体对变更申请进行审批，审批结果以书面形式通知申请部门。

第四章责任与监督第九条授权主体应履行以下职责：（一）对授权事项进行审批，确保授权符合法律法规、政策及企业规章制度。

公司授权管理内部控制业务流程

XX公司授权管理内部控制业务流程本流程所称授权是指在分配工作的时候，赋予下属相应的权利，准许下属在一定范围内调度人力、物力和财力；同时在工作中，允许下属自行做出决定，以达成任务。

一、业务目标1 战略目标1.1 规范公司授权管理运作机制，提高公司运作效率，保证公司战略目标和经营目标的实现，维护公司整体形象和投资者利益。

2 经营目标2.1 保证授权体系规范，能有效激励公司员工，增强团队合力。

2.2 采用合理的授权增强公司竞争力，不断创新和增强企业的灵活性，增强组织决策的效率和水平。

2.3 授权体系能保证公司人才储备，有利于人才梯队建设。

3 财务目标3.1 授权体系的建立，能有效提高公司工作效率，降低运行成本，为更好的实现企业财务目标提供保障。

4 合规目标4.1 授权体系的建立、执行必须符合国家法律、法规和公司内部规章制度。

二、业务风险1 战略风险1.1 公司授权管理机制不健全，出现授权混乱、重复授权、授权过度、授权失控等情况，造成公司运作不正常，阻碍公司战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。

2 经营风险2.1 授权体系过于保守，不能有效激励公司员工，增强团队合力。

2.2 授权不当或授权手段、方式不合理，造成公司损失，将削弱公司竞争力，不利于企业不断创新发展和企业灵活性的增强，降低组织决策的效率和水平。

2.3 授权制度执行不彻底，无法为公司提供人才储备，造成公司管理人员缺乏后备力量。

3 财务风险3.1 授权体系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企业财务目标的实现。

4 合规风险4.1 授权体系的建立、执行违反国家法律、法规和公司内部规章制度的规定，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点1 授权体系的建立及批准1.1 公司成立以公司董事长任组长的授权管理领导小组，小组下设办公室，与综合管理部合署办公，综合管理部负责人任办公室主任，负责日常工作。

1.2 授权管理领导小组负责公司授权体系的规划、建设、调整，授权管理领导小组直接向董事会负责。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程及
管控
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。

企业内控授权管理制度范文

企业内控授权管理制度范文企业内控授权管理制度第一章总则第一条为了落实企业内控的管理要求，规范授权行为，提高内控效能，促进企业持续发展，根据相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业的内部控制授权管理工作。

