电子税务局个人所得税代扣代缴2.1

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广东省电子税务局申报缴税操作手册

注意：若纳税人主税跟附加税费的纳税期限不一致，则弹出相关提示主税跟附税纳税期限不一致，不会跳转到附加税费的申报界面。建议纳税人申报主税后，退出界面，另外进入申报附加税费菜单进行申报。
进入附加税申报
1.系统根据所申报的主税信息，自动带出附表的就“计税（费）依据”，纳税人核定数据无误后，点击【申报】按钮进行申报，如下图所示。
填写说明
出租面积：必填。
合同租金收入：必填。
合同约定租赁期起：必填，必须为月份第一天。
合同约定租赁期止：必填，必须为月份最后一天。
承租方纳税人识别号：选填。
承租方名称：选填。
申报租金所属租赁期起：必填，必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份第一天，不能早于房产取得时间。
申报租金所属租赁期止：必填，必须必须在合同约定租赁期起止时间之内，必须为月份最后一天，不能早于房产取得时间。
如果房屋于年中出转让，需要终止该房产的纳税义务。
找到需要终止纳税义务的房屋，点击【义务终止】，打开“房源信息”窗口，在【房屋出转让时间】选择该处房屋出转让时间，然后点击【纳税义务终止】按钮，如下图所示。注意，房屋出转让时间不能小于房屋从价的应税信息的有效期起时间。
纳税义务终止成功后，该处房屋的从价应税信息有效期起为房屋从价纳税义务有效期起，有效期止为房屋出转让时间当月最后一天，即房屋从价纳税义务有效期止。纳税人只需申报有效期起止时间内从价计征、从租计征的房产税。
3、用户可自行勾选要申报的税种进行申报操作，再填写完数据后，点击【申报】进入“确认申报表”页面。
4、若用户发现填写数据有误，可点击【返回】按钮，返回到“填写申报表”页面，更改数据，按照第1步操作，再次进入“确认申报表”页面对数据进行确认，若发现数据有误，重复此步骤。

电子税务局操作说明.doc

版本号：2.0.1网上办税服务厅WEB端用户手册部门：编写：审核：批准：日期： 2017.06中国软件与技术服务股份有限公司目录1引言 (4)1.1编写目的 (4)1.2读者对象 (4)1.3术语表 (5)1.4版式约定 (5)1.5支持信息 (5)2概述 (5)2.1系统简介 (5)2.2系统特点 (6)2.3快速浏览 (6)3安装卸载指南 (7)3.1运行环境 (7)3.1.1 硬件配置 (7)3.1.2 软件环境 (7)3.2安装说明 (7)3.2.1 将网址设置为信任站点 (7)3.2.2 设置浏览器安全级别选项 (9)3.2.3 设置IE加载控件 (9)3.2.4 安装CA证书 (10)3.3卸载说明 (11)3.3.1 卸载CA证书 (11)4操作指南 (11)4.1我要报税 (11)4.1.1 纳税申报 (11)4.1.2 残疾人就业保障金申报 (14)4.1.3 企业所得税申报 (16)4.1.4 财产行为税 (38)4.1.5 个人所得税申报 (58)4.1.6 定期定额申报 (62)4.1.7 委托代征 (65)4.1.8 代扣代缴申报 (69)4.1.9 申报异常处理 (75)4.2我要缴税 (80)4.2.1 税款缴纳 (80)4.2.2 扣款异常处理 (86)4.3我要办税 (89)4.3.1 登记 (89)4.3.2 认定 (99)4.3.3 优惠 (101)4.3.4 申报 (107)4.3.5 征收 (109)4.3.6 综合 (111)4.3.7 信息采集 (120)5参考与索引 (123)5.1功能索引 (123)5.2错误信息 (123)5.3FAQ (141)6版本历史 (141)1 引言1.1 编写目的十二届全国人大三次会议后，国务院总理李克强在答中外记者问时，提出了“互联网+”战略、简政放权、房产调控、大众创新等新思路新话题，并成为了当今社会聚焦的热点，并将长期受到关注。

