《小额贷款公司的财务风险管理与控制浅析8800字》

小额贷款公司的财务风险管理与控制浅析
目录
1前言 (1)
2小额贷款相关理论介绍 (2)
2.1小额贷款的定义 (2)
2.2财务风险管理概述 (2)
2.3我国小额贷款行业存在的财务风险的特征 (2)
3小额贷款公司现有的财务风险 (3)
3.1筹资风险 (3)
3.2投资风险 (3)
3.3利率风险 (4)
3.4资金回收风险 (4)
4我国小额贷款公司财务风险的形成原因 (4)
4.1政策限制 (4)
4.2内部管理体系不完善 (5)
4.3市场供求变化和国家的宏观调控 (5)
4.4客户实力偏弱 (6)
5我国小额贷款公司的财务风险管理与控制对策 (6)
5.1拓宽融资渠道，提高法律地位 (6)
5.2健全内部管理，培养专业人才 (6)
5.3关注市场动向，控制利率风险 (7)
5.4落实贷后管理普及信用教育 (7)
6结论 (8)
参考文献 (9)
1前言
财务风险管理凭借自身的独特性，成为所有风险管理种类中最为特殊和复杂的管理学问。

它的复杂性在于影响它变化的因素会有很多，社会环境，某个企业的内部环境或者是第三方环境影响。

财务风险管理的意义在于一个企业对一个现在正在发生或将要发生或未来有可能发生的财务风险，进行有必要的检测，评估和处理的过程。

在发现存在某些财务风险后及时提出高效地解决方案进行初步控制，遵循成本低，效率高地可行性方案原则，对之后的各项经济活动予以可靠保障，以免企业遭受财务风险带来的不可预见地损失。

财务风险的控制是在及时发现财务风险并在短时间内提出有效地解决方案后，为避免类似财务风险的再次发生，企业需要通过对相关信息的掌握，吸取之前的经验后，采取特殊的手段对该企业的各项经济活动及财务目标予以重新调整和规划。

小额贷款公司在定位自己的发展方向是就将自己行业的特点放在了名称最显眼的位置“小额”，以它自身鲜明的特点，励志于要帮助需要资金但又不知从何处找到资源的社会个体，它补充了其他机构触及不到的群体或某些主体满足不了贷款条件，由此看来，小额贷款公司不仅扩展了金融行业的宽度，而且对金融市场的发展和维护有着不可忽视的积极作用。

虽然这样，不论是一个百年传承的企业还是与国际接轨的知名公司，在发展过程
中一定会面临这样那样的各种风险问题，小额贷款公司作为近年来新起步的新型公司更是如此，而首当其冲的则是小额贷款公司财务风险中的融资问题，其次是内部控制制度不健全、投资把关不严存在投资风险等问题所导致的财务风险也越来越突出，所以，为了小额贷款公司能进一步更好的发展，迈向另一个经济峰值，小额贷款公司有必要积极完善内部控制，对已发生的和未发生的所有风险进行总结和预测，让小额贷款公司能够切实有效的规避财务风险，提高小额贷款公司的财务风险控制能力，实现科学、规范、高效管理，不间断的稳定发展,让整个行业健康可持续发展，推动小额贷款行业的进步。

2小额贷款相关理论介绍
2.1小额贷款的定义
小额贷款成立的初期，以它自身鲜明的特点，励志于要帮助需要资金但又不知从何处找到资源的社会个体，由于银行及其他金融机构贷款条件复杂，繁琐，难度大，它补充了其他机构触及不到的群体或某些主体满足不了贷款条件，小额贷款公司小额，分散，无抵押、担保的经营模式为资金需求者开辟了一条捷径，不仅补充了普通金融机构无法涉及的领域，而且平衡了民间借贷市场，同时也大幅度推进了我国经济的发展与进步，为未来微型信贷公司的发展提供了发展平台。

2.2财务风险管理概述
财务风险管理凭借自身的独特性，成为所有风险管理种类中最为特殊和复杂的管理学问。

它的复杂性在于影响它变化的因素会有很多，社会环境，某个企业的内部环境或者是第三方环境影响。

财务风险管理的意义在于一个企业对一个现在正在发生或将要发生或未来有可能发生的财务风险，进行有必要的检测，评估和处理的过程。

财务风险管理是以合理的经济支出与经济效率作为发展前提，制定有效的财务风险管理与控制决策方案，将财务风险隔绝在企业大门之外，并及时准确的预测未来可能遇见的财务风险，从而实现降低财务风险发生的机率及其导致的损失。