第三条内控授权是指企业将一定权限或责任委托给管理人员或员工，以便实现企业的战略目标，促进业务运作。

内控授权必须依据职责分明、权限明确、授权受限、受权及受聘人员能力与职责相适应的原则进行。

第四条企业内控授权管理应坚持科学合理、公开透明、公平公正的原则。

第五条企业内控授权管理应建立完善的内部控制制度，确保授权行为符合法律法规要求，并在内控管理过程中进行有效的监督和评估。

第二章授权的基本原则第六条授权必须明确职责。

根据职责和岗位要求，明确授权人员的权限，确保其能够履行授权行为。

第七条授权必须明确权限。

根据不同岗位的职能要求，确定授权人员的权限范围和操作权限，防止超越权限的行为。

第八条授权必须限制权力。

授权人员在履行职责和权限时，应当遵守相关法律法规和集团的规定，遵循合法、公正、公平、透明的原则。

第九条授权必须适当控制。

对重要的、影响企业运作的权限，应严格控制，采取双人授权、层级授权等方式进行控制。

第十条授权必须符合职责的要求。

授权行为必须符合被授权人员的职责和要求，使其能够合理、有效地履行授权任务。

第三章授权的程序和方法第十一条授权程序是指按照一定的流程和方式进行授权的一系列程序。

第十二条授权程序应遵循以下原则：合理、简洁、严格、有效。

第十三条控制授权程序主要包括申请、审批、执行、监督、评估五个环节。

第十四条授权申请人应当提供详细的申请材料，包括申请人的身份证明、工作经历、责任描述、授权理由等。

第十五条授权审批人应当根据授权申请人提供的材料和岗位要求，对授权申请进行审核，并做出相应的审批决定。

第十六条授权决定应以书面方式进行，并在授权人员的人事档案中进行备案。

第十七条授权执行人应按照授权决定的要求和权限，履行相应的职责和义务。

单位内部控制各项工作流程及内容

单位内部控制各项工作流程及内容
序号
工作流程
工作内容
责任人
执行时间
1
风险识别与评估
- 对单位面临的内部和外部风险进行识别和评估；- 制定风险清单和评估报告；- 确立风险应对措施和优先级。
风险管理部
定期/按需
2
控活动设计
- 根据风险评估结果，设计内部控制活动；- 制定内部控制政策和程序；- 确定控制活动的执行标准和要求。
内部控制部
定期/按需
3
控制活动执行
- 按照内部控制政策和程序执行控制活动；- 确保各项控制措施得到有效执行；- 记录和报告控制活动执行情况。
相关部门
持续进行
4
监督与检查
- 对内部控制活动的执行情况进行监督和检查；- 识别内部控制的缺陷和不足；- 提出改进建议，并监督整改措施的执行。
内部审计部
定期/按需
5
信息与沟通
- 建立内部控制信息收集和传递机制；- 确保内部控制信息的准确性和及时性；- 加强内部沟通，促进信息共享和协作。
综合部
持续进行
6
内部控制评价
- 对内部控制体系的有效性进行评价；- 分析内部控制的成效和存在的问题；- 提出改进方案，推动内部控制体系的持续优化。
内部控制部
定期/按需