自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册

自然人电子税务局——扣缴端用户操作手册编写日期：2019年12月31日目录1.系统概述 (1)1.1.运行环境 (2)1.2.系统安装 (2)1.3.系统初始化 (3)1.4.系统首页简介 (7)1.5.系统流程简介 (7)2.办税管理 (8)2.1.系统登录 (9)3.人员信息采集 (10)3.1.人员信息登记 (11)3.2.人员信息编辑 (15)3.3.人员信息报送验证 (16)3.4.人员信息查询 (18)4.专项附加扣除信息采集 (22)4.1.配偶信息 (24)4.2.子女教育 (25)4.3.继续教育 (26)4.4.住房贷款利息 (27)4.5.住房租金 (28)4.6.赡养老人 (29)4.7.专项附加扣除年度确认 (31)5.综合所得预扣预缴申报 (32)5.1.收入及减除填写 (33)5.2.税款计算 (44)5.3.附表填写 (45)5.4.申报表报送 (49)6.分类所得代扣代缴申报 (50)6.1.分类所得个人所得税代扣代缴申报 (51)6.1.1.收入及减除填写 (51)6.1.2.附表填写 (55)6.1.3.申报表报送 (57)6.2.限售股转让扣缴申报 (58)6.2.1.收入及减除填写 (59)6.2.2.申报表报送 (60)7.非居民个人所得税代扣代缴申报 (61)7.1.收入及减除填写 (62)7.2.附表填写 (67)7.3.申报表报送 (69)8.经营所得个人所得税 (70)8.1.经营所得个人所得税月（季）度申报 (72)8.2.经营所得个人所得税年度申报 (76)8.3.网上申报 (78)9.申报辅助功能 (79)9.1.综合所得申报更正 (80)9.2.综合所得申报作废 (84)9.3.分类所得扣缴申报更正及作废 (86)9.4.经营所得申报更正及作废 (89)10.税款缴纳 (90)10.1.综合、分类、非居民所得缴款 (91)10.1.1.三方协议缴税 (91)10.1.2.银行端查询缴税 (91)10.1.3.历史查询 (92)10.1.4.完税证明 (93)10.2.代理经营所得申报缴款 (93)10.2.1.三方协议缴税 (94)10.2.2.银行端查询缴税 (94)10.2.3.银联缴税 (95)10.2.4.扫码缴税 (97)11.查询统计 (98)11.1.单位申报记录查询 (99)11.2.个人扣缴明细查询 (99)11.3.经营所得申报记录查询 (100)11.4.经营所得缴款记录查询 (101)12.备案表 (101)12.1.分期缴纳备案表 (102)12.1.1.股权奖励个人所得税分期缴纳备案 (102)12.1.2.转增股本个人所得税分期缴纳备案 (104)12.2.递延纳税备案 (105)12.2.1.非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案 (106)12.2.2.上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 (109)12.2.3.技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 (111)12.2.4.递延纳税情况年度报告表 (113)12.3.科技成果转化备案 (114)12.4.科技成果转化现金奖励备案 (115)13.系统设置 (117)13.1.系统管理 (118)13.2.申报管理 (118)13.3.单位信息 (119)13.4.单位管理 (119)14.消息中心 (120)1.系统概述1.1.1.运行环境操作系统： Windows 7/ Windows 8/ Windows 10 中文操作系统；分辨率：推荐1366×768；系统日期：必须设置成当天日期；日期格式：YYYY-MM-DD（以Windows 7为例：电脑桌面右下角点击日历→更改日期和时间设置→更改日期和时间”中设置）；内存：建议 4G及以上；硬盘：建议硬盘合计大小500G及以上；网络：直接连接网络即可。

个人所得税代扣代缴软件升级安装指引

个人所得税代扣代缴软件升级安装指引为给纳税人提供更为便捷高效的服务，同时配合我局电子税务管理信息系统的优化改造，个人所得税代扣代缴系统于7月19日晚进行升级，本次升级增加了手机动态码校验功能，升级成功后，代扣代缴系统版本为V1.2.130。

本次提供在线升级、下载升级包升级、完整安装三种方法升级到最新版本，扣缴单位可以选择其中一种方法升级。

一、在线升级（适用于1.2以上版本）用户启动易税门户软件，登录到系统中，点击“个人所得税代扣代缴”实现在线升级安装，系统将自动检测最新程序并进行下载更新。

升级包安装完成后，纳税人进入代扣代缴系统，证书设置中会增加一个“手机动态密码”的选项。

如纳税人在电子税务局或前台申请更改为手机动态码登录方式，使用客户端前需选择此选项。

二、下载升级包升级用户的代扣代缴系统，由于网络限制、防火墙等原因，系统无法在线完成升级的，可通过下载安装升级包的方式进行升级。

1、访问深圳地税网站，进入“下载专区”-“网报软件及资料”（或访问深圳税友网站，进入“下载中心”），选择下载“个税代扣代缴手工升级包20120719”并保存。

2、为避免升级受其他程序影响，升级前请关闭其他正在运行的软件。

3、打开下载的“个税代扣代缴手工升级包20120719”，程序自动识别默认安装目录。

如果原“易税门户”系统安装目录不是“C:\ jdlssoft\EPPortal1.2”，请自行选择易税门户安装目录。

单击“开始升级”按钮，进入升级过程。

4、升级成功后提示“升级成功”。

5、使用“携税宝”的扣缴单位，升级前务必先将“携税宝”插入到电脑，再运行手工升级包，升级过程同上。

升级成功后，点击携税宝界面中的“易税门户”即可进入代扣代缴软件。

三、修复安装或者重新安装如果用户在线升级与升级包升级均不能正常升级到最新版本，应当通过下载安装完整程序修复或者重新安装方式进行升级。

1、修复安装操作如下：1）数据备份。

首先备份您的代扣代缴数据库：找到C:\jdlssoft\EPPortal1.2\AppModules\GRSDS\Data目录，将data.mdb文件复制到其他位置（如桌面）。

