预算单位部门决算编制说明提纲
1-5 部门决算分析报告撰写提纲(单位版)
部门决算分析报告撰写提纲（部门单位使用）一、部门（单位）情况（一般不超过3000字）（一）基本情况1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构、编制、年末实有人数与财政供养人员的变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
4. 当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1. 分资金来源、资金性质结转结余情况，特别是项目经费结余情况。
2. 分单位结转结余情况。
3. 结转结余规模较大的原因分析。
4. （仅省直单位）预算指标结转结余（收付实现制）分支出功能分类科目、分支出类型（基本支出与项目支出）情况以及原因。
数额较大的项目重点分析。
三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
2023年部门决算编报说明
2023年部门决算编报说明
首先，我们可以从财政预算执行情况的角度来看。
2023年部门决算编报说明需要详细说明部门在当年的财政预算执行情况，包括预算支出的完成情况、收入的实际情况，以及与预算相比的偏差情况。
需要说明哪些支出是按照预算执行的，哪些支出出现了超支或者节余的情况，收入的完成情况如何，以及与预算相比的差异等。
其次，我们可以从支出和收入情况的角度来看。
部门决算编报说明需要详细列示部门在2023年的支出情况，包括各项支出的具体数额和用途，支出的合理性和效益情况等。
同时也需要说明部门在当年的收入情况，包括各项收入的来源和数额，收入的合法性和稳定性等。
此外，我们还可以从预算执行过程中的问题和改进措施的角度来看。
部门决算编报说明需要客观地分析和总结部门在财政预算执行过程中出现的问题和困难，如何影响了预算的执行和财政资金的使用效率。
同时也需要提出改进措施和建议，以便在未来的预算执行中能够更加顺利和高效。
最后，需要说明的是，部门决算编报说明还需要符合相关的法
律法规和规范要求，确保编报的内容真实、准确、完整，不夸大和隐瞒事实。
同时也需要注重文字表达的清晰和逻辑性，确保读者能够清晰理解部门在2023年的财政预算执行情况和相关问题。
综上所述，2023年部门决算编报说明涉及到多个方面的内容，需要全面、客观、准确地呈现部门在当年的财政预算执行情况和相关问题，以便为未来的预算编制和执行提供参考和借鉴。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲（财政部门使用）一、宏观经济及财政运行状况1．宏观经济运行状况2．财政运行状况二、部门收支总体状况1.部门收支平衡状况2.机构状况及增减变动缘由3.人员状况及增减变动缘由4.资产负债状况分析三、部门收支构造及变动分析1.收入支出构造分析（1）各项收入（财政拨款、预算外收入、事业收入、经营收入、其他收入等）占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按支出功能科目分布状况（可列表）。
2.收入支出与上年度比照分析（1）与上年度各项收入支出的比照分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动缘由分析3.年末收支结余状况分析（1）分支出功能科目收支结余状况（2）重点分析工程经费结余状况及结余缘由4．部门收支执行状况分析（1）财政性资金收支状况（2）部门收支执行状况主要特点（3）非税收入征缴状况四、部门决算编审工作总结五、部门决算工作中的问题及建议扩展阅读：201*年部门决算分析报告撰写提纲201*年部门决算分析报告撰写提纲一、部门根本状况1.部门职能2.机构状况及增减变动缘由3.人员状况及增减变动缘由二、部门预算执行状况分析1.收入支出构造分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重。
（2）本部门收入支出按所属单位分布状况。
2.收入支出与预算比照分析（1）预、决算差异状况，分单位分收支工程逐项比照。
（2）差异缘由分析。
差异较大的应分析到详细支出科目和详细单位。
3.收入支出与上年度比照分析（1）与上年度各项收入支出的比照分析。
（2）收入支出增减变动缘由分析。
4.年末收支结余状况分析（1）分单位收支结余状况。
（2）重点分析工程经费结余状况及结余缘由。
5.资产负债状况分析计算资产负债率，进展资产、负债构造和增减变动缘由分析，重点说明主要资产、负债变动状况及缘由。
三、201*年度取得的主要事业成效1 四、决算编制中、单位财务工作中存在的问题和困难，并提出解决建议。
2017年度部门决算分析报告撰写提纲---预算单位
