企业反舞弊调查与合规指引
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案地区时间：2018年8月22-23日北京2018年8月28-29日上海2018年8月30-31日深圳培训费用：6500 元/人（讲师授课费、教材资料费、专用发票、午餐及茶点等）谁应该参加 Who Should Attend？企业董事长/总经理/副总经理首席合规官/合规总监/合规经理首席财务官/财务总监/财务主管内审/内控总监/经理法律顾问/法务部经理/主管风险管理总监/经理调查总监/经理企业调查相关人士，包括人力资源总监/经理等舞弊可以说存在于每一个企业，只是程度的区别而已。
“水至清则无鱼，人至察则无徒”观念几乎充斥整个中国社会。
传统观念中的糟粕直接导致了执法不严。
中国市场经济发展现状在企业反舞弊中突显立法不足。
建筑、医药、能源领域企业舞弊已经危及国计民生。
2015年中国企业反舞弊联盟在上海宣布成立。
以阿里巴巴、万科等明星企业试图建立职场的不诚信档案,以提高企业反舞弊能力,营造廉洁的商业环境。
随着经济全球化，许多企业职务犯罪嫌疑人潜逃海外、隐匿赃款，如何迅速反应追回企业损失、防止舞弊者移民海外成为反舞弊不可缺失的课题。
公力救济立法不足、执法不严。
本课程针对中国企业反舞弊现状研讨如何私力自助。
培训收益 Course Benefits1、全方位的内部调查实务培训，优化调查流程与切入谈话技巧2、收集、分析各种舞弊证据，作出正确的最终报告3、主要知识点穿插案例“以案说法”、知名企业反腐经典案例剖析4、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析5、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题6、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为7、收集并分析各种必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动8、全面讲解《反不正当竞争法》修订精髓9、2017年反不正当竞争法企业商业贿赂合规风险10、界定员工个人经济犯罪与单位犯罪法律标准与实务判断11、反舞弊对企业规章制度的要求与建设12、诉讼支持（刑事报案、损失追索、合同纠纷、知产保护、劳资纠纷，商业机密保护）13、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、管理层更替、高管舞弊对策）14、深度学习并了解工商及公安部门对商业贿赂的认定依据15、重新评估新法下企业面临的商业贿赂合规风险16、多个互动模拟练习+实践演练+案例分享课程大纲一、什么是企业舞弊（一）企业舞弊的概念企业舞弊，一般是指企业内、外人员采用欺骗、滥用权利等违法、违规手段，谋取不正当利益，损害公司利益的行为；或谋取不当的企业利益，同时可能为自己或他人带来不当利益的行为。
民营企业内审反舞弊工作方案
民营企业内审反舞弊工作方案一、背景介绍随着我国市场经济的不断发展，民营企业在国民经济中的地位日益提升，但与之而来的是诸如贪污腐败、侵占挪用资金等经济犯罪行为也在民营企业中层出不穷。
这些经济犯罪不仅损害了企业的经济利益，也影响了企业的声誉和社会形象，因此反舞弊工作尤为重要。
二、目标本方案的目标是建立健全的内审机制，对民营企业内部的腐败行为进行有效监测和防范，提高企业的管理效率和经济效益。
三、方案内容1. 确立内审部门在民营企业内设立内审部门，配备专业的内审人员，建立内审制度和机制，负责对企业各项业务进行审核和监督。
内审部门应具备独立性和公正性，直接向企业董事会或者董事会下属的审计委员会汇报工作。
2. 制定内部控制制度制定内部控制制度，针对不同的业务流程和部门，建立相应的审计和核查机制，明确各部门的权限和职责，避免权力过于集中导致的腐败行为。
3. 实施内部审计内审部门应结合企业实际情况，进行内部审计工作，对企业经营活动的大额资金流动、涉及风险的业务活动等进行检查和核实，发现问题及时采取有效的应对措施。
4. 加强培训对内部员工开展反腐倡廉教育和培训，提高员工的反腐意识和风险防范意识，帮助员工建立正确的价值观和职业道德。
5. 建立举报机制建立匿名举报渠道，对于发现的违纪违法行为，员工可以通过举报渠道进行举报，企业保证对举报者的信息保密，同时对举报行为进行及时核实和处理。
6. 加强外部监督与审计机构、监管部门和第三方评估机构合作，接受外部审计和监督，及时发现和纠正内部问题，提升企业的透明度和诚信度。
四、实施步骤1. 内部审计体系的建立：组建内审部门，制定内部审计方案和具体实施细则。
2. 内部控制制度的落实：制定内部控制制度，进行全员培训，确保各部门积极配合执行。
3. 内部审计的开展：对企业不同业务流程进行审核和检查，逐步完善内审和风险防控机制。
4. 培训计划的制定：制定反腐倡廉培训计划，组织全员参与相关培训。
企业反舞弊机制的构建与应用
企业反舞弊机制的构建与应用
企业反舞弊机制的构建与应用是为了防止和打击企业内部的腐败、贪污、侵占、挪用和其他违法违规行为。
以下是企业反舞弊机制的构建与应用的一些建议：
1. 制定反舞弊政策和守则：企业需要制定明确的反舞弊政策和守则，明确禁止腐败行为，让所有员工都清楚反舞弊的重要性和必要性。
2. 建立内部控制体系：企业需要建立完善的内部控制体系，包括财务管理、风险控制、审计监督等方面的措施，确保企业资产和资源的安全和有效使用。
