预算实施方案

李院初级中学

预算编制实施方案根据上级财政部门“校财局管”改革的要求，为做好2011年我校预算编制工作，特制定如下实施方案。

一、编制原则

1.坚持以收定支，量入为出，收支平衡，不打赤字预算。

2.坚持编制综合预算，全面、完整反映学校预算内外收支。

3.坚持保工资、保运转，先重点，后一般的原则。

4.坚持严格执行各项财经法规，强化预算约束，维护预算的严肃性。年度预算一经批准，不得擅自调整或变更。

5.坚持标准统一，口径一致，做到公开、公正、公平。

二、编制程序

编制预算采取“二上二下”的程序。

1.学校根据区财政局的总体要求和指导意见，编制基本情况、基础数据、经费概算和提供编制依据，上报区财政局。（简称“一上”）

2.区财政局对学校编制上报的基本情况、基础数据、经费概算和提供的编制依据进行初审，审核后，将具体意见、编制口径和预算控制指标下达学校。（简称“一下”）

3.学校根据区财政局下达的具体意见、编制口径和预算控制指标，编制正式预算，上报到区财政局。（简称“二上”）

4.区财政局对学校编制上报的正式预算进行审核。批准后下达到学校执行。（简称“二下”）

三、编制口径

（一）收入编制口径

学校收入预算要全面、完整地在预算中反映。2011年学校预算收入包括上年结余收入，上级财政拨款、其他收入。

（二）支出编制口径

1、基本支出预算

（1）人员经费

按编制办核定的编制内实有在职人数和相关工资政策据实安排，包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出。

工资福利支出包括基本工资、津补贴、社会保险缴费和其他工资等，具体如下：

基本工资：按组织人事部门核定的工资项目和标准计算。

津补贴：公务员和参公人员单位根据埇桥区2011年津补贴方案编制。

社会保险缴费：包括医疗保险。医疗保险，在职人员按工资总额的6%编制，退休人员按退休费总额的8%编制。

其他工资：包括聘用人员经费（含津补贴及补助部分），按政策及财政下发指标数编制。

对个人和家庭补助支出：包括离退休费、离退人员津补贴、抚恤和生活补助、住房公积金、独生子女费、其他等，具体如下：

离退休费：指学校退休人员经费，按在册退休人员及标准编制。

离退人员津补贴：根据埇桥区2011年津补贴方案编制。

抚恤和生活补助：按实际批文编制。

住房公积金：按在职人员工资总额的6－12%标准编制。

独生子女费：按单位实有在职人员的50%编制，标准为父母单方60元/人年。

（2）日常公用经费：2011年日常公用经费按区财政局核定标准编制。

2、项目支出预算

项目支出预算是指学校为完成其特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外的年度项目支出计划。如建造校园花园支出、修建校园围墙支出、打深水井支出、建造学生宿舍支出等。

李院初级中学

2011.2.2