个人所得税纳税申报指南

个人所得税纳税申报指南第1章个人所得税概述 (3)1.1 个人所得税的定义与特点 (3)1.2 纳税义务人与税率 (4)1.2.1 纳税义务人 (4)1.2.2 税率 (4)1.3 个人所得税的征收管理 (4)第2章纳税人身份认定 (4)2.1 居民纳税人与非居民纳税人的判定 (4)2.2 不同类型纳税人的计税方法 (5)2.3 纳税人身份变更的处理 (5)第3章税前扣除与免税项目 (6)3.1 标准扣除与专项扣除 (6)3.1.1 标准扣除 (6)3.1.2 专项扣除 (6)3.2 专项附加扣除 (6)3.2.1 子女教育 (6)3.2.2 继续教育 (6)3.2.3 大病医疗 (6)3.2.4 住房贷款利息 (6)3.2.5 住房租金 (7)3.2.6 赡养老人 (7)3.3 免税与税收优惠项目 (7)3.3.1 免税项目 (7)3.3.2 税收优惠项目 (7)第4章应纳税所得额的计算 (8)4.1 工资、薪金所得的计算 (8)4.1.1 计算方法 (8)4.1.2 具体操作 (8)4.2 个体工商户的生产、经营所得计算 (8)4.2.1 计算方法 (8)4.2.2 具体操作 (8)4.3 对企事业单位的承包、承租经营所得计算 (8)4.3.1 计算方法 (8)4.3.2 具体操作 (9)第5章税收抵免与退税 (9)5.1 境内税收抵免 (9)5.1.1 抵免范围及条件 (9)5.1.2 抵免限额 (9)5.1.3 抵免程序 (9)5.2 境外税收抵免 (9)5.2.1 抵免范围及条件 (9)5.2.2 抵免限额 (10)5.2.3 抵免程序 (10)5.3 税收退还申请流程 (10)5.3.1 退还条件 (10)5.3.2 退还程序 (10)5.3.3 退还方式 (10)第6章纳税申报与缴税 (10)6.1 纳税申报的方式与时间 (10)6.1.1 申报方式 (10)6.1.2 申报时间 (11)6.2 纳税申报表的填写与提交 (11)6.2.1 填写申报表 (11)6.2.2 提交申报表 (11)6.3 税款缴纳方式与期限 (11)6.3.1 缴税方式 (11)6.3.2 缴税期限 (11)第7章纳税凭证与档案管理 (12)7.1 纳税凭证的种类与用途 (12)7.1.1 纳税申报表 (12)7.1.2 税款缴纳凭证 (12)7.1.3 税务机关出具的证明 (12)7.1.4 纳税人自行保存的凭证 (12)7.2 纳税档案的保管要求 (12)7.2.1 保管期限 (12)7.2.2 保管方式 (12)7.2.3 档案内容 (12)7.2.4 档案查阅 (13)7.3 纳税凭证的遗失与补办 (13)7.3.1 遗失申报 (13)7.3.2 补办手续 (13)7.3.3 补办时限 (13)7.3.4 损失承担 (13)第8章税收违法行为与法律责任 (13)8.1 税收违法行为的表现与处理 (13)8.1.1 税收违法行为的表现 (13)8.1.2 税收违法行为的处理 (13)8.2 税收违法的法律责任 (14)8.2.1 行政责任 (14)8.2.2 刑事责任 (14)8.3 税收争议的处理 (14)8.3.1 行政复议 (14)8.3.2 行政诉讼 (14)8.3.3 税收调解 (15)8.3.4 税收仲裁 (15)第9章税收筹划与合理避税 (15)9.1 税收筹划的原则与合法性 (15)9.1.1 税收筹划的定义 (15)9.1.2 税收筹划的原则 (15)9.1.3 税收筹划的合法性 (15)9.2 常见税收筹划方法 (15)9.2.1 利用税收优惠政策 (15)9.2.2 转移税负 (15)9.2.3 合理选择计税方法和纳税期限 (15)9.2.4 资产重组与股权转让 (16)9.2.5 保险与税收筹划 (16)9.3 合理避税与非法逃税的区别 (16)9.3.1 合理避税 (16)9.3.2 非法逃税 (16)9.3.3 两者区别 (16)第10章税收政策变化与动态 (16)10.1 个人所得税法的修订与完善 (16)10.1.1 修订背景与目的 (16)10.1.2 修订主要内容 (16)10.2 近年税收政策的变化趋势 (17)10.2.1 税收法定原则的落实 (17)10.2.2 税收优惠政策的优化调整 (17)10.2.3 税收征管改革的深入推进 (17)10.3 纳税人权益保护与纳税服务改进 (17)10.3.1 纳税人权益保护 (17)10.3.2 纳税服务改进 (17)第1章个人所得税概述1.1 个人所得税的定义与特点个人所得税是指个人从各种经济来源取得的所得，按照法定税率缴纳的一种直接税。

自然人电子税务局缴税操作流程

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自然人电子税务局缴税操作流程
自然人电子税务局缴税操作流程：
1.登录系统：访问税务局官网，使用身份证件号码及密码登录
2.查询税款：进入“我要办税”，查询应缴税款明细
3.选择缴款：勾选待缴税款，确认无误后提交缴款申请
4.支付税款：选择支付方式（如银行卡、第三方支付），完成支付
5.打印凭证：支付成功后，打印电子缴税凭证以备查
(纳税人)→(税务局官网、登录界面、身份证件号码及密码)→(“我要办税”模块、税款查询结果、待缴税款列表)→(缴款申请提交页面、勾选框、确认按钮)→(支付页面、支付方式选择、支付操作)→(支付成功页面、电子缴税凭证打印入口、打印设置)
注：箭头表示流程走向，括号内为对应环节涉及的主体或工具。

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企业代扣代缴个税申报的操作流程

企业代扣代缴个税申报的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业代扣代缴个人所得税申报操作流程详解在现代企业运营中，代扣代缴个人所得税是一项重要的财务工作。

财税实操-个人所得税代扣代缴流程

财税实操-个人所得税代扣代缴流程一、确定代扣代缴义务企业作为支付所得的单位，在向个人支付工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等应税所得时，负有代扣代缴个人所得税的义务。