3. 设立独立的反舞弊机构：企业可以设立独立的反舞弊机构或职能部门，负责监督和检测企业的内部违规行为，并且以独立的态度和专业的方法对违规行为进行调查和处理。
4. 建立举报渠道和保护机制：企业需要建立举报舞弊行为的渠道，鼓励员工举报违规行为，并且保护举报人的合法权益，保证举报人不受到报复。
5. 加强员工培训和教育：企业应加强员工的反舞弊培训和教育，提高员工的识别和预防违规行为的能力，提高员工的法律意识和道德观念。
6. 实施内部审计：企业可以定期进行内部审计，对企业的业务和财务进行全面审查，发现问题并及时进行纠正和改进。
7. 加强内外部监督和合作：企业需要加强对内部行为的监督和外部机构的合作，例如委托独立机构进行审计或请律师进行法律顾问等，确保企业行为的合规性和透明度。
总之，企业反舞弊机制的构建与应用是一个综合而复杂的过程，需要企业全体成员的共同努力和持续的改进。
只有建立起科学有效的反舞弊机制，才能有效地预防和打击企业内部的违法违规行为，维护企业的良好形象和利益。
企业常见舞弊行为及内部调查中的法律问题《中国合规及反商业贿赂调研报告》干货系列
企业常见舞弊行为及内部调查中的法律问题《中国合规及反商业贿赂调研报告》干货系列引言：在中国企业快速做大做强时，企业里的蛀虫在悄悄侵蚀着企业的肌体，越来越多的企业意识到合规体系是企业现代化科学管理制度的必需。
有鉴于此，我们为大家推送《2016-2017中国合规及反商业贿赂调研报告》的干货内容——第四章企业如何开展合法有效的内部调查，本文先从企业常见舞弊行为、内部调查中的法律问题展开介绍，为有志于合规建设的企业提供有益参考。
一、企业常见舞弊行为企业员工舞弊的形式多种多样，常见的舞弊手段包括：（1）内部员工伪造费用支出，套取公司现金报销；（2）员工收取供应商等第三方贿赂，为其谋得交易机会；（3）内部员工伙同供应商等第三方通过虚构交易、虚增交易金额等，套取公司资金；（4）内部高级管理人员利用其实际控制的公司通过资本运作（例如让其受聘公司投资其实际控制的公司）。
员工套取的公司资金可能用于个人消费，也可能形成“行贿资金池”，用于对外行贿。
因为职务侵占和对外行贿往往交织出现，舞弊更为行贿行为提供资金支持，现实中公司因此而遭受的不仅是经济损失，更是随时可能引爆的法律风险。
伪造费用套现的行为常于基层员工的销售行为、执行公司活动事项中发生。
例如，医药公司员工通过提交伪造的报销票据和学术活动证明文件套取现金。
伪造票据的来源可以是自行制作、通过“黄牛”购买、甚至与商户串通开具。
虚开票据的商户具备提供相应服务的资格（如餐饮、场地租赁），甚至有不少仍在正常营业，极大地提高了伪造的隐蔽性。
使用公司信用卡、实地走访、建立问题商户名单、指定商户集中采购等方法确实有助于识别、防范伪造费用的风险，税务系统的升级和监管的完善从另一个角度增加造假难度，但造假手段不断升级。
合规人员不拘于常规善于从个案发现系统漏洞固然重要，有时更需要公司理解造假出现的“业务需求”基础，对于合理的商业诉求予以解决和疏导。
公司通过内部审计可以发现不合格/不合适的第三方，但在证明员工与第三方之间具有不当的利益交换上往往止步不前：第一、需证明员工与第三方之间存在金钱往来，而除非获得员工或第三方的配合或借助司法力量，公司发现钱款流向的手段很受限；第二、需证明款项的性质为贿赂款，员工可能辩解其收到的款项为借款、利息等。
企业刑事合规和内部反舞弊
企业刑事合规和内部反舞弊摘要：1.企业刑事合规和内部反舞弊的定义与重要性2.企业刑事合规的内涵与实施3.内部反舞弊机制的建立与运行4.企业刑事合规与内部反舞弊的相互关系5.企业如何做好刑事合规与内部反舞弊工作正文：一、企业刑事合规和内部反舞弊的定义与重要性企业刑事合规，指的是企业在经营活动中遵循国家法律法规，以防止和应对企业及其员工可能涉及的刑事责任问题。
内部反舞弊，即企业通过建立有效的制度和机制，预防、发现和查处企业内部员工可能实施的舞弊行为。
在现代企业经营中，刑事合规和内部反舞弊对于企业的稳健发展具有重要意义。
二、企业刑事合规的内涵与实施企业刑事合规涉及的领域广泛，包括但不限于企业经营许可、税收、商业贿赂、知识产权保护等方面。
企业要实施刑事合规，需要建立一套完善的制度，包括制定合规政策、开展合规培训、设立合规部门等。
此外，企业还应定期进行合规审查，确保企业经营活动始终在法律允许的范围内进行。
三、内部反舞弊机制的建立与运行企业内部反舞弊机制的建立，首先要明确反舞弊的责任主体，通常由企业内部审计部门或专门的反舞弊部门负责。
其次，要制定明确的舞弊行为界定和查处流程。
最后，企业应设立举报渠道，鼓励员工积极揭发舞弊行为。
在反舞弊机制运行过程中，企业要确保查处流程的公正性和客观性，避免误伤无辜。
四、企业刑事合规与内部反舞弊的相互关系企业刑事合规和内部反舞弊在实际运作中相互关联、相互支持。
一方面，企业刑事合规可以为内部反舞弊提供法律依据和制度保障；另一方面，内部反舞弊可以帮助企业及时发现潜在的合规风险，促使企业加强刑事合规建设。
五、企业如何做好刑事合规与内部反舞弊工作要做好企业刑事合规与内部反舞弊工作，企业应从以下几个方面入手：首先，提高全员法律意识，使员工充分认识到刑事合规和反舞弊的重要性；其次，完善企业制度，确保企业经营活动有法可依；再次，建立有效的激励与约束机制，鼓励员工积极遵守法律法规，同时对违规行为进行严肃处理；最后，定期评估企业刑事合规与内部反舞弊工作的效果，根据实际情况不断完善相关制度和措施。
企业刑事合规和内部反舞弊
企业刑事合规和内部反腐败一、引言企业刑事合规和内部反腐败是现代企业发展中的重要议题。
在全球范围内，越来越多的企业意识到了合规和反腐败的重要性，并将其作为企业战略的一部分。