2017年度部门决算分析报告撰写提纲—预算单位简介本文旨在为预算单位撰写2017年度部门决算分析报告提供参考，主要内容包括预算单位的基本情况介绍、2017年度预算执行情况分析、存在的问题及改进措施等。
预算单位基本情况预算单位概述•预算单位名称、组织机构、职责等。
2017年度部门预算简要情况•预算总额及构成。
•预算执行情况。
预算单位管理情况•预算管理体制、预算编制和执行流程等。
2017年度预算执行情况分析预算收入情况•预算收入总额及构成。
•预算收入完成率、较上年同期情况分析。
•收入构成因素分析。
预算支出情况•预算支出总额及构成。
•预算支出完成率、较上年同期情况分析。
•支出构成因素分析。
财务状况分析•财务指标分析，如总资产、净资产、总负债、营业收入、净利润、资产负债率等。
•较上年同期情况分析。
绩效评价•关键绩效指标分析，如工作量、工作质量、工作效率等。
•较上年同期情况分析。
存在的问题及改进措施存在的问题•预算执行中存在的问题，如预算管理不规范，收支信息不及时准确等。
•存在的财务问题，如资产负债率过高、流动资产不足等。
•绩效评价中出现的问题。
改进措施•预算管理的改进措施，如完善预算管理体制、优化预算编制和执行流程等。
•财务问题解决的改进措施，如减少负债、优化资产结构等。
•绩效评价的改进措施，如制定更合理的绩效指标体系、完善考核制度等。
结论与建议•对预算单位2017年度部门决算分析进行总结，分析优点和不足之处。
•提出进一步改进的建议，如加强财务管理、优化预算编制和执行流程等。
以上为预算单位2017年度部门决算分析报告的撰写提纲，相关内容可根据实际情况进行适当增删和调整。
度部门决算编制说明及参考提纲
附件12019年度部门决算编制说明及参考提纲一、学校基本情况（一）职工基本情况。
人事处根据附表1填列。
（二）学生基本情况。
教务处、研究生院、继续教育学院、国际合作与交流处、高等技术学院根据附表2填列。
（三）固定资产情况。
资产管理处根据附表3填列，后勤处、曲江校区管理处根据附表4分别填列。
（四）图书资料情况。
图书馆根据附表5填列。
（五）因公出国（境）情况表及外事接待情况表。
国际合作与交流处根据附表6填列。
注：各部门填报学校基本情况时如包括高等技术学院的需单列或注明。
高等技术学院需按上述要求单独报送全面的高等技术学院基本情况表。
二、学校收入情况各单位应根据本年度实际收入情况，编报详细的年度收入决算报告。
报告要求各单位将本年涉及的所有收费项目结合预算收入申报情况进行详细说明，有年度收入预算的，要对预算的执行情况进行说明；对没有申报收入预算而在本年度实际发生收入的，要对发生的情况及收入管理使用进行情况说明。
需要编报收入决算的单位包括但不限以下单位：教务处、- 6 -研究生院、图书馆、档案馆、继续教育学院、体育教学部、子弟学校、网络信息管理中心、实验室管理处（实验室共享收入）、校长办公室（理工宾馆）、人事处、后勤处、校医院、资产管理处、保卫处、曲江校区管理处、科技处、幼儿园、资产经营管理公司等。
根据附表7填列。
三、教育事业费支出情况及其效益（一）人员经费支出情况及其效益1.人事处（1）引进人才、奖励先进、培养人才方面取得的成效；学校现有的人员结构、师生比情况，以及与上年相比的变化情况，本年度人员引进情况。
（2）本年度学校国家工资、校内各种津贴、补贴发放金额及发放办法，各项支出与往年相比的变化情况；在职职工人均收入、专任教师人均收入情况以及与往年相比的变化情况。
（3）2019年绩效工资执行过程中的发放情况和存在的问题。
（4）流动编制人员经费使用情况，包括开支标准、人数、管理办法及调整方案。
（5）人事代理人员经费使用情况，包括开支标准、人数及管理办法。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲一、概述1.1 报告目的和背景1.2 报告范围和限制二、决算分析方法2.1 财务比率分析法2.1.1 财务比率的定义和计算方法2.1.2 应用财务比率分析法的优势和局限性2.2 趋势分析法2.2.1 趋势分析的概念和使用方法2.2.2 趋势分析法的优点和局限性2.3 比较分析法2.3.1 比较分析的基本原则和步骤2.3.2 比较分析法的应用场景和注意事项三、决算分析的关键指标3.1 收入分析3.1.1 收入结构分析3.1.2 收入增长率分析 3.1.3 收入利润率分析 3.2 成本分析3.2.1 成本结构分析3.2.2 成本控制率分析 3.2.3 成本效益分析3.3 利润分析3.3.1 利润增长率分析 3.3.2 利润率分析3.4 资产分析3.4.1 资产结构分析3.4.2 资产周转率分析3.4.3 资产效益分析四、现实问题分析与解决方案4.1 决算偏差问题分析4.1.1 收入和成本偏差分析 4.1.2 外部环境因素影响分析 4.2 问题解决方案4.2.1 收入增长方案4.2.2 成本控制方案4.2.3 利润提升方案4.2.4 资产优化方案五、决算改进建议5.1 财务管理方面的建议5.2 决策层面的建议5.3 经营策略方面的建议六、总结注意事项：- 本报告所使用的数据基于公司内部提供的决算报表，确保数据的准确性和可靠性。