一个企业是否能够稳定的发展，离不开在不断变化的市场经济中坚定不移地遵循正确的方向前进，结合这个特点可以看出，财务风险管理和市场经济呈正相关的线性关系，综合以上所有因素，小额贷款行业相关企业需要制定出适应企业内部环境与外界环境不断变化的相关制度。

财务风险的管理分为三个过程，即风险预测，风险识别，风险的衡量与控制。

同样，小额贷款公司的业务流程也分为三个阶段：贷前评估贷款人的债权、资产及信用程度，贷中审查贷款人提供的信息是否符合贷款条件，贷后及时对贷款人进行监督防止财务风险的发生。

2.3我国小额贷款行业存在的财务风险的特征
小额贷款公司初期以“只贷不存”为第一准则的方式，从而确定了公司的发展方向，也正因为如此，小额贷款公司的发展道路变的狭隘，其面临的财务风险与其它金融机构的财务风险也不同，需要面临的最大的财务风险是更难融资。

由于小额贷款公司与银行相比尚不成熟，历史根基与运营方式方面还存在着许多不足之处，这些风险无法规避，只能降低，并且大多数人认为银行的可信度和保障力度大于并不为大多数人熟知的小额贷款公司，明显的地位劣势导致小额贷款公司发生诸多财务风险中的投资风险；在市场经济的不断变化下，市场利率呈现出曲线变化，所以小额贷款公司还面临着利率风险；另一方面，通过小额贷款公司进行筹资的人群，一般为事业刚刚起步或“三农”相关产业，没有良好的资金支持，并且文化程度良莠不齐，小额贷款公司对客户的法律约束力较低，导致客户还款周期较长，资金收回难度较大，若长时间恶性循环，会给小额贷款公司造成资金链断裂等财务风险。

3小额贷款公司现有的财务风险
3.1筹资风险
筹资风险又为融资风险，即资金筹集方面存在风险，我国小额贷款公司从设立至今依旧处于探索过程中，公司成立之时投入的资金在前期的起步阶段中国只是杯水车薪，小额贷款公司的发展一味的依赖前期的投入是不够的，做不到持久发展的长远计划，小额贷款公司的投资成立应为法人，自然人或社会组织，在前期投入成立资本之后，经过一系列的业务办理和各项其他合理消耗之后所剩无几，如果没有相应的资金投入对小额贷款公司进行支持，小额贷款公司在筹资方面也做过不少努力，但最终只能通过普通的贷款方式进行融资，但由于地位劣势只能向商业银行寻求帮助，如果长时间这样不惜高成本寻求资金支持，企业不仅没有从根本上解决问题，还大大提高了经营成本，再加上小额贷款公司“只贷不存”的经营原则及相关条文规定，便造成小额贷款公司的融资渠道受阻，经营期间遇到瓶颈期，虽然部分地区小额贷款公司开展发行债券，扩大投资，资产证券化等融资方式，但融资规模有限，且扩大投资的回报率并不理想，如果不能及时解决资金的周转问题，小额贷款公司就会遭受筹资风险带来的不可估计的损失。

3.2投资风险
投资风险又分为管理风险，人员风险和操作风险。

小额贷款公司普遍存在管理风险，一个企业在不断地发展中，优点与缺点并行，好的越来越好，如果不及时改善缺点那只能是坏的越来越坏，管理风险的存在只会给一个企业带来不利的影响，企业内部管理机制的发展也要与时俱进，紧跟企业自身的发展脚步，与外部环境相融合，更要与内部环境相适应。

除了管理风险，投资风险还包括对人员的投资即人员风险和与之同行的操作风险，这两种风险同时产生，处在发展阶段的小额贷款公司内部管理制度不完善，再加上具有主页知识水平的从业人员较少，专业能力太差，专业素养偏低，出现贷前调查或贷后管理时不
能及时有效的发现借款人虚增资产，隐瞒债务等潜在风险，给公司造成损失，更有甚者突破道德底线和敬业精神，有索要回扣，行贿，受贿等违法行为；在人员风险的这些不利前提下，操作风险也显而易见，不了解相关法律规章制度，管理条例，办理业务中发生不必要的错误，公司经营效率降低。