本文将探讨企业刑事合规和内部反腐败的概念、意义、挑战以及有效的实施方法。
二、企业刑事合规的概念企业刑事合规是指企业在经营过程中合法、合规经营的一种行为。
它包括遵守国家法律法规、行业规范，积极履行社会责任，防范违法犯罪行为等方面。
企业刑事合规的目的在于维护企业的声誉，降低法律风险，保护企业的利益。
2.1 企业刑事合规的意义•保护企业声誉：企业刑事合规可以避免企业因违法犯罪行为而受到社会的谴责和声誉受损。
•降低法律风险：企业刑事合规可以帮助企业预防和减少法律风险，避免可能的刑事责任和罚款。
•提升企业竞争力：企业刑事合规是企业社会责任的一部分，合规的企业更容易获得政府和合作伙伴的信任，提升企业的竞争力。
2.2 企业刑事合规的挑战•多样化的法律环境：企业在国际化经营过程中面临多个国家的法律法规，需要了解和遵守各国的合规要求。
•内部管理难度：企业规模的扩大和业务的复杂性增加了企业内部合规管理的难度，需要建立完善的合规体系和流程。
•人员素质要求：企业需要拥有具备法律、合规和道德等方面知识的专业团队，以便有效地进行合规管理和培训。
三、内部反腐败的概念内部反腐败是指企业内部对于贪污、受贿、挪用公款等腐败行为进行预防、发现和打击的活动。
通过建立健全的反腐败机制，企业可以有效地防范内部腐败风险，提高企业的透明度和廉洁度。
3.1 内部反腐败的意义•提升企业形象：内部反腐败可以树立企业廉洁、透明的形象，赢得社会的认可和信任。
•避免经济损失：腐败行为往往伴随着经济损失，通过反腐败措施可以避免企业因此遭受重大损失。
•维护员工士气：腐败行为会对企业的员工士气和团队合作产生负面影响，反腐败可以提高员工的工作积极性和满意度。
3.2 内部反腐败的挑战•领导示范作用：企业领导必须以身作则，树立正确的价值观和行为模范，才能有效地推动反腐败工作。
企业反舞弊调查报告
企业反舞弊调查报告报告日期: [报告日期]1. 背景为了维护公司的声誉并确保商业运营的透明度和合规性，本次企业反舞弊调查旨在查明和处理公司内部发生的可能的违法行为和职业道德问题。
2. 调查目标本次调查的目标是确认涉嫌违规行为的事实，并对涉事人员进行相应的处理。
调查将聚焦于以下几个方面：1. 外部腐败行为：调查是否存在与供应商、客户或其他合作伙伴之间的非法交易或其他形式的腐败行为。
2. 内部腐败行为：调查是否有员工滥用职权、贪污受贿，或其他形式的内部腐败行为。
3. 数据篡改：调查是否存在数据篡改或其他形式的欺诈行为，包括销售、采购以及财务报表上的数据。
3. 调查过程3.1 前期准备在开始正式调查之前，调查团队收集了有关公司内部控制、财务报表、采购和销售过程以及相关政策和法规的资料。
此外，调查团队也与各个部门的主管和相关人员进行了面谈，以了解各个领域的业务操作和风险点。
3.2 证据收集调查团队对涉事人员的电子邮件、文件存档、财务记录和相关数据进行了全面的审查和调查。
此外，调查团队还与可能的知情人士进行了面谈，并要求相关涉事人员提供口头和书面陈述。
3.3 数据分析通过对收集的证据进行细致的数据分析，调查团队发现了一些异常模式和趋势。
这些异常模式与公司内部控制的规定不符，并且显示出了潜在的违反合规政策的行为。
4. 调查结果4.1 外部腐败行为经过调查，我们发现公司与某供应商之间存在一系列可疑的交易。
供应商以较高的价格向公司售出产品，并声称这些产品为自有品牌。
然而，通过与其他供应商的价格进行对比，我们发现了供应商与公司内部员工之间的非法交易。
相关证据表明，一些公司员工接受了该供应商的贿赂行为，并在采购过程中做出了不当决策。
4.2 内部腐败行为在调查过程中，我们发现了一名高级管理人员的财务不端行为。
该员工滥用职权，通过虚增费用报销和其他手段，将公司财产用于私人用途。
此外，我们还发现了其他一些员工牵涉其中，虚假报销和财务记录篡改成为了常态。
反舞弊调查秘笈：7大核心步骤
不走弯路！我的反舞弊调查秘笈：7大核心步骤（很实用）一、发现舞弊线索发现公司员工舞弊线索的渠道大致有四个：一是公司接到举报线索；二是公司在日常检查中发现的问题线索；三是行业监管部门、行政执法机关或者司法机关移送的线索；四是当事人主动交代的问题。
二、制订核查方案针对舞弊线索反映出来的问题，研究制订相应的核查工作方案。
方案的基本内容包括：1、核查内容根据举报线索反映的情况，细分需要核查的内容。
比如，举报公司高管人员收受贿赂，如果只涉及一起贿赂线索的，那么核查工作主要围绕该起贿赂线索的行贿人、以及该线索涉及的谋取利益事项展开；如果涉及多笔贿赂线索的，就需要对每一笔线索进行梳理，并分别对其中的行贿人及谋取利益事项制订核查方案。
2、取证方法针对需要开展的核查任务，确定需要采取的具体取证方法。
其中主要包括：（A）个别谈话法；（B）查阅资料法；（C）外围调查法；（D）委托鉴定法；（E）证据保全法；（F）目标参照法。
针对公司高管人员的舞弊调查，因高管人员的身份和影响力，个别谈话法的取证工作难度会更大，而查阅资料法涉及的资料查找范围会更广，所以整体取证工作的难度将大大增加。
3、组织分工对公司高管人员的舞弊调查，应当同时成立调查领导组和工作组。
领导组应由公司董事长担任组长，公司分管合规的副董事长以及合规总监可以担任副组长。
领导组负责审批核查方案、决定重大调查措施的采取，以及审批调查报告和处理决定。
同时，公司还应当成立调查[内审网注:更多反舞弊审计调查方法案例搜索关注公众号内审网]的工作组，工作组由合规总监及合规部门负责人负责，调查组工作人员可以吸收合规部、法律部、财务部、人事部及有关业务部门的骨干力量参加。
调查人员的数量配备应根据核查工作量和难度来确定。