- 报告中的分析结果仅供参考，具体决策应结合公司实际情况进行判断。
- 报告的撰写应尽量客观、准确、简明扼要，语言通顺、条理清晰。
部门决算分析报告撰写提纲(部门用)
2021年度四川省开江县残疾人联合会部门决算目录公开时间：2022年9月29日第一部分部门概况一、基本职能及主要工作二、机构设置第二部分2021年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明二、收入决算情况说明三、支出决算情况说明四、财政拨款收入支出决算总体情况说明五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明八、政府性基金预算支出决算情况说明九、国有资本经营预算支出决算情况说明十、其他重要事项的情况说明第三部分名词解释第四部分附表附件1附件2第五部分附表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表十四、国有资本经营财政拨款支出决算表第一部分部门概况一、基本职能及主要工作（一）基本情况。
1.主要职能：代表残疾人的共同利益，向政府及有关方面反映残疾人的意见和需求，维护残疾人的合法权益，为残疾人服务。
2.团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。
3.弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人，支持关心残疾人事业。
4.开展残疾人康复、教育、劳动就业、社会保障、文化体育、用品用具供应、福利、社会服务、依法推行无障碍建设和残疾人预防工作，创造良好的社会环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
5.协助政府研究、制定和实施残疾人事业政策、规划和计划，起草有关保障残疾人权益的法规草案，调查掌握残疾人状况和残疾人事业状况，进行综合分析，向政府提出决策建议，对有关业务领域进行指导和管理。
2022年度部门决算分析报告撰写提纲(财政汇总版)
2022年度部门决算分析报告撰写提纲（财政汇总版）一、概述1. 报告目的2. 报告对象3. 报告时间范围4. 报告数据来源二、总体财政情况分析1. 预算执行情况分析a. 预算收入执行情况分析- 主要收入项目执行情况分析- 收入来源及构成变化分析b. 预算支出执行情况分析- 主要支出项目执行情况分析- 支出结构变化分析2. 财政收入分析a. 财政收入构成分析- 各项税收收入状况分析- 违约金、罚款等其他收入状况分析b. 财政收入增长原因分析- 经济增长对财政收入的影响- 调整税收政策对财政收入的影响3. 财政支出分析a. 财政支出构成分析- 各项社会保障支出状况分析- 基础设施建设支出状况分析b. 财政支出增长原因分析- 社会保障改革对财政支出的影响- 基础设施建设投资对财政支出的影响三、财政状况评价1. 财政收支平衡评价a. 预算执行情况与目标比较评价b. 收入和支出结构评价2. 财政健康评价a. 预算执行中存在的问题评价b. 风险分析和控制建议四、问题与建议1. 财政问题分析a. 财政收入存在的问题b. 财政支出存在的问题2. 改进措施建议a. 收入方面的改进建议b. 支出方面的改进建议五、结论1. 今年部门财政状况评价2. 收支状况对明年部门工作的影响3. 未来发展趋势预测六、参考文献七、附录1. 部门财政收支表格2. 相关数据统计表三、财政状况评价1. 财政收支平衡评价a. 预算执行情况与目标比较评价根据部门的决算数据分析，今年财政收入执行情况良好，达到了预算目标的90%以上。
主要收入项目中，税收收入占比较大，并呈现逐年增长的趋势。
然而，部分非税收入如违约金、罚款等在今年有所下降。
而在财政支出方面，部门的执行情况也较好，主要支出项目得到有效控制，支出金额符合预算要求。
但仍有部分项目超支现象，需要进一步加强预算管理。
b. 收入和支出结构评价收入结构方面，部门税收收入依旧是主要来源，而非税收入占比相对较低。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲
一、引言
- 简要介绍部门决算分析报告的目的和重要性
- 概述本报告的结构和内容安排
二、部门背景
- 描述部门的职责和职能
- 说明部门近年来的发展和运营情况
- 分析部门的运营目标和重要绩效指标
三、决算数据概览
- 提供部门的决算数据总览，包括总收入、总支出、净收入等指标
- 分析决算数据的变化趋势，比较不同年度的数据
四、收入分析
- 分析部门的收入来源和各项收入类别的占比
- 评估收入的稳定性和可持续性
- 分析各项收入类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
五、支出分析