二、收集纳税人信息1. 对于员工：企业应收集员工的姓名、身份证号码、联系方式、家庭住址等基本信息。

如果员工有专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等，还需收集相关证明材料及扣除信息。

2. 对于劳务提供者等其他个人：收集其身份证信息、劳务合同等相关资料，确定所得项目及金额。

三、计算应纳税额1. 工资、薪金所得：应纳税额=（每月收入额5000 元专项扣除专项附加扣除依法确定的其他扣除）×适用税率速算扣除数。

2. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得：劳务报酬所得应纳税额=每次收入×（120%）×适用税率速算扣除数；每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算。

稿酬所得应纳税额=每次收入×（120%）×70%×适用税率速算扣除数。

特许权使用费所得应纳税额=每次收入×（120%）×适用税率速算扣除数。

四、代扣个人所得税1. 在支付所得时，企业按照计算出的应纳税额从支付给个人的款项中扣除个人所得税。

2. 例如，企业向员工发放工资8000 元，扣除三险一金等专项扣除1000 元，无专项附加扣除，应纳税所得额为8000 5000 1000 = 2000 元，对应税率为3%，速算扣除数为0，应代扣个人所得税2000×3% = 60 元。

实际发放工资为8000 60 = 7940 元。

五、申报纳税1. 企业一般采用网上申报的方式，登录当地税务机关的电子税务局系统。

2. 选择正确的申报表格，如《个人所得税扣缴申报表》。

3. 逐一录入纳税人信息、所得项目、收入金额、扣除项目、应纳税额等内容。

自然人电子税务局个税APP、Web端基本操作指引

自然人电子税务局（个税APP、Web端）基本操作指引目录1.下载（访问）路径 (2)1.1 APP端下载路径 (2)1.2 Web端访问路径 (2)2.实名注册 (3)2.1 大厅注册码注册 (3)2.2人脸识别认证注册 (7)3.实名登录 (10)3.1账号密码登录 (10)3.2指纹登录 (11)3.3扫脸登录 (12)4.常用业务 (13)4.1忘记密码 (13)4.2绑定银行卡 (17)自然人电子税务局远程端分为Web端和APP端，两端数据实时同步、信息共享。

1.下载（访问）路径1.1 APP端下载路径1.通过自然人电子税务局Web端首页点击“扫码登录”下方的【手机端下载】，扫描二维码下载安装。

2.苹果IOS系统通过App Store搜索“个人所得税”下载安装。

3.安卓Android系统目前已经在华为、小米、VIVO、OPPO等应用市场上架，后续会在更多应用市场上架。

广大纳税人可以在上述应用市场搜索“个人所得税”下载安装。

注：苹果IOS系统需要IOS 9.0或更高版本；安卓Android系统需要4.3或更高版本。

1.2 Web端访问路径路径一：纳税人可以在浏览器直接输入网址，进入自然人电子税务局。

路径二：纳税人可通过访问贵州省税务局门户网站（），点击首页中自然人电子税务局链接登录。

注：为保障纳税人更好的体验，建议使用ie8以上版本、chrome谷歌或浏览器等，若使用360浏览器建议切换到极速模式。

2.实名注册实名注册的目的是为了验证绑定的账户是否属于本人，对纳税人信息的真实性进行验证审核，保障纳税人的合法权益和涉税数据安全，建立完善可靠的互联网信用基础。

目前系统支持以下两种注册方式：大厅注册码注册、人脸识别认证注册。

其中人脸识别认证注册仅支持居民身份证，其他证件暂不支持。

纳税人可以选择任意一种方式进行注册。

2.1 大厅注册码注册“大厅注册码注册”是指纳税人为了开通自然人电子税务局的账号进行办税，先行在办税服务厅获取注册码，然后使用注册码在该平台中开通账号，以后凭此账号即可远程办税。

国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知

乐税智库文档财税法规策划乐税网国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知【标签】个人所得税代扣代缴【颁布单位】国家税务总局【文号】国税发﹝1995﹞65号【发文日期】1995-04-06【实施时间】1995-04-01【有效性】全文废止【税种】个人所得税201652940（通知略）个人所得税代扣代缴暂行办法第一条为加强个人所得税的征收管理，完善代扣代缴制度，强化代扣代缴手段，根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及实施细则和有关行政法规的规定，特制定本办法。

第二条凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。

上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。

第三条按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。

第四条扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（三）劳务报酬所得；（四）稿酬所得；（五）特许权使用费所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得；（十）经国务院财政部门确定征税的其他所得。

第五条扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。

前款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。

第六条扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员为办税人员，由办税人员具体办理个人所得税的代扣代缴工作。