4、日程安排要根据被调查对象的具体情况，安排合理时间开展核查，以确保核查顺利进行，其中包括组织个别谈话的时间、查阅资料的时间，外部调查时间，及与调查对象的见面时间。
公司反舞弊调查程序
公司反舞弊调查程序引言：在现代商业社会中，反舞弊调查程序对于保护公司的声誉、遵守法律法规以及维护员工的权益起着重要的作用。
本文将介绍公司反舞弊调查程序的基本步骤和原则，并提出一些有效的建议，以确保调查程序的顺利进行。
一、调查程序的基本步骤1. 收集信息：当公司接到舞弊举报或怀疑舞弊行为时，第一步是收集相关信息。
公司可以通过内部渠道或独立第三方机构收集证据，例如员工举报、财务数据分析等。
2. 制定调查计划：在收集到足够的信息后，公司应制定调查计划。
计划应明确调查的目标、范围、时间表以及参与调查的人员。
同时，应确保调查过程的保密性，以防止调查对象的泄露。
3. 进行调查采访：调查人员应与涉嫌舞弊的人员进行面谈，并记录采访过程中的关键信息。
在采访时，应遵循公平、客观、尊重的原则，确保调查的准确性和公正性。
4. 收集证据：调查人员应收集和保留相关的证据材料，包括书面文件、电子邮件、财务记录等。
收集的证据应具备合法性和可信度，并按照法律法规的要求进行保存和保密。
5. 分析证据：在收集到足够的证据后，调查人员应进行证据分析，确定是否存在舞弊行为，并评估其严重程度。
分析过程应遵循逻辑思维和专业知识，并确保结论的准确性和可靠性。
6. 报告和决策：根据调查结果，调查人员应编写调查报告，并向公司高层提供详细的调查结果和建议。
公司高层应根据调查报告作出相应的决策，并采取必要的措施解决舞弊问题。
二、调查程序的原则1. 公正和客观：调查人员应保持公正和客观的态度，不偏不倚地对待每一个相关方。
调查过程中应尽量避免主观臆断和个人偏见的影响。
2. 保密和隐私：调查过程中的信息应严格保密，不得泄露给未经授权的人员。
对于调查对象的隐私权应予以尊重，并遵循相关法律法规的规定。
3. 合法和合规：调查程序应符合国家法律法规的要求，不得违反法律的规定。
调查人员应具备合法的授权和资质，确保调查程序的合法性和合规性。
4. 公平和公开：调查过程应公平和公开，相关方应有机会进行陈述和申辩。
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧具体解决方案
企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧
具体解决方案
1.建立合规制度和流程：企业应该建立包括反舞弊和反商业贿赂的合规制度，明确相关政策、规定和流程。
制定详细的合规指引，明确员工的行为准则和道德规范。
同时，建立举报渠道和受理机构，鼓励员工以及其他利益相关方对违规行为进行举报，保护举报人的权益。
2.加强员工培训和意识教育：企业应该定期开展反舞弊和反商业贿赂的培训，向员工普及相关法律法规和政策，增加员工的法律意识和风险意识。
通过案例解析和模拟演练等方式，加强员工对舞弊和商业贿赂行为的辨识和警觉性。
同时，通过内部沟通和媒体宣传，提高员工对企业反舞弊和反商业贿赂工作的认同感和参与度。
3.建立内部控制机制：企业应该建立完善的内部控制机制，确保所有重要业务流程的透明度和可追溯性。
采用分工与协作的原则，区分职责和权限，减少个人操作和操控的机会。
同时，建立审计和监控制度，对关键业务环节进行监测和评估，及时发现和纠正潜在的风险和问题。
4.持续监测和评估：企业应该建立持续监测和评估的机制，对违规行为进行发现和处置。
通过数据分析和风险评估，及时发现和预防潜在的舞弊和商业贿赂行为。
同时，定期进行合规审核和内部控制的自查，发现问题及时改进和完善。
以上是企业反舞弊调查与合规指引及反商业贿赂操作实务技巧的具体解决方案，企业可以根据自身情况和具体需求进行调整和实施。
最重要的是，企业要树立诚信意识，建立风险防控的文化氛围，使反舞弊和反商业贿赂工作成为企业发展的重要支撑和竞争优势。
企业反舞弊调查的策略与禁区
企业反舞弊调查的策略与禁区随着社会经济的发展与科学技术水平的提高，现今舞弊行为的规模之大、手段之隐蔽，都已远非昔日所能及，舞弊行为的严重危害也日益引起国内企业的重视和警惕。
本文拟对企业反舞弊调查的策略与禁区作简要分析。
舞弊的汉语定义是指用欺骗的方式做违法乱纪的事情，而企业管理学上的舞弊则是一个约定俗成的概念，它是指企业的管理人员及普通员工利用自己职务上或工作中的便利条件，违背对企业的忠实义务，为自己或利益关系人谋取私利的行为统称。
实践中，企业的舞弊行为通常包括商业贿赂、职务侵占、滥用职权、关联交易以及侵犯商业秘密等具体方式。
自上世纪90年代以来，舞弊已经逐步成为影响全球经济的焦点问题。
1995年美国发布的威尔斯报告称，美国每年因企业舞弊行为而导致的直接经济损失就高达4000亿美元。
随着社会经济的发展与科学技术水平的提高，现今舞弊行为的规模之大、手段之隐蔽，都已远非昔日所能及，舞弊行为的严重危害也日益引起国内企业的重视和警惕。
2015年6月18日，阿里巴巴、碧桂园、复星、美的、顺丰、万科、世茂、中集等国内知名企业在上海共同发起成立了“中国企业反舞弊联盟”，旗帜鲜明地对舞弊行为宣战。
但现实存在的问题是，针对企业的舞弊行为展开调查的能力却远远无法满足企业的反舞弊需求，甚至在不少案例中还出现反舞弊的调查者未能查获舞弊行为的证据或线索，反倒因踩踏了法律的红线而“出师未捷身先死”的尴尬场景。