- 分析部门的支出结构和各项支出类别的占比
- 评估支出的合理性和效益
- 分析各项支出类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
六、财务指标分析
- 选取适当的财务指标，如利润率、资产收益率等进行分析
- 对比部门的财务指标与行业平均水平或其他相关部门进行对比- 分析财务指标的变化趋势，评估部门的财务状况和经营能力七、问题识别与解决方案
- 根据数据分析结果，识别部门存在的问题和风险
- 提出具体的解决方案和改进措施，以应对问题和风险
- 说明解决方案的可行性和预期效果
八、结论和建议。
部门决算的编制报表说明
2010年部门决算分析报告撰写提纲一、部门基本情况1、部门职能2、机构情况及增减变动原因3、人员情况及增减变动原因二、部门预算执行情况分析1、收入支出结构分析（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。
2、收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。
（2）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。
3、收入支出与上年度对比分析（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析4、年末收支结余情况分析（1）分单位收支结余情况（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因5、资产负债情况分析计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
三、201 年度取得的主要事业成效四、决算编制中存在的问题及改进建议附：范文2010年×××部门决算分析报告(范文)根据丽财库[2010]306号《关于编制2010年度部门决算报表的通知》精神，我单位2010年度部门决算编制工作，在县财政局的帮助指导和本部门财务人员的共同努力下，按照财政局决算会议布置的要求，根据本年度单位财务收支执行情况，及时编制了2010年度部门决算报表。
现将本部门决算分析如下：一、部门基本情况1.部门职能。
（根据各自部门职能填写，可从单位获取）2．机构情况及增减变动原因。
2010年末共有机构数是××个，其中全额预算单位为××个（××机构×个、行政机关×个、其他××机构×个），差额预算单位为×个。
该机构比去年增加（或减少）×机构数量。
或者单位内设机构×个，分别为××、××、××、××、××，内设机构比去年增加（或减少）×个，或机构比去年没有增加数量。
部门决算分析报告撰写提纲(部门用)
会泽县市场监督管理局2017年部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况。
根据会人社发（2016）48号文件《关于政府职能转变和机构改革人员调整安置的通知》，原工商行政管理局、原食品药品监督管理局、原质量技术监督管理局3家单位整建制转入新组建的会泽县市场监督管理局。
1.工作职能。
加强流通环节食品安全监督管理，服务经济社会发展与保护经营者、消费者合法权益，监测、预警和信息引导的职责；加强和完善市场行政执法，构建市场监督管理长效机制。
2.机构人员情况。
县市管局现有干部职工183人（其中：在职机关人员117人，机关工勤人员15人，事业人员11人，退休人员40人）。
3.机构人员当年变动情况及原因。
在职机关人员由上年133人增加至143人（新增公务员11人，退休1人、调出2人、调入2人），退休人员由上年40人增至43人（新增退休5人，死亡2人）。
（二）当年取得的主要事业成效。
2017年，县市管局在县委和上级职能部门的领导下，围绕市管工作职能职责，真抓实干，成效显著。
1、狠抓党风廉政建设，党委主要领导认真履行“一岗双责”队伍风清气正、勤政廉洁.2、贯彻落实党的路线方针政策，倾力高效服务地方县域经济建设主要做了“四大项”工作.3、努力完成县委、县政府下达的各项工作任务，重视队伍廉政、法治和精神文明建设，促进单位和谐队伍稳定，良好展示了会泽市场市场监管队伍发展新风貌二、收入支出预算执行情况分析(一)收入支出预算安排情况。
本年度本单位年初预算收入22407240.38元，调整后收入为26968659.07元，上年财政预算收入20550179.99元，与上年对比增加了31.23%,本年支出26968659.07元,经费全部用完,无结余。
(二)收入支出预算执行情况。
1.收入支出结构分析(1)本年总收到县级地方财政拨入经费26968659.07元。
基本支出收入23507186.37元,占总收入87.16%；其中：行政运行17627538.34元，占总收入65.36%；事业运行877,223.70.48元,占总收入3.25%；离退休经费1,033,634.24元,占总收入3.83%；医疗保障经费1,578,874.20,占总收入14.72%；项目经费3461472.7元,占总收入12.84%；(2)本年总支出26968659.07元。