3.3利率风险
利率风险是金融行业中最为常见的，它的特点是影响大，并且灵活性也大，近年来国民经济呈现出不景气的萧条状况，所有企业在市场经济变化的影响下，呈现出发展缓慢的趋势，经济效益也大不如前，在此情况下，小额贷款公司所面临的利率风险处于被动局面，市场利率的变化决定着小额贷款公司是否在发展中持续盈利，若遇到市场通货膨胀，央行会对市场利率进行宏观调控，外加迅速发展的市场经济，利率的不断变动直接影响小额贷款公司之后的发展。

3.4资金回收风险
资金回收风险又是客户风险，可以作为客户信誉风险来分析，在现行的关于小额贷款行业的相关条文规定还比较少，法律对客户信誉体系方面的规定也不完善，对信誉风险的防范还没有明确的法律约束，小额贷款公司恰巧也处于探索阶段，在内部管理部门设置不健全，管理制度尚未完善的情况下对于信用风险的应对与解决更显得不够成熟。

在小额贷款公司目前的经营体系下，在贷前对客户的信用审查中只对客户提供的资料进行审查，忽略了除此之外的其他信息，不能判断客户提供的信息是否属实或之前是否有其他不良记录，该客户是否从事正当职业，提供的资料真实与否等信誉问题，如若不加强客户资料方面的调查力度，资金回收风险给小额贷款公司带来的损失将不可估计；另外，想要办理小额贷款的客户群体较为庞杂，受教育程度良莠不齐，部分客户存在道德缺陷，出现逾期还款或到期无法还款的问题，再加上小额贷款公司对贷款客户没有较强的法律约束力，这些存在道德缺陷的客户更加肆无忌惮，更容易引发资金回收风险。

4我国小额贷款公司财务风险的形成原因
4.1政策限制
在国家相关条件的限制下，小额贷款公司的资金构成除了初期资本和社会捐赠的部分，只能向1-2家金融机构进行筹资，并且贷款的资金总量不超过注册资金总额的50%。

结合论文以上的讨论中，小额贷款公司筹资方式的问题，很多时候小贷公司虽然可以接受高成本从商业银行借款，但《关于防范外部风险传染的通知》中认为小贷行业及相关企业会给其他行业企业带来风险，所以，即便小贷公司肯花钱都不一定花得出去，由此造成诸多银行及其他金融机构不愿与小额贷款公司建立合作关系，因此这种融资方法也变得尤其艰难。

政策限制还体现在小额贷款公司想要通过增资扩股筹集资金的方面，有明确政策表明，小贷公司的实收资本总金额必须在5千万到1亿元之间，如若少数小额贷款公司经营发展可观，并且能够脚踏实地服务于三农，及中小微企业，在营业满一年后可以申请扩增资本。

但经过部分试点进行尝试后发现结果并不理想，投资商也对结果感到失望，可想而知，在没有投资商的资金赞助下，小额信贷公司将会面临筹资风险。

4.2内部管理体系不完善
综合小额贷款公司往日的发展状况，小额贷款公司缺少一套属于自己的完整管理体系，小额贷款公司目前的发展状态下，管理机构设置存在着严重的缺陷，在小额贷款公司的日益发展中管理机构设置不健全与内部系统核算等不合理等问题日趋严重，在此情况下，没有专门部门去解决产生的相对应的问题，管理机构混乱；其次小额贷款公司的贷款管理制度尚未完善，缺乏一定的针对性和实践性，在某些不可预见的问题发生时根本没有可应对的策略与解决的方案。

上述两方面综合造成了投资风险中管理风险，在此风险下极有可能造成资金误投，资金链断裂等财务风险的形成。

多数小额贷款公司成立于农村地区，招收有信贷专业知识水平的专业人员并不是一件容易的事，所以除了专业水平不够之外，这些信贷人员的素质偏低，缺乏职业道德和敬业精神，在利益的诱惑下可能存在索要回扣，收受贿赂等不良现象，从而导致人员风险的加剧。