公司经营授权管理制度

公司经营授权管理制度第一章总则第一条为规范公司经营活动，明确职责权限，加强内部控制，保障公司利益和经济效益，制定本制度。

第二条公司全体员工必须遵守本制度，依法依规行使权利，不得利用职权谋取私利，不得违法违规经营。

第三条公司经营授权管理制度是公司内部监督管理的重要依据，各级管理人员必须切实履行监督责任，确保制度执行。

第四条公司经营授权管理制度适用于公司内各级管理人员和员工，所有人员必须严格遵守，不得擅自篡改或违反制度规定。

第五条公司经营授权管理制度内容包括经营授权范围、流程、权限设置、审批程序、监督检查等方面，是经营管理的基本指导原则。

第六条公司领导班子为公司经营的最高管理层，具有最终决策权和管理权，对公司各项经营活动负有全面负责。

第七条公司各级管理人员应当严格落实公司内部规章制度，严肃认真对待经营授权管理制度，履行好自身职责。

第二章经营授权范围第八条公司经营授权范围包括市场开发、产品销售、财务管理、人力资源管理等各个方面，涉及公司利益和形象的决策应当经过授权程序。

第九条公司领导班子对公司经营战略、发展规划等重大决策负有最终决策权，其他管理人员必须按照公司规定的权限行使职权。

第十条公司内部授权分为一般授权和特殊授权，根据管理层设定的权限范围，被授权人可以进行相应的经营活动。

第十一条公司各级管理人员必须依法依规行使职权，不能超越授权范围，必须严格按照流程程序操作，不得私自决策和行动。

第十二条公司授权管理人员应当按照授权程序进行授权，明确授权范围、权限级别、责任要求等内容，并加强授权监督。

第三章授权流程第十三条公司授权流程包括申请、审批、执行、监督等环节，各级管理人员必须按照流程规定进行操作。

第十四条授权流程中，申请方需要提交相关申请材料，明确申请事由、目的、效益、风险等情况，经过审批流程后方可执行。

第十五条审批环节由相关管理人员进行，根据公司规定和自身权限进行审批，审批人员需审慎处理，确保审批合理合法。

内部控制的流程规范与流程监控

内部控制的流程规范与流程监控内部控制是组织内部为了保障资产的安全性、经营效率及业务管理一致性而制定的方案和制度。

在当今复杂多变的商业环境中，内部控制的流程规范与流程监控对于保障企业的利益、维护内部秩序、预防风险具有重要作用。

本文将分析内部控制的流程规范与流程监控的意义，并探讨在实施过程中的关键因素和有效策略。

一、内部控制的流程规范1. 流程的明确性内部控制的流程规范需要明确和规划每个环节的任务、职责和权限。

通过明确的流程规范，可以确保各个环节有序地进行，减少工作重叠和漏洞。

2. 授权和审批机制对于涉及资金、合同、采购、财务等具有重要影响的决策，需要建立严密的授权和审批机制。

这样可以保证决策的合法性和合理性，防止内部违规和滥用职权的行为发生。

3. 审计和检查内部控制的流程规范需要定期进行审计和检查，以确保流程中各个环节的合规性和有效性。

审计和检查可以发现流程中的问题和弱点，并采取相应的措施进行改进和优化。

二、内部控制的流程监控1. 监控指标的确定为了有效监控内部控制的流程，需要确定一些关键的监控指标。

这些指标可以包括流程的时效性、准确性、成本效益等方面。

通过对这些指标的监控，可以及时发现问题并采取相应的措施进行改进。

2. 异常情况的预警监控内部控制的流程需要建立预警机制，及时对流程中的异常情况进行发现和处理。

这样可以减少风险的发生，防止问题的扩大和恶化，保障流程的正常进行。

3. 数据分析与统计通过对内部控制流程中的数据进行分析和统计，可以发现潜在的问题和风险。

数据分析和统计可以帮助企业更好地了解内部控制的流程，并及时采取相应的措施进行调整和改进。

三、关键因素和有效策略1. 领导层的重视和支持内部控制的流程规范与流程监控需要得到公司领导层的高度重视和支持。

只有领导层意识到内部控制对企业运营的重要性，才能够为内部控制提供必要的资源和支持，并建立相应的激励机制。

2. 建立清晰的责任体系对于内部控制流程的规范和监控，需要建立清晰的责任体系。

内部控制要求的授权书

尊敬的[部门名称]全体员工：为了加强我公司的内部控制，规范公司各项业务流程，提高工作效率，确保公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《内部控制基本规范》等相关法律法规及公司制度，特制定本授权书。

一、授权范围1. 采购授权：对公司日常采购、大宗采购、工程项目等采购业务进行审批、签订合同、支付款项等。

2. 销售授权：对公司日常销售、大宗销售、合同签订、货款回收等销售业务进行审批、签订合同、收款等。

3. 财务授权：对公司财务收支、报销、费用审批、预算执行、税务申报等财务业务进行审批、支付、核对等。

4. 人力资源授权：对公司员工招聘、录用、考核、薪酬、福利、离职等人力资源业务进行审批、实施、监督等。

5. 仓储物流授权：对公司仓储、物流、物资采购、运输等业务进行审批、实施、监督等。

6. 生产运营授权：对公司生产计划、设备管理、生产调度、质量控制等业务进行审批、实施、监督等。

7. 安全环保授权：对公司安全、环保、消防、职业健康等业务进行审批、实施、监督等。

8. 法律合规授权：对公司法律事务、合同审查、合规审查等业务进行审批、实施、监督等。

二、授权原则1. 权责一致：授权与职责相对应，确保授权者具备相应的职权和能力。

2. 逐级授权：按照公司组织架构和业务流程，逐级授权，不得越级授权。

3. 透明公开：授权事项应当明确、具体，公开透明，便于监督。

4. 适度授权：授权范围应当适度，既能保证业务顺利进行，又能有效防范风险。

5. 适时调整：根据公司实际情况和业务发展，适时调整授权范围和权限。

三、授权程序1. 申请人向授权部门提交授权申请，授权部门进行审核。

2. 审核通过后，由授权部门负责人签署授权书。

3. 授权部门将授权书交申请人，申请人按照授权范围行使职权。

4. 授权期间，授权部门对授权事项进行监督，确保授权合理、合规。

四、授权期限本授权书自签署之日起生效，有效期为[授权期限]，到期后自动失效。

五、其他1. 授权期间，授权者应严格遵守国家法律法规、公司制度及本授权书规定。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程及管控算执行不到位。