代扣代缴义务人的有关领导要对代扣代缴工作提供便利，支持办税人员履行义务；确定办税人员或办税人员发生变动时，应将名单及时报告主管税务机关。

自然人电子税务局(扣缴端)用户操作手册

个人所得税代扣代缴系统操作教程34页PPT

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生人活生总就会像给骑你单谢另车一，个想谢机保会持，平大这衡个就机得家会往叫前明走天 6、
。2024年2月6日星期二上午4时56 分55秒 04:56:5 524.2.6
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7、
。2024年2月上午4时56分24.2.604: 56Febr uary 6, 2024
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 24年2 月6日星期二4 时56分5 5秒04: 56:556 February 2024
安装步骤
第六步：在此界面点击“完成”，完成安装
安装步骤
第七步：自动弹出以下界面点击“我不需要迁移”
安装步骤
第八步：安装完成后在桌面上显示以下图标
安装步骤
第九步：一机多用户操作
注意：此步骤为一台电脑上需要安装两个或两个以上企业用户时才用，其他用户不需要
在您第四步更改后的盘符的相应硬盘中找到名称为 JdlsSoft的文件夹复制、粘贴到除C盘以外的电脑其他硬盘
初始化步骤
一、网络下载，在此界面选择“网络下载”点“下一步”
初始化步骤
下载扣缴义务人信息
初始化步骤
点击完成，初始化操作结束
初始化步骤
完成初始化操作后，进入系统首页
初始化步骤
二、介质导入，在此界面选择“介质导入”点“选择”
初始化步骤
选择导入的“初始化文件”点“打开”
初始化步骤
中，根据自己的实际需要决定粘贴的次数，粘贴时一同修改文件夹名称，以区分不同企业。
如：改为D：\JdlsSoft\EPPortal，则到D盘中复制
复制完成后，分不同企业点开新粘贴的文件夹，找到税徽图标双击即可进入软件，进行下一步操作。可将粘贴文件夹中的图标在桌面上创建快捷方式，但是桌面上默

广东省电子税务局操作手册_申报缴税1册

广东省电子税务局项目用户操作手册申报缴税模块分册(纳税人端)广东省电子税务局项目建设集中工作组2018年06月目录1. 申报缴款 (1)1.1概述 (1)1.2按期应申报 (1)1.2.1增值税小规模纳税申报 (1)1.2.2居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收) (8)1.2.3居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收) (12)1.2.4扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报 (15)1.2.5居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） (19)1.2.6居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收） (22)1.2.7原油天然气增值税纳税申报 (27)1.2.8电池类消费税纳税申报 (31)1.2.9其他消费税纳税申报 (36)1.2.10卷烟批发消费税纳税申报 (41)1.2.11酒类消费税纳税申报 (47)1.2.12成品油类消费税纳税申报 (52)1.2.13涂料消费税纳税申报 (57)1.2.14小汽车消费税纳税申报 (62)1.2.15 印花税申报 (67)1.2.16 城镇土地使用税申报 (71)1.2.17文化事业建设费申报 (74)1.2.18车船税申报 (77)1.2.19烟类消费税纳税申报 (81)1.2.20中外合作及海上自营油气田资源税纳税申报 (86)1.2.21联合税费附加税申报 (89)1.2.22非居民企业（核定征收）企业所得税季度和年度纳税申报 (93)1.2.23非居民企业所得税年度核定申报 (96)1.2.24非居民企业所得税季度据实申报 (101)1.2.25非居民企业（据实申报）企业所得税年度申报 (104)1.2.26 扣缴企业所得税申报 (109)1.2.27矿区使用费年度申报 (113)1.2.28矿区使用费预缴申报 (116)1.2.29废弃电器电子产品处理基金申报 (120)1.2.30房产税申报 (124)1.3.31 契税申报 (128)1.3.32财务报表报送 (131)1.3.33扣缴企业所得税申报2015申报 (135)1.3其他申报 (138)1.3.1增值税预缴申报 (138)1.3.2车辆购置税申报 (144)1.3.3跨地区经营汇总纳税企业分支机构年度纳税申报 (155)1.3.4关联业务往来报告表申报 (159)1.3.5增值税申报 (165)1.3.6文化事业建设费申报 (169)1.3.7 印花税申报 (172)1.3.8 房产税申报 (174)1.3.9 通用申报 (177)1.3.10 通用代扣代缴、代收代缴申报 (180)1.3.11 城镇土地使用税申报 (184)1.3.12扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报 (188)1.3.13 扣缴企业所得税申报2015申报 (191)1.3.14 委托代征申报 (194)1.3.15 契税申报 (197)1.3.16.定期定额个体工商户纳税分月汇总申报表 (200)1.3.18土地增值税 (203)2. 清缴税款 (206)2.1清缴税款 (206)2.1.1功能概述 (206)2.1.2操作说明 (206)2.1.3注意事项 (208)3. 申报作废 (208)3.1申报作废 (208)3.1.1功能概述 (208)3.1.2操作说明 (209)3.1.3注意事项 (210)4. 申报查询及打印 (211)4.1申报查询及打印 (211)4.1.1功能概述 (211)4.1.2操作说明 (211)4.1.3注意事项 (212)5. 缴款查询及打印 (212)5.1缴款查询及打印 (212)5.1.1功能概述 (212)5.1.2操作说明 (212)5.1.3注意事项 (213)6. 办税桌面（个人） (214)6.1 年所得12万以上自行申报 (214)6.1.1 功能概述 (214)6.1.2 操作说明 (214)6.1.3 注意事项 (216)6.2申报表作废 (216)6.2.1 功能概述 (216)6.2.2 操作说明 (216)6.2.3 注意事项 (219)6.3 清缴税款 (219)6.3.1 功能概述 (219)6.3.2 操作说明 (219)6.3.3 注意事项 (220)1.申报缴款1.1概述1.1.1主要内容为广东省电子税务局使用用户提供申报缴税使用操作说明。