操作风险主要是由人员风险和管理风险综合导致，对人员的投资风险和内部管理制度的不完善，形成操作风险。

现在在编的小额贷款公司中，财务部门所用的财务软件是普通行业公司所使用的，并不是专门为小额贷款行业而专门设计的，没有专门针对小额贷款公司的数据信息化系统，所以在使用过程中不能具有针对性的获取与小额贷款公司相关的数据信息，容易产生资金的操作风险；部分规模较小的小额贷款公司在业务统计方面还在使用人工录入的方式，这样以人工录入的方法计算各项数据对财务各项报表的准确性没有保障，无法从根本上规避操作风险的发生，有时也会导致公司与客户之间的信息混乱，不易整理分辨，不仅没有提高工作效率，还增加了工作难度，更容易产生操作风险。

4.3市场供求变化和国家的宏观调控
小额贷款公司在当前的法律地位和金融环境下，随时可能会面临政策的紧缩或者更大的行业竞争力，小额贷款公司受市场利率的影响较大，如果遇到经济萎缩，利率就会大幅度变化，小额贷款公司受到的财务风险就随之增大，资金难以收回的机率也随之增加。

在《关于小额贷款公司试点的指导意见》中提到，小额贷款公司需要在市场化的原则下经营发展，贷款利率上限只要不超过相关司法部门规定即可，而下限则是中国人民银行规定的基准利率的零点九倍，利率浮动幅度按照市场原则自主确定，而规定中的上限时银行利率的4倍。

在此规定中看出，小额贷款公司的利率主要由市场原则所间接影响，影响因素繁杂。

在市场原则的驱使下，国民经济有大幅度波动时，央行的利率的变化多端，相比之下，小额贷款公司在如此利率风险之大的市场中不断调整的难度显而易见。

4.4客户实力偏弱
面对现在社会发展的进程与更新如此之快的经济社会，小额贷款公司以一种新的姿态闯入人们的生活，给一些需要帮助但又无路可走的人群提供了机会，但是按照中国人民银行颁布的《小额贷款公司指导手册》规定，小额贷款公司投入“三农”贷款的比例要大于百分之七十。

对于小额贷款公司出现的意义和服务性质而言，农业的收获与否与很多因素有关，天气，气候都有可能导致农民颗粒无收，再加上农民本身就没有多余的资金供自己承受灾害，另一方面除了农民之外的想要通过小额贷款公司进行资金周转或资金储备的企业都是刚刚起步需要大量的资金，由这两点可以看出，小额贷款公司将要办理的业务和面对的人群不仅缺少资金而且受教育程度不同，在这种鱼龙混杂的环境下还要保证尽可能降低资金回收风险可谓是难上加难。

对农业生产来讲，天气是否利于生产，气候是否适宜是收成好坏的根本原因，再加上农户对灾后承受风险的能力有限，造成不能及时还款，给小额贷跨公司带来资金回收风险；其次，我国目前关于信用方面的法律法规还不够完善，对于刚刚起步的中小微型企业和从事三农企业的农户，一方面文化程度较低，缺乏对金融知识的了解，农村人民对法律的认识不够彻底，农民信用观念低下，小贷公司对其法律约束力不够大，道德风险加剧了小额贷款公司的资金回收风险。

另一方面刚起步的中小微型企业由于资金实力薄弱，前期在将贷款消耗殆尽且并没有盈利，没有多余的资金对小额贷款公司的债务进行偿还的局面下，小额贷款公司也将面临资金回收风险。

5我国小额贷款公司的财务风险管理与控制对策
5.1拓宽融资渠道，提高法律地位
筹资风险主要由政策限制和筹资范围受限而造成的为了小额贷款行业能更好更快的发展，有关部门应制定一套有利于小额贷款行业发展的制度政策。

在与其它贷款机构的激烈的行业竞争中，小额贷款公司一直处于被动局面，所以小额贷款公司应进一步推动有关部门决策的进度，，只有解决小额贷款公司的行业地位劣势才能让小额贷款公司的发展迅速提升，让小额贷款公司拥有平稳发展，平等发展的机会，与其他金融机构齐头并进。