1.建立收入管理制度，规范收入的管理和使用；2.建立预算执行分析制度，及时分析预算执行情况；3.加强预算执行部门与财务部门、业务部门之间的沟通协调。

三）预算绩效管理流程关键环节风险点主要防控措施绩效指标不科学、不合理。

绩效评价不客观、不公正。

绩效结果不得到应用。

1.制定科学合理的绩效指标，确保绩效评价的客观公正性；2.建立绩效评价程序，确保评价过程公开透明；3.加强绩效结果应用，将绩效结果纳入预算编制和执行的重要依据。

内部控制六大业务流程之一是预算业务控制。

该流程包括预算编制、预算执行、预算决算管理和预算绩效管理等步骤。

在预算编制阶段，需要了解业务的管理结构和主要环节，梳理各业务环节的工作流程并查找风险点，设计相应的控制制度。

预算执行阶段需要审批预算执行申请、管理预算执行和进行预算执行分析。

预算绩效管理阶段需要确定绩效管理对象、制定绩效目标、监控执行情况、开展绩效自评或评价、撰写绩效报告或评价报告，并将评价结果应用于预算编制和执行的重要依据。

预算编制及批复的工作流程图包括部署预算编制、授权部署预算编制、提出部门预算计划、审查并提出本级预算收支计划、确定重点项目及限额、下达预算控制数、修改部门预算计划、编制本级预算草案、审定报送本级预算和批准本级预算等步骤。

在预算编制及批复阶段，可能存在提出的新增需求不真实、预算编制不科学、预算编制粗糙等风险点。

为防控这些风险，需要建立财政补助人员和资产基础信息数据库，加强需求审核；建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮、信息化项目等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审；召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制；建立预算编制、预算执行、资产管理、人事管理、预算绩效管理的沟通协调机制；加强预算合理性和合规性审核。

在预算执行阶段，可能存在业务部门申请支出事项没有预算指标、无预算指标或超预算指标的事项没有履行预算追加调整程序、预算执行不到位等风险点。

公司授权管理制度(内控文件)

公司授权管理制度（内控文件）一、为了规范公司各部门的管理，明确各岗位人员的相关职责，使公司业务能在相互监督、制衡的环境下规范、有序地发展，根据有限公司内部控制规范相关规定，特制定本制度。

二、公司内部控制部（以下简称“内控部”）为授权管理制度的制订及修改部门。

三、授权分为内部授权和外部授权两种。

指由授权人授予被授权人的在授权范围内、在公司内或公司外代为行使权力的与公司业务有关的所有授权文件，公司各部门人员或非公司员工应在取得公司授权文件的第一时间（两个工作日内）将相关授权文件提交公司内控部。

四、授权文件应明确授权时间、授权期、授权人、被授权人、授权内容、签发日期等内容。

五、相应的授权手续应严格按《公司章程》及各部门制度办理，部门授权审批人为各部门负责人及分管副总，以公司名义进行的授权应由公司总经理或董事长依据职权进行审批，涉及《公司章程》、交易所上市规则需由董事会审批的，按相关规定办理。

六、公司内控部应指定专人对相关授权文件进行管理，内控部对相关授权文件审核无误后，办理相关登记手续，报内控部经理审核后再报相关主管副总或公司章程及制度规定的审批人批准后方可生效。

七、内控部经理签字确认后该授权文件生效。

同时、根据业务需要, 内控部保留该授权文件的原件或复印件，保留复印件的，授权人及被授权人需在该复印件上签章。

八、被授权人经授权后，应严格在授权范围内，根据公司相关管理制度及内控规范执行工作任务，由于被授权人未按公司相关管理制度及内控规范执行工作任务而造成工作失误或给公司带来重大损失的，公司将根据情节轻重对相关责任人予以行政、经济处罚直至追究刑事责任。

九、公司各部门制度已规定的相关岗位人员的职责、权力，在有关人员与公司签订劳动合同、经过岗前培训、考试合格并上岗后，自动取得行使该岗位职责的权力，但由于未按规定行使权力而给公司造成损失的，按第八条规定办理。

十、内控部经理应每月按时检查公司授权管理制度的执行情况，对未按公司相关规定进行授权而违规操作的部门及人员，应以书面方式及时上报总经理，并根据情节轻重提出处理意见报总经理审核。