部门预算编制说明(模板)
XX部门XX年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责……（二)机构设置情况……（三）重点工作概述……二、预算单位基本情况我部门编制XX年部门预算单位共XX个。
其中:财政全供给单位XX个；部分供给单位XX个；特殊供给单位XX个；自收自支单位XX个。
财政全供给单位中行政单位XX个；参公管理事业单位XX个;非参公管理事业单位XX个。
截止2017年11月统计，部门基本情况如下：在职人员编制XX人，其中：行政编制XX人，事业编制XX人。
在职实有XX人，其中：财政全供养XX人，财政部分供养XX人，非财政供养XX人.离退休人员XX人,其中：离休XX人，退休XX人。
车辆编制XX辆,实有车辆XX辆.三、预算单位收入情况（一）部门财务收入情况XX年部门财务总收入XX万元，其中：一般公共预算XX 万元，政府性基金XX万元,国有资本经营收益XX万元,事业收入XX万元，事业单位经营收入XX万元，其他收入XX万元。
（二）财政拨款收入情况XX年部门财政拨款收入XX万元，其中:本年收入XX万元，上年结转收入XX万元.本年收入中,一般公共预算财政拨款XX万元（本级财力XX万元，专项收入XX万元，执法办案补助XX万元，收费成本补偿XX万元，财政专户管理的收入XX 万元，国有资源（资产）有偿使用收入XX万元)，政府性基金财政拨款XX万元，国有资本经营收益财政拨款XX万元。
四、预算单位支出情况XX年部门预算总支出XX万元。
本级财力安排支出XX万元，其中,基本支出XX万元,项目支出XX万元。
（一）本级财力支出按功能科目分类情况功能科目分组，主要用于……。
(二）本级财力支出按经济科目分类情况经济科目分组（其中：基本支出XXX万元，项目支出XXX 万元）。
五、省对下专项转移支付情况（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为: 金额XXX 万元,主要用于……。
(二)与中央配套事项功能科目分组,主要用于……。
部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲（服务业局）一、部门（单位）情况（一）基本情况。
1．主要职能服务业局主要职能负责本县商业的全面管理工作。
包括盐业行政管理办公室负责本县盐业行政管理工作和酒类管理办公室负责本镇酒类管理工作。
2．机构情况2017年末共有机构1个，系事业预算单位。
机构与去年比无变化。
3．人员情况2017年末共有财政供养人数为23人，其中：在职22人，离休1人。
与去年62人相比减少了39人。
其中在职较上年26人减少4人，原因是酒办调出1人，酒办新退1人，盐办新退1人，服务业局本身新退1人；退休上年35人，新退3人，死亡2人，退休36人全部移交给社保局；离休1人未变。
（二）当年取得的主要事业成效。
2017年，我局能够结合我县服务业现状，重点抓好流通产业结构调整，培育新的经济增长点，扩大内需，积极推进服务业项目入库，加快农村电商发展，工作又上新台阶。
一、社会消费品零售总额指标完成情况全县社会消费品零售总额全年力争完成78.2亿元。
比同期增加9%。
二、做好服务业项目入库工作抓住国家振兴东北老工业基地的有利时机，积极按照标准多包装县域流通企业、多争取国家、省、市资金支持。
从2016年底到现在，经过摸底调查，已入2017年服务业发展专项资金项目库的我县企业共26家。
其中:农产品现代流通体系建设企业22家，电商企业4家。
总投资额3.2亿元。
为今后的项目申报，争取服务业专项资金做好了准备工作。
三、做好重点服务业项目跟踪工作。
宽甸兴隆大家庭商业综合体项目为市政府、县政府重点项目，县服务业局多次调度企业项目完成情况，为市、县政府提供决策资料，并帮助企业出谋划策，积极与政府、银行等部门协商、筹措资金，争取早日开始内部装修，目前综合体项目装修设计图纸已完成，装修资金缺口4000—5000万元。
四、农村电商发展情况我县电子商务起步较晚，目前尚没有成型的电商企业和商务示范区，只有北方山奇有限公司在淘宝和融易购建了2个销售平台。
部门决算编制的说明
年部门决算编制的说明
毛宝力格卫生院年度决算报表编制说明如下所述：
一、巴林左旗隆昌镇毛宝力格卫生院基本职能：
.开展基本公共卫生服务：为辖区内居民提供负责开展健康教育、控烟指导、疾病防控、落实免疫规划、妇幼保健结核病管理等；对村级卫生机构和村医生进行业务培训和技术指导。
.开展基本医疗服务：对常见病、多发病的诊断与治疗。
二、部门预算单位基本情况：
毛宝力格卫生院为差额事业单位，上级主管部门为巴林左旗卫生局，核定编制为人，现有在岗职工人，财政退休人。