电子税务局操作手册

图表四-7 营业税申报表信息
在该页面中，纳税人可以选择两种申报方式：在线申报和离线申报。

两者区别在于离线申报可以下载单独的申报表PDF表单到本机进行填写，填写完毕后，您可以再任意时间任意联网机器上提交该申报表单。

无论哪种申报方式，在点击申报按钮之前，请确认您的电脑上已安装Adobe Read X及以上的版本。

点击在线申报之后，浏览器会弹出一个新页面显示申报表样式信息。

如果该申报表包含有附表，则会在同一页面中显示。

如下图：
图表四-8 营业税主表申报表PDF
图表
四-9 营业税附表之一
选择离线申报按钮离弹出以下PDF下载对话框：
图表四-10 表单下载显示对话框
点击保存后将PDF文件保存至本地。

建议下载至单独新建的存放PDF文件的文件夹中，以便后续对PDF文档安全信任的设置。

自然人税收管理系统自然人电子税务局用户操作手册(汇算清缴集中申报)

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）——自然人电子税务局用户操作手册（汇算清缴集中申报）编写日期：2019年02月01日目录1.概述 (4)1.1 预期读者 (4)1.2 系统简介 (4)1.3 系统登录 (4)2.报表填报 (5)2.1 功能描述 (5)2.2 操作步骤 (6)2.2.1 添加 (6)2.2.2 导入 (12)2.2.3 报送 (13)2.3.4 自动计算 (13)2.3.5 删除 (13)2.2.6 导出 (14)2.2.7 查询 (14)2.3 关联业务 (15)2.4 注意事项 (15)2.5 错误补偿 (15)3. 退税申请 (15)3.1 功能描述 (15)3.2 操作步骤 (15)3.2.1 申请退税 (15)3.2.2 查询 (15)3.3 关联业务 (16)3.4 注意事项 (16)3.5 错误补偿 (16)4. 税款缴纳 (17)4.1 功能描述 (17)4.2 操作步骤 (17)4.2.1 企业三方协议缴税 (17)4.2.2 查询 (17)4.3 关联业务 (18)4.4 注意事项 (18)4.5 错误补偿 (18)5. 申报记录查询 (18)5.1 功能描述 (18)5.2 操作步骤 (18)5.2.1更正 (18)5.2.2作废 (19)5.2.3导出 (20)5.2.4查询 (21)5.3 关联业务 (21)5.4 注意事项 (21)5.5 错误补偿 (21)1.概述本文主要介绍《自然人电子税务局》中综合所得汇算清缴【集中申报】业务功能，以及菜单的业务介绍、日常操作方法等内容。

1.1 预期读者阅读用户群体为需要了解、使用综合所得汇算清缴集中申报功能的相关人员。

1.2 系统简介居民个人纳税年度内取得正常工资薪金所得、外籍人员正常工资薪金、保险营销员佣金收入、证券经纪人佣金收入的，可以由扣缴义务人集中办理汇算清缴。

1.3 系统登录扫码登录或输入账号密码登录《自然人电子税务局》。

纳税人电子税务局操作手册

金税三期税收管理系统纳税人电子税务局操作手册江苏地税金税三期项目组二〇一六年十月目录目录 (1)第一章系统概括 . (1)1.1整体描绘 (1)1.2业务描绘 (1)1.3业务范围 (1)1.4系统要求 (1)第二章用户登录 . (3)2.1功能描绘 (3)2.2操作步骤 (3)2.3注意事项 (6)第三章信息收集 . (7)3.1自然人信息收集 (7)3.2联系信息更改 (11)第四章税收优惠申请 (14)4.1功能描绘 (14)4.2操作步骤 (14)4.3注意事项 (20)第五章各税种申报 (21)5.1申报功能说明 (21)5.2公司所得税 (24)5.3个人所得税 (34)5.4土地增值税 (60)5.5房产税申报 (94)5.6土地使用税申报 (107)5.7印花税纳税申报表 (119)5.8城建税、教育费附带、地方教育附带税（费）申报表 (121)5.9江苏省耕地占用税纳税申报表 (125)5.10车船税纳税申报表（自行申报） (126)5.11资源税申报表 (129)5.12拜托代收税款报告表、代扣代缴税款车船税报告表( 新版 ) (131)5.13拜托代收税款报告表、代扣代缴税款报告表 (134)第六章基金申报 . (136)6.1残疾人就业保障金缴费申报表（按计划） (136)6.2残疾人就业保障金缴费申报表（依认定） (138)6.3工会经费申报表 (141)6.4城市生活垃圾处理费申报表 (144)第七章财务报表 . (147)7.1财务报表（公司会计制度） (147)7.2财务报表（小公司会计准则） (149)7.3财务报表（民间非营利组织会计制度） (153)7.4财务报表（事业单位会计制度） (155)7.5财务报表（公司会计准则—一般公司） (158)7.6财务报表（公司会计准则—商业银行） (161)7.7财务报表（公司会计准则—证券公司） (164)7.8财务报表（公司会计准则—保险公司） (167)7.9财务报表（农民专业合作社） (170)第八章社保费申报 (173)8.1功能描绘 (173)8.2操作步骤 (173)8.3注意事项 (175)第九章其余功能 . (176)9.1手续费结报 (176)9.2预定服务 (179)9.3查问服务 (181)第十章风险应付 . (184)10.1提示类风险应付 (184)10.2历史风险查问 (186)第一章系统概括1.1整体描绘为了配合金税三期税收管理系统在全省上线后的应用，知足税收数据省级集中的需要，提高系统运转效率和税务服务水平，江苏省地税局以及中国软件技术有限公司共同开发了江苏地税电子税务局。