企业内控授权管理制度模板

第一章总则第一条为加强企业内部控制，规范授权管理，明确各部门、各岗位的职责权限，确保企业各项业务活动合法合规、高效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有授权管理活动，包括内部授权和外部授权。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：授权活动必须符合国家法律法规、企业章程及相关制度规定；（二）权限明确原则：授权范围、权限、期限、条件等应明确具体；（三）责任追究原则：对违反授权规定的行为，应依法追究相关责任；（四）监督制约原则：授权活动应接受企业内部监督，确保权力运行规范。

第二章授权管理范围第四条企业授权管理范围包括：（一）企业内部授权：包括对各部门、各岗位的授权，以及对子公司、分支机构的授权；（二）外部授权：包括对合作伙伴、供应商、客户等外部单位的授权。

第三章授权管理程序第五条企业授权管理程序如下：（一）授权申请：申请授权的部门或个人应向授权审批人提交授权申请，内容包括授权事项、授权范围、授权期限、授权条件等。

（二）授权审批：授权审批人根据授权申请内容，结合企业实际情况和法律法规要求，对授权申请进行审批。

审批结果应明确告知申请部门或个人。

（三）授权文件：授权审批通过后，由授权审批人签发授权文件，明确授权范围、权限、期限、条件等。

（四）授权执行：被授权人按照授权文件规定行使权力，开展相关工作。

（五）授权监督：企业内部审计、监察等部门对授权活动进行监督，确保授权活动合法合规。

第四章授权管理责任第六条授权审批人应承担以下责任：（一）严格按照法律法规和企业制度规定审批授权；（二）对授权事项的合规性、合理性进行审核；（三）对授权活动进行监督，确保授权活动合法合规。

第七条被授权人应承担以下责任：（一）按照授权文件规定行使权力，开展相关工作；（二）对授权事项的合规性、合理性进行监督；（三）对授权活动进行报告，接受监督。

内控手册业务层面流程包括

内控手册业务层面流程包括
内控手册业务层面流程包括以下步骤：
1. 控制环境：这是整个内部控制的基础，主要包括公司治理结构、组织结构、企业文化、人力资源政策等。

建立良好的控制环境是实现有效内部控制的重要保障。

2. 风险评估：对企业所面临的各种风险进行识别、分析和评估，是确定企业内部控制重点和目标的过程。

企业应定期对各种可能对内部控制产生影响的风险进行评估，及时发现和纠正可能存在的问题。

3. 控制活动：这是指企业根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。

控制活动通常包括授权审批、复核核对、资产保护、职责分离等。

4. 信息与沟通：企业应建立完善的信息与沟通机制，确保内部控制相关信息在内部各层级之间传递及时、准确，以便于企业及时调整内部控制策略，提高内部控制效果。

5. 监督与评价：监督与评价是保证内部控制有效性的关键环节，通过对内部控制活动的监督与评价，及时发现内部控制存在的问题，并采取有效措施进行整改，提高企业的管理水平和风险防范能力。

在实践中，不同企业根据其行业特点、业务规模、发展阶段等因素，可能会有不同的业务层面流程。

因此，建议企业在制定内控手册时，结合自身实际情况，合理确定业务层面流程，确保内部控制的有效性和适应性。

内部控制六大业务流程及管控

内部控制六⼤业务流程及管控内部控制六⼤业务流程
第⼀节预算业务控制⼀、⼯作步骤⽰意图
⼆、⼯作流程图
（⼀）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施⼀览表（⼀）预算编制及批复
（三）决算和预算绩效管理
（⼆）⽀出业务
⼆、风险点及主要防控措施⼀览表（⼀）收⼊业务
（⼆）⽀出业务
第三节政府采购业务控制⼀、⼯作步骤⽰意图
⼆、⼯作流程图
三、风险点及主要防控措施⼀览表（⼀）采购预算编制与计划管理
（⼆）采购活动管理
第四节资产业务控制⼀、⼯作步骤⽰意图（⼀）货币资⾦业务
（⼆）实物资产和⽆形资产业务
⼆、风险点及主要防控措施⼀览表（⼀）货币资⾦
（⼆）实物资产和⽆形资产
第六节合同业务控制⼀、⼯作步骤⽰意图
⼆、⼯作流程图
三、风险点及主要防控措施⼀览表（⼀）合同订⽴阶段
（⼆）合同履⾏阶段。