上述问题存在的原因是多方面的：首先，绝大多数调查资源掌握在国家的刑事侦查机关手中，侦查人员也大多训练有素，但由于我国刑事立法在关联交易、滥用职权等领域对非国有企业的利益保护存在明显缺失，部分舞弊行为上升不到刑法规制的层面，无法通过国家公权力的介入来追究法律责任；即便是现已入罪的舞弊行为也因多数与股东纠纷、劳资纠纷相互牵连，侦查机关在接到举报控告后一般也囿于公安部严令禁止公安机关插手经济纠纷的规定而极为慎重，不会轻易立案侦查；纵然是毫无争议的犯罪行为，有时也会因为企业自行收集的证据材料达不到法定立案条件而被侦查机关拒之门外。
公司反舞弊调查程序
公司反舞弊调查程序为了维护公司的正常运营和员工的权益，反舞弊调查程序在现代企业中变得越来越重要。
本文将介绍一套完整的公司反舞弊调查程序，以确保调查的公正性和有效性。
一、调查启动1. 调查启动的原因可以是内部举报、管理层的怀疑、审计发现等。
公司应建立一个专门的举报渠道，鼓励员工举报舞弊行为，并保证举报人的匿名性和保护措施。
2. 一旦收到举报或怀疑，公司应立即成立一个由高层管理人员和内部审计人员组成的调查小组，负责调查的审查和决策。
二、调查计划1. 调查小组应制定详细的调查计划，包括调查的范围、调查的目标、调查的时间表等。
调查计划应得到高层管理人员的批准，并告知被调查人员的权益和义务。
2. 调查计划应充分考虑到调查的机密性，确保调查的过程不会干扰正常的业务运营。
三、调查过程1. 调查小组应通过面谈、取证、调阅文件等方式收集证据。
面谈应确保被调查人员的权益，包括提供合理的时间、提供律师和其他支持人员等。
2. 调查小组应确保调查的公正性，尽量避免利益冲突。
在调查过程中，应遵循调查程序并保持透明度，确保所有的调查结果和文件都被妥善保管。
四、调查结果1. 调查小组应对收集到的证据进行分析和评估，形成调查报告。
调查报告应包括调查的背景、目的、调查过程、调查结果和建议等。
2. 调查报告应提交给高层管理人员，并根据调查结果采取相应的措施，包括纪律处分、法律追究等。
3. 对于被调查人员，调查结果应及时告知，并提供申诉和复核的机会。
五、预防措施1. 公司应建立健全的内部控制机制，包括审计、监督和风险管理等，以预防舞弊行为的发生。
2. 公司应加强员工的教育和培训，提高员工的道德素质和法律意识，增强他们对舞弊行为的识别和防范能力。
六、合规监督1. 公司应定期进行合规性审查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。
2. 公司应建立合规监督机构，负责监督公司的合规情况，及时发现和纠正违规行为。
总结起来，公司反舞弊调查程序是公司内部监督和管理的重要组成部分。
企业刑事合规和内部反舞弊
企业刑事合规和内部反舞弊企业刑事合规和内部反舞弊是企业日常经营活动中不可或缺的重要环节。
这些措施的目的在于确保企业的经营行为符合法律法规，并建立一套有效的内部控制机制，防范和打击内外部违法行为，保护企业的利益和声誉。
一、企业刑事合规企业刑事合规指企业依法遵守刑法及其他相关法律法规的规定，积极履行社会责任。
在刑事合规方面，企业可以采取以下措施：1. 制定和完善内部规章制度。
企业应制定具体的内部规章制度，明确规定企业员工的行为规范，规定内部审批程序和控制措施，确保企业的经营行为符合法律法规的要求。
2. 加强员工培训与教育。
企业应定期组织员工参加相关法律知识培训，加强员工对法律法规的认知和理解，提高员工的法律意识和合规意识。
3. 建立内部监察和风险防控机制。
企业可以设立内部监察部门，负责监督和检查企业的经营活动，及时发现和纠正违法行为。
同时，企业还应设立风险管理部门，建立风险评估和防控机制，预防刑事风险的发生。
4. 加强合约管理与合规审查。
企业应严格履行经营合同，加强与业务伙伴的合作监督，确保合作项目的合法合规。
此外，企业在进行重要合同签订和业务决策时，应进行合规审查，确保企业经营活动的合法性。
5. 建立合规报告渠道和举报机制。
企业应建立内部合规报告渠道，为员工提供举报渠道，并确保对合规举报的保密和保护，鼓励员工积极报告违法行为。
二、内部反舞弊内部反舞弊是企业防范和打击内部违法行为的一种机制，主要目的是保护企业的利益和声誉。
企业在进行内部反舞弊工作时可以采取以下措施：1. 建立反舞弊管理团队。
企业应设立专门的反舞弊管理团队，由负责人和多个成员组成，负责企业内部舞弊行为的调查和防范工作。
该团队应具备专业化的调查技能和丰富经验，能够迅速高效地进行调查。
2. 制定内部控制制度。
企业应建立完善的内部控制制度，明确规定内部审批程序和控制措施，限制员工的权力和权限，防止内部舞弊行为的发生。
3. 强化内部审计。
企业应定期进行内部审计，检查企业的经营活动是否存在舞弊行为。
企业反舞弊工作方法
企业反舞弊工作方法
建立健全内部控制制度：企业应该建立完善的内部控制制度，对可能存在风险的事项进行全面梳理，并制定相应的防范措施。
这包括财务审计、岗位职责、业务流程等方面的制度。
强化内部审计：内部审计是反舞弊工作的重要手段之一。
企业应该定期对内部进行审计，检查各项制度的执行情况，及时发现和纠正存在的问题。
建立举报机制：企业应该建立举报机制，鼓励员工积极举报舞弊行为。
同时，企业应该保护举报人的隐私和权益，鼓励员工勇敢地站出来揭露舞弊行为。
加强培训和教育：企业应该加强员工的培训和教育，提高员工的合规意识和道德观念，增强员工对舞弊行为的敏感性和防范意识。
严肃处理舞弊行为：一旦发现舞弊行为，企业应该立即进行调查，并根据调查结果采取相应的处理措施，如罚款、解除合同、移送司法机关等。
同时，企业应该加强对涉案人员的惩戒和警示，以维护企业的诚信和信誉。
总之，企业反舞弊工作需要从多个方面入手，建立完善的制度和流程，加强内部审计和培训教育，鼓励员工积极参与，严肃处理舞弊行为。