相关主管部门可以进一步完善对小额贷款公司的监管体系，多尝试一些创新型制度，对小额贷款公司这种新型行业的发展有着重要作用，比如对企业经营效率好，信誉佳的小额贷款公司进行有限扩股增资，扩大其融资渠道；对评级结果不佳的小额贷款公司进行责令其改正，改正后仍结果不佳的公司强制其退出小额贷款行业，通过优胜略汰的方式使小额贷款市场更加健康，想更好的方向发展。

关于小额贷款公司的筹资问题可以与银行建立合作关系，双方分别负责咨询业务和贷款业务，双方共同承担风险，各司其职，从而有效解决小额贷款公司融资难的问题；还可以发行债券优先股或者开发新产品，扩大经营范围等方式，形成自己的核心竞争力，进一步拓宽筹资范围，加快小额贷款公司的发展进程。

5.2健全内部管理，培养专业人才
小额贷款公司健全内部管理使规避财务风险的一个重要途径，小额贷款公司要依法设置公司章程，完善管理机构内部设置，合理设立与公司业务相匹配的相关部门，合理设置贷前审查，贷中评估，贷后跟踪监督等各个监管部门，明确各个职务的职责，划清各职务之间的界限，各部门人员保持独立，避免交叉任职，有效降低管理风险。

在设立好相关对应部门后，小额贷款公司还应制定详细的内部管理制度，包括贷前贷后业务操作细则，业务人员违规处罚制度，财务风险应对方案等，不仅可以强化内部管理，还能有效的降低财务风险的发生；另外，还要积极提倡建立稳健及健康的发展环境，积极配合有关部门执行各项监管规定，落实相关监管要求，尽量避免操作风险的发生。

其次，鉴于小额贷款公司服务对象的特殊性，贷前，贷中，贷后各项工作的评估审查很难做到万无一失，所以在完善内部控制的基础上该要对专业人员的测评也是必不可少的。

如果没有比较完善的投资决策、风险控制制度和规范的操作细则和相应的技术水平合格的专业人员，反而会给小额贷款公司带来更大的风险。

所以，小额贷款公司不仅需要在选择员工时提高标准和要求，更要对已在职的员工进行定期培训，强化专业操作，增强员工对公司的了解和责任感，提高员工的专业素养，尤其是金融和法律方面的知识，以减少由于操作食物给公司带来的风险，培养一批专业素质过硬，职业带的规范，风险防控意识强的精英团队，最大限度地规避人员风险造成的损失。

5.3关注市场动向，控制利率风险
在小额贷款公司今后的成长和壮大中，受到利率风险的干扰是不可避免的，我们能做的就是将风险带来的损失降到最低，为此，小额贷款公司必须采取一定得必要措施加以防范和控制，首先，作为小额贷款公司的每一个员工，不论是下属还是高层管理人员，都要对未来利率的发展趋势进行合理化预测，公司内部加强对利率风险的防控措施。

在市场经济不断波动的情况下，国家会对市场的供求关系的变化进行分析并作出相关调整，小额贷款公司应正视自身的不足，及时对市场利率变化的原因进行分析，并对这些原因进行时刻监控和把关，将利率风险带来的损失降到最低，最后在国家对利率进行宏观调控时，及时对市场利率分析研究，进一步降低风险带来的损失。

5.4落实贷后管理普及信用教育
基于，首先小额贷款公司的经营模式和自身的定位，服务的对象多为自己短缺的弱势群体，如果可以降低这部分客户有可能导致的资金回收风险所带来的损失，首先小额贷款公司在办理贷款业务之前，信贷专员要做好贷前评估与调查工作，评定该客户是否具备和满足贷款条件和贷后还款条件，深入调查客户的个人信息与资产信息拓展信源、广集信息，并且认真审查客户提供资料的准确性和可靠性，除客户提供的资料外，要学会多方面调查客户信息，将所有信息编制成一张完整的信息网络，构成信息全貌；在贷款业务发生后，应全方位了解客户对于资金的使用情况，按时对已发生的贷款业务开展重新审查工作，对该客户的资产及经营效益进行重新评定，防止资金回收风险的发生。

对客户进行信用评级工作，根据风险程度采取差异对待，对于信誉背景较差，风险系数较高的客户，应加强对。