内控控制流程

内控控制流程随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断扩展，内部控制的重要性也愈发凸显。

内控控制流程是指企业为了达到预定的目标，在实施业务过程中采取的一系列控制措施和管理方法。

它能够帮助企业有效地管理风险，保护企业的利益，提高经营效率，确保财务报告的真实性和可靠性。

本文将从内控控制流程的设计和实施两个方面进行详细介绍。

一、内控控制流程的设计内控控制流程的设计是内控体系建设的第一步，它需要根据企业的业务特点和风险特征，结合相关法律法规和行业标准，制定出适合企业的内控控制流程。

具体步骤如下：1.风险识别与评估：通过对企业内部和外部环境进行全面、系统的分析，确定与企业目标相关的各类风险，并进行评估，确定其重要性和优先级。

2.风险控制目标的确定：根据风险评估结果，确定内控控制流程的目标，明确控制措施的要求和预期效果。

3.内控控制活动的设计：根据风险控制目标，设计相应的内控控制活动，包括授权和责任制度、业务流程和操作规程、信息系统和技术应用等。

4.内控控制流程的监控：建立内部监控机制，通过内部审计、风险管理、合规性审查等手段，对内控控制流程的有效性和适应性进行监控和评估。

二、内控控制流程的实施内控控制流程的实施是内控体系建设的关键环节，它需要企业全员参与，各个环节紧密配合，确保内控控制流程的顺利运行。

具体步骤如下：1.明确责任和权限：明确各级管理人员的责任和权限，建立健全的授权和责任制度，确保内控控制流程的有效实施。

2.规范业务流程：根据内控控制流程的设计要求，制定和修订相关的业务流程和操作规程，确保企业的各项业务按照规定的流程进行。

3.加强内部培训：通过内部培训，提高员工对内控控制流程的理解和掌握程度，增强员工的内控意识和风险意识。

4.建立信息系统：充分利用信息技术手段，建立健全的信息系统，提高内控控制流程的自动化程度和数据的准确性。

5.持续监督和改进：建立内部监控机制，定期开展内部审计和风险评估，及时发现和纠正内控控制流程中的问题，不断改进和完善内控控制流程。

内控授权管理制度

内控授权管理制度第一章总则第一条为了规范公司的内部授权管理制度，提高公司的内部控制水平，防范各种风险，保护公司的财产安全和利益，根据《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有的授权管理行为，包括但不限于人事授权、财务授权、采购授权、销售授权等。

第三条公司内部授权管理工作是公司内部控制工作的重要组成部分，各部门和岗位必须按照制度要求，建立健全的授权管理机制，严格执行，确保授权行为合法、合规、合理。

第四条公司内部授权管理工作需遵循的原则包括公平公正、公开透明、合规合法、依法独立、责任明确、审慎稳健等。

第五条公司内部授权管理应遵循授权原则，即授权明确、责任清晰、权限适度、监督全面、追溯可追。

第六条公司内部授权管理应遵循风险管理原则，即风险评估、风险控制、风险提示、风险预警。

第七条公司内部授权管理应遵循信息化管理原则，即信息化、网络化、智能化、数据化。

第八条公司内部授权管理工作应遵循持续改进原则，即及时调整、不断完善、有效改进。

第九条公司内部授权管理应遵循合作共赢原则，即合作共赢、资源共享、信息流通、互利共赢。

第十条公司内部授权管理应遵循诚实守信原则，即守法守规、遵纪守纪、诚实守信、廉洁自律。

第二章授权管理的基本程序第十一条授权管理的基本程序包括授权申请、授权审批、授权执行、授权监督和授权检查。

第十二条授权申请应由授权申请人按照公司规定的流程和形式提出，内容真实、完整和准确。

第十三条授权审批应由授权审批人按照公司规定的流程和权限进行，内容合法、合规、合理。

第十四条授权执行应由授权执行人按照授权范围和权限执行，内容规范、稳健、可控。

第十五条授权监督应由授权监督人按照公司规定的流程和要求进行，内容全面、真实、有效。

第十六条授权检查应由内部稽核人员、内部审计人员等进行，内容严谨、全面、可追溯。

第三章授权管理的职责和权限第十七条公司内部授权管理的职责包括但不限于授权申请、授权审批、授权执行、授权监督和授权检查。

授权管理操作流程图

授权管理操作流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）授权管理的流程及控制要点，旨在加强统一授权管理，健全内控和自我约束机制，确保业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权风险得到有效的管理和控制。