三、收支决算总体情况收入情况：年度本单位总收入决算总额为万元，当年财政拨款收入万元，事业收入万元； .支出情况：总支出为万元，其中：社会保障就业离退休支出万元，医疗卫生计划生育支出万元，基本公共卫生支出万元.
四、资产情况说明本年度增加固定资产（购买公共卫生工作需要
的打印机等）
巴林左旗隆昌镇毛宝力格卫生院
年月日
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部门决算分析报告撰写提纲
部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲一、引言（1）决算分析报告的定义、意义和目的每家企业都需要每年制定决算预算以及分析和评估其财务表现以及运营情况。
因此，部门决算分析报告作为年度财务总结和业务总结的必要组成部分，其对于企业的发展和管理至关重要，大大有助于全面、深入地分析和评估企业的财务状况和业务运营情况，为企业制定未来的战略和计划提供依据。
（2）研究对象本报告撰写重点是采集某企业某个部门的财务数据和业务运营数据，进行分析和评估。
（3）报告结构本报告应包括以下几部分：第一部分：概述第二部分：财务数据分析第三部分：业务运营分析第四部分：结论和建议二、财务分析（1）资产负债表分析采集某企业财务报表的资产负债表，整理和分析企业的资产、负债和所有者权益。
比较同期资产负债表数据和财务比率，了解企业发展情况。
（2）利润表分析详细分析企业的营业收入、净利润等项目，了解企业的盈利能力和盈利结构，比较同期营业收入与净利润的变动情况，通过这些数据了解企业的经营情况。
（3）现金流量表分析分析企业现金流量表中的经营活动、投资活动和融资活动，了解企业现金流状况。
排除偶然性和被动性因素，分析经营活动产生的现金流量是必须关注的重点。
（4）财务比率分析根据财务比率表分析企业财务状况，比较企业财务指标同期变化情况。
常见的财务比率指标包括资产收益率（ROA）、杠杆率、流动比率、速动比率等指标。
三、业务运营分析（1）营业额分析收集某企业的销售数据，在一定时期内统计并分析营业额的变化情况，了解产品和服务的热门程度和市场发展情况。
（2）客户满意度分析针对某企业的客户开展满意度调查，分析调查结果，对企业服务和经营情况进行总结和评估。
（3）市场环境分析如果存在环境因素，对企业的影响应进行评估，了解竞争状况、市场状况、政策法规的变化等信息，对企业运营提供决策支持。
四、结论和建议（1）结论通过财务数据和业务运营数据的分析，总结某企业部门的财务和业务情况，并将所发现的问题进行总结。
度部门决算分析报告撰写提纲---预算单位
部门决算分析报告撰写提纲（预算单位)一、部门（单位）情况(一)基本情况。
１．主要职能。
2.机构情况，包括当年变动情况及原因。
3.人员情况,包括当年变动情况及原因。
(二)当年取得的主要事业成效。
概述部门（单位)工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析(一)收入支出预算安排情况。
包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二)收入支出预算执行情况。
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
1.收入支出与预算对比分析。
（1)预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表）。
(２）差异原因分析。
差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2.收入支出结构分析。
(1)各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。
(2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。
3．支出按经济分类科目分析。
(1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。
（３)培训费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图）。
（4）其他对部门（单位)影响较大的支出情况。
(5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
4．财政拨款收入、支出分析。
分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
(三）年末结转和结余情况。
1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。
2.分单位结转和结余情况。
3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。