电子税务局操作手册

电子税务局操作手册一、操作步骤 (2)(一)、系统登录 (2)(二)、系统主界面介绍 (2)(三)、办税服务 (3)1、申报 (3)2、税费缴纳 (9)3、代扣代缴个人所得税 (11)4、发票管理 (14)5、申办事项 (16)6、重点税源直报 (19)7、财务数据采集 (20)(三)、查询服务 (21)1、登记信息查询 (21)2、申报缴款查询 (22)3、发票信息查询 (23)4、涉税信息查询 (23)(四)、咨询服务 (24)1、征纳互动 (24)2、12366纳税服务热线 (24)3、纳税辅导 (25)4、纳税人学校 (25)5、下载专区 (25)(五)、管理服务 (25)1、登录管理 (25)2、组织管理 (26)3、短信订阅 (27)二、常见问题解答（暂定） (28)（一）、登录问题 (28)（二）、纳税申报 (29)（三）、税费缴纳 (30)一、操作步骤(一)、系统登录目前系统提供三种登录方式：普通登录、证书登录和手机动态码登录（由于目前铜陵用户只使用证书登录，暂省略其余两种登录方式的介绍）。

打开网上申报系统后，点击“点击进入登录界面”，即进入登录界面，登录框如下图所示：输入纳税人识别号、用户编号、密码以及CA密码即可进入电子税务局系统。

●初始密码默认为88888888。

●首次登陆电子税务局，需要修改初始密码方能登陆。

●用户编码：默认的用户编号为0000，开通个税保护的纳税人，个税保护用户编号为9999。

●登录密码字母部分区分大小写。

(二)、系统主界面介绍成功登录系统后，将进入如下图所示主界面：主界面的左边为功能菜单区，通过菜单链接，可以到达指定功能页面。

右边为信息显示区域，主要显示您的基本信息、待办事项、提醒信息、公告信息、未申报信息以及未缴款信息，点击“更多”，可以查看到完整的对应信息，而通过点击“未申报信息”后的“申报”、“未缴款信息”后的“缴款”则可分别链接到申报、缴纳模块，方便您进行申报缴纳操作。