2适用范围本文件适用于本行在业务经营、人事任免、财务管理以及纠纷处理等方面的授权。

3定义、缩写与分类3.1定义1）授权：是指本行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。

2）基本授权：是指授予被授权人和（转）被授权人从事经营范围内的一般业务经营活动及人事和财务管理活动权限的规定。

3）特别授权：是指对法定经营范围内超过基本授权范围的某一特定事项的授权或某项特殊业务、创新业务的授权。

经特别授权产生被授权人的特别业务权限只能由被授权人自己行使，但特别授权书上注明允许转授权的情况除外。

4）临时授权：是指（转）被授权人因出差、学习或其他事由需离开工作岗位3个工作日以上，经主管领导批准，将自身权限暂交由他人行使的情形。

5）直接授权：是指本行在其法定经营范围内授予本行行长（或主持全面工作的副行长下同）以及本行直属委员会或领导小组等从事职务行为的具体规定。

本行的董事长代表本行履行授权人的职责。

6）转授权：是指经本行同意，被授权人在其被授予的权限范围内，授予他人从事某项职务活动的具体规定，包括：本行行长根据本行章程规定或其他有效授权依据，对本行副行长、本行部门经理及辖内分支机构负责人的转授权。

辖内分支机构负责人在转授权权限内对其副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员的再转授权；以及本行部门经理在转授权权限内对本部门内重要岗位人员的再转授权等，副行长、会计经理、库管员、客户经理及其他重要岗位人员以下不再进行再转授权。

3.2缩写无3.3分类1）授权分为基本授权、特别授权和临时授权三类。

2）基本授权分为直接授权和转授权两个层级。

4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1）统一管理、逐级授权原则。

公司授权的内部控制机制如何建立

公司授权的内部控制机制如何建立在当今竞争激烈的商业环境中，公司的健康发展离不开有效的内部控制机制。

而授权作为内部控制的重要环节，对于公司的运营管理、风险防范以及战略目标的实现都具有至关重要的意义。

那么，如何建立一套完善的公司授权内部控制机制呢？首先，我们要明确授权的原则。

授权应当遵循合法性、合理性、权责对等和可控性原则。

合法性要求授权活动必须符合法律法规和公司的规章制度；合理性则强调授权的范围和程度应与公司的业务需求、员工的能力和经验相匹配；权责对等意味着被授权者在享有权力的同时，也要承担相应的责任；可控性是指公司能够对授权活动进行有效的监督和控制，确保授权不被滥用。

接下来，要进行全面的风险评估。

公司需要对各项业务活动中可能存在的风险进行识别和分析，评估风险发生的可能性和影响程度。

例如，在财务授权方面，可能存在资金挪用、财务造假等风险；在采购授权方面，可能存在供应商勾结、采购成本失控等风险。

根据风险评估的结果，确定关键的授权控制点和相应的控制措施。

在明确了原则和评估了风险之后，我们就可以着手设计授权的流程和制度了。

一是制定清晰的授权政策。

明确规定哪些事项需要授权、授权的层次和范围、授权的方式以及授权的期限等。

例如，对于重大投资决策，可能需要董事会的集体授权；而对于日常的费用报销，可能可以授权给部门经理一定的审批额度。

二是建立规范的授权审批流程。

通常包括申请、审核、批准和记录等环节。

申请环节中，申请人应详细说明授权事项的背景、目的和预期效果；审核环节由相关的专业人员或部门对申请进行审查，评估其合理性和风险；批准环节则由具有相应权限的人员做出最终决策；记录环节要对整个授权审批过程进行完整的记录，包括申请材料、审核意见、批准结果等，以备日后查阅和审计。

三是建立有效的监督机制。

监督可以分为内部监督和外部监督。

内部监督可以通过内部审计、定期检查等方式进行，及时发现授权过程中的问题和违规行为，并采取相应的纠正措施。