三、资产负债情况分析年末部门（单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。
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预算单位部门决算编制说明提纲
（2011年度）
一、决算汇编基本情况
1.报表类型说明
纳入2011年度部门决算汇编范围报送单户报表的单位个，比上年增加（减少）个。
增减变动原因说明。
报送经费差额表户，比上年增加（减少）个。
需要编制经费差额表的原因说明。
2.单位分类情况说明
（1）按单位基本性质划分：
行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
其中，参照公务员管理单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
财政补助事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
（2）按单位执行会计制度划分：
执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
（3）按预算管理级次划分：
一级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
二级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。
二、基础数据核对情况
（一）与财政部门对账情况
1.财政拨款核对情况
（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
2.财政专户管理资金（原预算外资金财政专户）核对情况
（1）单位本年度缴入财政专户（预算外）资金收入万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。
对差额原因进行说明。
3.其他需要说明的情况
（二）上年结转和结余核对及指标变动情况
1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。
2.主要指标上下半年变动幅度超过20，其中机构人员指标上下半年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。
三、公式审核情况
（一）公式审核情况
1.逻辑性审核公式
公式报错条，其中：
公式001报错条，涉及个单位（单位名单），原因说明；
2.核实性审核公式
公式报错条，其中：
公式001报错条，涉及个单位（单位名单），原因说明；
3.公式设置建议
（1）参数中不合理的审核公式，请详细列出并说明修改意见。
（2）单位自行增加的审核公式，请详细列出并说明设置依据。
（二）模板审核情况
1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。
2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。
3.“支出决算明细表”中，各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的，应核实并说明支出明细情况。
4.事业单位计提固定资产折旧的原因说明，提供单位类型和制度依据。
5.其他模板审核情况。
（三）《公式及模板审核情况说明表》（及举例）
要求：1.所有报错公式和模板都应填列《说明表》。
2.“审核项目”栏填列公式编号或模板编号。
3.“类型”栏填列“逻辑性”或“核实性”。
4.“提示内容”栏描述报错公式或模板提示的审核内容。
5.“说明”栏填列公式或模板报错涉及的主要地区和单位，出错原因及相关政策依据的等。
（四）《部门决算上半年结转和结余调整情况表》等5张附表
各单位按实际发生情况选择填列。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位本级横向财政拨款、飞本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（按附表填列）
2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3.“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。
4.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
5.使用经费差额表代编部门收支的情况说明，包括代编的依据、涉及的单位和金额。
6.“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况（附表）。
7.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。
8.其他需要说明的问题。