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可以在这里输入需要咨询的问题，如果问题没有得到解答，也可以在这个界面进行留言，
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培训内容概要
目录
大纲
个税系统概述
系统日常操作
常见问题
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常见问题——申报密码
申报密码忘记了，怎么办
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常见问题——申报密码
申报密码是什么？
申报密码是为了防止他人恶意申报，在发送申报前要求输入的验证机制。
系统日常操作—申报更正
如果误点击了更正申报，可点击撤销
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日常操作—网上缴款
网上缴款
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系统日常操作—网上缴款
核对税额无误后，点击立即缴款，进行税款缴纳注：网上缴款需签订三方协议
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日常操作—查询统计
查询统计
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日常操作—查询统计
• 查询统计下有5个查询菜单：申报明细查询、申报
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系统日常操作-初始化设置-软件安装
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系统日常操作-初始化设置
鼠标移上去显示对应帮助信息. 注：带*号的为必填项
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系统日常操作-初始化设置
自动同步办税基础信息
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系统日常操作-初始化设置
若需使用代理服务器进行外部网络连接，请进行网络设置。
连接局端网络异常时，可进行[ 重新连接]、[离线初始]操作
登陆密码的操作
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系统日常操作—系统设置
• 单位管理：可查看单位的基本信息，是否上市公司
的设置、单位邮箱和公司股本额的填写。同时可进行通行密码的更改和办税人员信息的维护
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系统日常操作—系统设置
• 申报管理：可对办税信息进行更新，更新方式有网
络下载和介质导入两种，其中介质导入需要从税局
• 个人收入统计：
本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报状态。
• 分项目分税率查询：
查询个人的收入和纳税情况，随需导出或打印出各种个人收入纳税明细表，便于您索取完税证明，或根据员工需要打印。自动生成分所得项目分税率的汇总申报表，用于打印留存或提供给税务局。
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系统日常操作—多企业管理
多企业管理
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日常操作—人员登记
人员登记
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系统日常操作—人员登记
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系统日常操作—人员登记
人员登记提供了添加、导入两种方式可以录入纳税人信息，点击添加可弹出此界面，带*号为必录项
软件增加了跟随式帮助，只需要把鼠标移到需要了解的项目上方，下方会自动弹出对应的业务说明。
如果想更全面的了解填写方法可以点击右侧的业务指引，里边有具体的填写说明、注意事项，同时提供了视频讲解方便用户了解软件具体操作。点击常见问题，可以查看人员登记过程中常见的问题，及解决方法。如果用户的疑问还是无法解决的话，可以点击在线帮助，进行在线咨询
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系统日常操作—多企业管理
多企业管理里可以进行企业的增加、删除、和切换企业的操作
录入需要增加企业的纳税人识别号和纳税人名称后点击保存即可增加成功
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系统日常操作—系统设置
• 系统设置分为三大模块：
系统管理
单位管理
申报管理
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系统日常操作—系统设置
• 系统管理：可进行网络设置、数据备份恢复、设置
右上角可以进行网络设置
可以记录用户的登陆密码如果把启用登陆密码的勾去掉，则不出现该界面，直接进入软件
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系统日常操作
初始化设置
日常操作
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系统日常操作
申报成功
人员信息登记
报表填写
申报表报送
申报及反馈
缴扣款及反馈
扣款成功
下月正常申报
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系统日常操作—人员登记
点击导入—导入文件可以通过导入EXCEL的方式，将人员信息导入到软件，点击标准模板下载可以下载软件标准模板
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系统日常操作—填写报表
点击管理表单，可以自行选择自己需要的表单，限售股和特定行业列单独显示在左侧点击财政统发已缴税额可以进行此项的填写
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系统日常操作—报表填写
有扣缴义务人的个人自行购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，扣缴义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》时，应将当期扣除的个人购买商业健康保险支出金额填至税前扣除项目“其他”列中，并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。其中，个人自行购买符合规定的商业健康保险产品的，应当及时向扣缴义务人提供保单凭证。
点击添加可进入此界面。注：税优识别码不能为空
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日常操作—申报表发送
申报表发送
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系统日常操作—申报表发送
发送申报提供了网络报送和介质报送两种报送方式。网络报送： 1、选择“申报表发送”功能 2、点击“发送申报”系统自动开始发送数据。介质报送： 1、选择“申报表发送”功能 2、点击：发送申报“系统将导出数据至本电脑，携带”介质申报文件“去主管税务局申报
情况查询、扣缴报告表查询、个人收入统计、分项目分税率统计。
• 申报情况查询默认查看当月申报情况，所得月份可
选
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日常操作—查询统计
• 申报明细查询： • 申报情况查询：
本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情况。本查询功能主要用于查询扣缴义务人的申报情况
• 扣缴报告表查询：
申报后可以在该位置进行获取反馈的操作
点击申报表报送可以根据所填写的表单自动生成申报表
个别地区在申报时需要输入申报密码
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日常操作—申报更正
申报更正
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系统日常操作—申报更正
如果已经申报成功，需要更正，点击此处的更正按钮
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系统日常操作—申报更正
申报类型变为更正申报
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系统日常操作—帮助支持
知识库里主要展示了一些常见问题，业务指引、政策法规、财务资讯等内容，用户可根据自己的需要来进行查询
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系统日常操作—帮助支持
如果用户的问题无法通过学习中心的课程或者业务知识得到解决，用户可以点击在线帮助来进行咨询
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系统日常操作—帮助支持
用户的留言可以在我的留言里查看
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常见问题——申报更正
• 申报更正可以增量更正，也可以减量更正。 • 在扣款后也可以进行更正，如果负数申报，则需要
到税局办理抵退税流程。 • 申报更正必须是在上笔申报成功且客户端获取申报成功反馈下才能进行。
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税友软件集团
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点击[离线初始]，通过安装包内置办税初始文件完成初始化。
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系统日常操作-初始化设置
带*号的为必录项
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系统日常操作-初始化设置
登陆密码由8-20位字母、数字和符号至少两种以上字符组成，区分大小写
如果不需要登陆密码可以在该位置把登陆密码取消
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系统日常操作-初始化设置
介质导入需要从税局拷取介质初
始化文件
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常见问题——代理服务器上网
如果公司网络是代理上网的，需要怎么设置？
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常见问题——代理服务器上网
测试代理服务器是否通畅
勾选“使用代理服务器”填写服务器地址和端口
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常见问题——员工离职
员工离职了，但人员登记里删除不了，怎么操作？
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常见问题——员工离职
• 如果该员工之前在软件中申报过，则软件不允许直
接删除该员工的人员信息。但可以通过修改人员状态：在职（正常）、离职（非正常） • 如果该员工在软件中没有历史明细数据，则可以直接删除
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常见问题——员工离职
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常见问题——申报更正
申报更正适用场景，负数更正是否也允许？
金税三期个人所得税管理系统
培训内容概要
目录
大纲
系统概述
系统日常操作
常见问题
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系统概述－系统介绍
金税工程重要组成
满足
税法业务要求
全员全额
明细申报
维护纳税人
权益
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培训内容概要
目录
大纲
系统概述
系统日常操作
常见问题
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系统日常操作
初始化设置
日常操作
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系统日常操作-初始化设置
点击快速安装，默认安装在C盘点击自定义安装，可以自己选择安装路径
申报密码哪里获取？
申报密码在首次使用软件申报时可以从税局大厅获取。
申报密码修改后忘记了？
如果申报密码忘记可重新从税局大厅获取，大厅会将密码重置，随机生成一串密码。
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常见问题——信息更新
纳税人登记信息发生变化，如何更新？
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常见问题——信息更新
如单位名称发生变更，可以在此界面网络下载或者是介质导入获取下载更新客户端数据。注：
点击申报表报送可以进入进入申报表报送界面
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系统日常操作—填写报表
软件提供了三种导入方式 1、复制历史数据 2、标准模板导入 3、生成零工资，用户手工修改
软件里未录入工资时会有该提示，点击确定，进入正常工资薪金导入界面
如需下载模板也可以在该页面下载
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系统日常操作—填写报表
减免事项：当填写的表单中减免税额不为0时，软件会自动生成减免事项，需要在本功能中填写减免事项详细信息。税收协定：当非工资薪金收入（特许权使用费、利息股息红利所得）的税率不为20%时自动生成税收协定记录，需要在本功能中填写税收协定的详细信息