只有这样，才能有效地防范和打击舞弊行为，保护企业的利益和声誉。
2023-2023年企业内控反舞弊报告
2023-2023年企业内控反舞弊报告引言企业内控是指企业在经营管理过程中，通过规划、组织、计划、实施和监督等一系列措施，确保企业在法律法规、道德规范和内部规章制度等要求下，合法合规经营，并有效预防和控制各类风险，维护企业的稳定发展。
舞弊行为是企业内部存在的一种重要风险，可能给企业带来巨大损失和声誉风险。
本报告旨在概述2023-2023年企业内控反舞弊情况，并提出相关反舞弊措施和建议。
企业内部控制情况内部控制框架本企业在2023-2023年期间采用了一套完整的内部控制框架，确保风险的有效管理和内部流程的合理运作。
内部控制框架主要包括以下几个要素：1.控制环境：本企业高度重视内部控制工作，建立了良好的控制环境，包括良好的管理制度、授权机构和组织结构等。
2.风险评估：本企业通过风险评估工具，对各类风险进行全面评估和分类，并制定相应的应对措施和预防控制策略。
3.控制活动：本企业建立了一系列内部控制措施，包括审计和审批流程、财务报告制度、访问控制和权限管理等，保证风险得到有效遏制。
4.信息与沟通：本企业通过内部沟通和信息系统建设，确保及时的信息流通和交流，减少信息不对称对企业的影响。
5.监督与评价：本企业建立了传统审计、内控审核和风险评估等机制，定期对内部控制进行评价和监督，并不断优化和改进控制措施。
反舞弊措施在2023-2023年期间，本企业通过有效的反舞弊措施，取得了显著成果。
具体的措施包括：1.建立和完善内控制度：本企业通过制定和完善反舞弊相关的内部制度和规章制度，明确了各类舞弊行为的定义和惩处标准，提高了员工对舞弊行为的认识和识别能力。
2.加强员工培训：本企业开展了针对舞弊防范的员工培训，通过案例分析和实际操作，提高员工对舞弊行为的警惕性和防范意识。
3.强化内部监控：本企业建立了内部监控机制，通过内部审核、现场检查和数据分析等方式，及时发现和防范舞弊行为。
4.加强行为约束：本企业通过建立奖惩机制和内部举报渠道，对发现和举报舞弊行为的员工进行奖励，并对舞弊行为的主体进行严厉处罚，形成有效的行为约束机制。
反舞弊调查工作实施方案
反舞弊调查工作实施方案一、背景。
随着社会的发展和经济的快速增长，反腐败和反舞弊工作显得尤为重要。
舞弊行为不仅会损害企业的利益，还会破坏正常的市场秩序，影响社会的稳定和发展。
因此，建立健全的反舞弊调查工作实施方案，对于企业的健康发展和社会的和谐稳定具有重要意义。
二、目的。
本实施方案的目的在于规范和指导企业在反舞弊调查工作中的具体操作，保障调查工作的公正、透明和高效进行，最大程度地保护企业的利益和社会的公共利益。
三、实施步骤。
1.明确调查对象。
在进行反舞弊调查工作时，首先需要明确调查对象。
调查对象可以是企业内部员工、外部合作伙伴或其他相关方。
在明确调查对象后，需要对调查对象的涉案行为进行充分的调查和了解，确保调查工作的针对性和有效性。
2.收集证据。
在明确调查对象后，需要对涉案行为进行证据收集。
证据可以包括书面文件、电子邮件、财务记录等。
在收集证据的过程中，需要注意保护证据的完整性和真实性，确保证据的有效性和可靠性。
3.分析证据。
收集到足够的证据后，需要对证据进行充分的分析和比对。
通过对证据的分析，可以更加清晰地了解涉案行为的具体情况，为后续的调查工作提供有力的支持。
4.调查报告。
在完成证据分析后，需要编写调查报告。
调查报告应当客观、真实地反映调查的结果和结论，对涉案行为进行清晰的描述和分析，为企业管理层和相关部门提供决策依据。
5.采取措施。
在完成调查报告后，需要根据调查结果采取相应的措施。
对于违规行为，需要及时采取纠正措施，并对相关责任人进行处理。
同时，还需要对企业内部的制度和管理进行调整和完善，预防类似问题的再次发生。
四、注意事项。
在实施反舞弊调查工作时，需要注意以下几点：1.保护调查对象的合法权益，遵守相关法律法规，确保调查工作的合法性和合规性。
2.加强内部管理，建立健全的内部控制机制，预防舞弊行为的发生。
3.加强员工教育和培训，提高员工的法律意识和职业道德，增强员工的舞弊防范意识。
4.加强监督和检查，定期对企业的经营活动进行审计和检查，及时发现和纠正问题。
企业内部反舞弊调查报告
企业内部反舞弊调查报告一、引言近年来，随着企业规模的扩大和全球化经营的加剧，企业内部反舞弊调查工作显得尤为重要。
本报告旨在分析企业内部反舞弊调查的现状和问题，并提出相应的解决方案，以确保企业内部的诚信和廉洁。
二、调查背景在市场竞争日益激烈的环境下，企业为了保障自身利益和形象，必须建立健全的反舞弊机制。
然而，目前许多企业仍存在舞弊现象，如贪污、行贿、内部欺诈等，这不仅损害了企业的声誉，还对企业的经营和发展造成了严重影响。
三、调查结果3.1 舞弊现象普遍存在通过调查发现，企业内部的舞弊现象普遍存在。
其中，贪污是最常见的舞弊行为，占比最高，其次是行贿和内部欺诈。
这些行为严重损害了企业的利益，必须引起高度重视。
3.2 舞弊原因复杂多样舞弊现象的产生原因复杂多样。
首先，是企业内部管理不善，缺乏有效的内部控制机制。
其次，是员工道德观念淡薄，缺乏职业操守。
此外，一些企业的激励机制不合理，导致员工投机取巧，产生舞弊行为。
3.3 舞弊防控措施不完善调查发现，许多企业在舞弊防控方面存在一定的薄弱环节。
首先，是内部控制制度不健全，缺乏有效的监督和审计机制。
其次，是员工教育培训不到位，缺乏相关的法律法规和道德规范的宣传教育。
此外，一些企业缺乏有效的举报机制，导致舞弊行为往往难以被发现和查处。
四、解决方案4.1 健全内部控制机制企业应加强内部控制机制的建设，建立科学、完善的制度和流程，确保内部各个环节的有效监督和控制。
同时，加强内部审计，及时发现和纠正问题，确保企业运营的合规性和透明度。
4.2 加强员工教育培训企业应加大对员工的法律法规和道德规范的宣传教育力度，提高员工的道德素质和职业操守。
同时，加强对关键岗位员工的培训和考核，确保他们具备相关职业素质和技能，杜绝舞弊行为的发生。
4.3 建立有效的举报机制企业应建立健全的举报机制，确保员工能够安全、便捷地举报舞弊行为。
同时，对举报人进行保护，避免其受到报复。
建立奖惩制度，对举报行为给予适当的奖励，切实激发员工的积极性和参与度。
企业反腐败调查流程与合规风险防范要点
企业反腐败调查流程与合规风险防范要点2023年修订后的新《公司法》规定了董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务，应当采取措施避免自身利益与公司利益冲突，不得利用职权牟取不正当利益。
今年3月1日实施的《刑法修正案（十二）》新增加了非国有企业人员的非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪，将过去较为突出的非国有企业高管、员工的舞弊行为进行刑法规制。
在此法律框架下，企业对高管、员工开展反腐败控制有了更好的制度规范。
2024年2月，腾讯集团反舞弊调查部官方公众号发布消息称2023年全年，腾讯在加大打击内部腐败行为的力度方面取得了显著进展，通过调查发现并处理了70余起触犯“腾讯高压线”的案件，涉及120余名员工被解聘，以及近20人因涉嫌犯罪被移送至公安机关。
本文结合笔者在企业反腐败工作中的实践探索以及涉及企业腐败案件的辩护经验，讨论开展企业反腐败调查的流程，以及在反腐败调查中应当注意防范的法律风险，确保企业反腐败调查在合法、合规的框架内进行。
一、企业反腐败线索的发现企业内部常见的贪腐、舞弊行为包括：1.虚假报销；2.商业贿赂（员工及其利益相关人索要、收受来自他人的贿赂、借款等其他利益）；3.泄露企业秘密以非法获利（泄露公司商业秘密，泄露代码、经营信息，开标前泄露投标文件、标底、评标委员会成员信息等）；4.不正当竞争（从事与企业存在商业竞争的行为，如员工自营或参与经营与企业有竞争关系的业务）；5.利益冲突（存在与企业有利益冲突的行为，如员工本人或其存在共同利益关系的人，投资与企业有合作关系的企业、与企业开展关联交易）。
从公开披露的案例来看，销售环节与采购环节是企业内部贪腐、舞弊行为的重灾区。
企业发现内部贪腐、舞弊线索的渠道主要有：企业内部或外部人员举报；审计发现问题；在日常检查中发现问题；行业监管部门、行政执法机关或者司法机关移送线索等。
企业可向员工、合作第三方公开接受贪腐、舞弊行为举报渠道、联系方式，扩大反腐败的线索来源。
公司内部调查法律指南确保合规与公正
公司内部调查法律指南确保合规与公正在现代商业环境中，内部调查已成为许多公司管理和监督的重要手段。
通过进行内部调查，公司可以发现潜在的违法行为、违反政策或职业道德的行为，并及时采取措施解决问题。
然而，内部调查必须遵守法律要求，并确保公正公平。
本文将为公司制定一份内部调查法律指南，以确保合规与公正。
一、调查前准备在进行内部调查之前，公司应制定一份内部调查政策，并明确调查的目的和范围。
公司还应指定一名负责人负责整个调查过程，并确保他们具备足够的法律知识和调查经验。
此外，公司还应成立一个内部调查小组，由具有相关专业背景的员工组成，以确保调查的客观性和公正性。
二、保证调查程序公正在进行内部调查时，公司应确保调查程序的公正性。
首先，调查小组成员应保持独立和中立的立场，不受任何利益冲突的影响。
其次，调查小组应根据事实和证据进行调查，并确保所有参与方均有机会表达自己的观点和辩护。
此外，公司还应确保调查过程的保密性，以保护所有相关人员的隐私权。
三、遵守法律法规在进行内部调查时，公司应始终遵守适用的法律法规。
首先，公司应确保调查过程中收集的证据符合法律规定，包括个人隐私权和数据保护法律规定。
其次，公司应遵守劳动法和雇佣法规定，确保对员工进行合法调查，包括合法采集证据和对员工进行询问。
此外，公司还应遵守竞争法和反腐败法规定，确保调查过程中不存在不正当竞争或贿赂等行为。
四、保护员工权益在进行内部调查时，公司应确保保护员工的权益。
首先，公司应确保调查程序透明公开，员工有权了解调查的目的和程序，并有权提供证据和辩护。
其次，公司应保护员工的隐私权，不得泄露员工的个人信息或调查过程中的敏感信息。
此外，公司应保护员工不受任何形式的报复或歧视，包括调查中的不利待遇或后续的就业前景。
五、及时采取纠正措施在完成内部调查后，公司应及时采取适当的纠正措施，并确保违法行为或违反政策的行为得到及时解决。
纠正措施可以包括警告、停职、解雇或向有关部门报告违法行为。
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企业反舞弊调查与合规指引
企业内训/ 公开课（深圳,上海,北京长期开课）
适合对象：
首席合规官/合规总监/合规经理；首席财务官/财务总监/财务主管；内审/内控总监/经理；法律顾问/法务部经理/主管；风险管理总监/经理；调查总监/经理；企业调查相关人士，包括人力资源总监/经理等
课程背景 Course Background：
当内部怀疑发生欺诈、舞弊和一些不当行为时，如何采用有限度的和合法的手段，以公开或者秘密的形式查明真相，采取搜集各类证据的综合措施以调查舞弊、会计违规、贪污、电子犯罪、信息泄漏等各种不当行为成为企业在公司治理和内部控制的操作难点。
本次培训课程旨在全面而系统地帮助企业内部调查者提升调查与谈话的技巧，掌握如何深入并且合法地进行内部调查，从而将企业可能面临的欺诈风险降至最低。
培训收益 Course Benefits：
1、全方位的内部调查培训：最优化的调查流程与谈话技巧实践
2、针对调查取证途径、真假文件的鉴别及外包资源使用的全面分析
3、战略性的规划调查的重要步骤，同时避免调查过程中的法律问题
4、揭露真相的高效谈话技巧，避免报复以及之后在工作场合的不恰当行为
5、收集并分析各种必需的证据，做出正确的最终报告并且采取行动
6、多个互动模拟练习+实践演练+案例分享
本次培训中的内部调查可应用于
Internal Investigation Is Necessary for：
1、维护企业的商业利益和合法权益（反商业贿赂和职务侵占，关联公司，利益冲突，监守自盗，挪用资金，虚假财务报告）
2、保护品牌(打击灰色市场和打假)
3、维护企业公众形象（媒体危机，网络公关危机）
4、发现和化解运营风险（销售舞弊、采购舞弊、渠道窜货）
5、诉讼支持（合同纠纷、资产追踪、知识产权仲裁、劳资纠纷，窃取商业机密）
6、为企业重大决策提供参考（重大人事任命、并购风险调查、资金去向调查）
课程大纲：
一、什么是舞弊？
1.舞弊的基本概念
（1）舞弊的定义与理论基础
（2）舞弊的危害及影响
2.舞弊的表现形式
（1）商业贿赂（案例1）
（2）贪污侵占（案例2）
（3）滥用职权（案例3）
（4）关联交易（案例4）
（5）商业秘密（案例5）
二、什么是反舞弊调查？
1.反舞弊调查的概念
2.反舞弊调查与刑事侦查的异同
不同点：
（1）调查主体不同
（2）调查手段不同
（3）调查宗旨不同
（4）调查结果不同
相同点：
（1）调查思路相同
（2）调查取证相同
3.反舞弊调查的现状与困境
（1）为何取证难？
A.调查主体资质的合法性质疑
B.调查手段方式的合法性质疑
C.调查人员的专业技能限制
D.调查对象的反调查意识
E.受访员工的思想顾虑
F.部门利益纷争的干扰因素
（2）为何报案难？
A.立法层面的问题
B.执法层面的问题
三、怎么开展反舞弊调查？
1.反舞弊调查的战略原则
（1）及时介入
（2）内紧外松
（3）区别处理
（4）避免雷区
2.反舞弊调查的战术方法
（1）调查人员的确定
A.如何选择参与调查的高管及职员？
B.如何选择调查公司？
C.如何选择律师？
D.如何选择会计师？
E.如何选择法证人员？
（2）调查突破口的选择
A.根据线索来源选择
B.根据调查对象的岗位职责选择
C.根据知情人员的特点选择
D.根据舞弊方式选择
E.根据物流、资金流、信息流选择
（3）调查方案的制定
A.线性案件的调查方案
B.非线性案件的调查方案（4）调查策略的基本原则
A.先外围后中心
B.先秘密后公开
C.先实物后言辞
D.先容易后疑难
E.访谈是把“双刃剑”
F.“污点证人”的合理使用
G.适时寻求公权力协助
3.反舞弊调查的取证方式（1）证据的种类
A.法定分类
B.直接证据与间接证据
C.有罪证据与无罪证据
D.实物证据与言辞证据（2）证据的收集方法
A.物证
B.书证
C.鉴定意见与审计报告
D.检查记录
E.电子数据
F.视听资料
G.证人证言
H.被调查者陈述
（3）证据的收集技巧
A.言辞证据的访谈技巧
B.实物证据的固定技巧
C.文件检验的常用技术
4.反舞弊调查的“雷区”（1）严禁非法获取个人信息（2）严禁侵犯人身权利（3）严禁敲诈勒索
（4）严禁伪造证据
（5）严禁诬告陷害
5.反舞弊调查的处理建议（1）无舞弊事实的处理建议（2）有舞弊事实的处理建议
A.劳动纪律处理
B.劳动法律处理
C.刑事法律处理
（3）未查清事实的处理建议6.反舞弊调查案例解读
（1）某医疗器械外企技术人员舞弊案
（2）某生物科技外企技术人员舞弊案
（3）某化妆品外企大区经理采购舞弊案
7.反舞弊调查实战演练
（1）某企业员工投诉调查的评析
（2）发票真伪辨别演练
（3）印章真伪辨别演练
（4）笔迹真伪辨别演练
（5）访谈演练
四、怎么向司法机关报案？
1.如何选择报案机关？
（1）分工管辖
（2）地域管辖
（3）级别管辖
（4）共同管辖时的考量因素
2.如何制作报案文书？
（1）控告主体的确定技巧
（2）控告对象的取舍技巧
（3）控告事实的描述技巧
（4）控告罪名的选择技巧
3.如何编排证据体系？
（1）证据规格要求
（2）证据分组方法
五、怎么建立舞弊防范体系？
1.合规制度
2.内控制度
3.劳动制度
4.保密制度
5.培训制度
6.审计制度
7.举报制度
8.调查制度
讲师:
王峰律师毕业于华东政法大学，获法学硕士学位。
现任北京大成（上海）律师事务所合伙人，曾先后在公安机关、检察机关工作7年，担任警官、检察官，从事各类刑事犯罪、经济犯罪案件的侦查、批捕、起诉工作，办理数百起案件，多次荣获省级表彰，并立个人二等功。
担任专职律师以来，主要从事金融、经济、职务犯罪案件的研究与办理，并担任多家“世界五百强”企业的法律合规顾问，为企业提供反商业贿赂、反舞弊腐败、反欺诈、企业及高管刑事法律风险预防，以及金融证券领域的非法集资、内幕交易、操纵市场、虚假陈述、洗钱等风险防范服务。
代表性客户包括但不限于：联合利华、妮维雅、富士、大陆、蒂森克虏伯、基华物流、赛默飞、诺华制药、赛生药业、中国石油、中国平安、钜派投资等。
王峰律师同时还担任上海律师协会刑事业务研究委员会委员、华东政法大学法律硕士学位论文答辩委
员会委员，上海市法学会刑法学研究会理事，并曾在英国高等法院审理的重大国际诉讼案件中，受聘担任中国刑事法律的专家证人，出具专家意见，并赴伦敦参与庭审。
课纲类型: 公开课/企业内训
资料来源: 森涛培训网。