加强医院物资采购环节的内部控制与管理
医院物资采购管理内部控制探析
医院物资采购管理内部控制探析建立健全的物资采购管理制度是医院物资采购管理的基础。
医院应该根据自身的特点和需求，制定详细的物资采购管理制度，规定物资采购的程序、权限、责任等方面的要求。
制度应该确保采购程序的合法合规，并保证采购的及时性和有效性。
医院还应该建立健全的物资供应商管理制度，对供应商进行资质审查和评估，确保供应商能够提供优质的产品和服务。
医院应该建立完善的采购管理系统，提高物资采购管理的效率和精确度。
采购管理系统可以实现物资采购的全程管理，包括需求申请、供应商选择、合同签订、物资采购、入库管理等环节。
系统可以自动化处理采购流程，减少人为因素的干预，提高采购的准确性和及时性。
系统还可以提供及时的采购数据分析和报表，为管理者提供决策支持。
医院应加强对物资采购过程的监督和审计，确保采购的合规性和透明性。
医院内部审计部门应定期对物资采购进行审计，检查采购的程序、资金使用情况、合同履行等方面的合规性。
医院应加强对采购人员的监督和管理，防止采购人员以权谋私，发生贪污腐败行为。
医院还应建立举报机制，鼓励员工和患者对物资采购过程中的违法违规行为进行举报，及时处理并追究责任。
医院应加强与供应商的合作和沟通，建立良好的供应商关系。
供应商是医院物资采购的重要环节，医院应选择诚信守法、质量可靠的供应商进行合作。
医院应与供应商签订合同，并严格按照合同执行。
医院还应定期与供应商进行沟通和协商，了解市场动态，掌握最新的产品信息，以便更好地满足医院的需求。
医院还可以与供应商建立长期合作关系，实现互利共赢的目标。
医院物资采购管理的内部控制是医院管理的重要环节，直接关系到医院的医疗质量和服务水平。
医院应建立健全的物资采购管理制度，建立完善的采购管理系统，加强对采购过程的监督和审计，加强与供应商的合作和沟通，以提高物资采购管理的效率和透明度。
只有这样，才能确保医院物资采购管理的顺利进行，为医院的发展和患者的健康提供保障。
严格内控管理制度,强化物资采购和资产管理
严格内控管理制度,强化物资采购和资产管理（最新版4篇）《严格内控管理制度,强化物资采购和资产管理》篇1严格内控管理制度和强化物资采购和资产管理是企业、组织和政府部门中的重要任务，可以帮助确保合规性、提高效率和降低风险。
以下是一些建议和方法：1. 制定严格的内控管理制度，包括制定明确的职责和权限、标准化流程、精细化的风险评估和控制、完善的信息系统和安全措施等，以确保企业、组织和政府部门的运营符合法律法规和标准，提高运营效率和降低风险。
2. 加强物资采购管理，包括制定严格的采购政策和流程、建立供应商评审和准入机制、优化采购成本和质量、加强采购合同管理和监督等，以确保物资采购的合规性和透明度，提高采购效率和降低采购风险。
3. 强化资产管理，包括建立资产台账和清查制度、制定资产分类和折旧政策、加强资产维护和保养、规范资产处置和报废等，以确保资产的安全和有效使用，提高资产利用效率和降低资产风险。
4. 建立完善的内部审计和监督机制，包括定期的内部审计和风险评估、举报机制和调查处理机制等，以确保内部控制制度的有效性和合规性，加强管理和监督力度，提高运营效率和降低风险。
5. 加强员工培训和教育，提高员工的法律意识、职业道德和风险意识，强化员工的责任心和担当意识，以确保内部控制制度的有效实施和执行，提高员工的工作效率和质量。
《严格内控管理制度,强化物资采购和资产管理》篇2严格内控管理制度和强化物资采购和资产管理是企业、组织和政府部门中的重要任务，可以帮助提高管理水平、保障财产安全和职工权益，同时也可以提高工作效率和质量。
为了加强内控管理制度，可以采取以下措施：1. 制定制度和控制过程，并认真执行和检查落实，评估分析和纠正预防，究查责任和严格考核。
2. 规范制度，细化管理，明确责任，确保涉及公司所有资料及文件的安全。
3. 加强财务管理队伍建设，包括政治思想建设、作风建设和业务建设。
4. 结合工作需要参加业务知识培训，加强在财务管理工作中的实际应用，全面建立计算机管理的网络系统。
医院采购环节内部控制优化策略
ACCOUNTING LEARNING183医院采购环节内部控制优化策略刘元清 攀枝花市第三人民医院摘要：医院要想稳定运营，满足患者需求，就要做好采购工作，为医院运营提供物质基础。
然而，很多医院在采购环节存在问题，疏于约束，易造成采购价格失控，导致医疗服务价格上涨，这非常不利于医院的长远发展。
而且采购质量若达不到预期，将影响医疗服务质量，给医院造成一定的经济损失，甚至诱发医患纠纷，医院有必要加强采购环节内部控制。
因此，本文针对医院采购环节内部控制问题展开探讨，并基于医院采购内控过程中存在的问题，提出合理建议。
关键词：医院采购；采购管理；采购内控；内部控制引言采购是医院的重要业务活动，直接影响医院的正常运营，关系到医院的经营成本。
在医院的经营管理中，医疗设备、药品、卫生耗材、低值易耗及其他物资采购支出，在医院经营总成本中占有很大比例。
然而，很多医院业务流程设计不够合理，忽视采购环节内部控制，采购内控流于形式，无法真正发挥作用，内部控制制度犹如一纸空文，给医院带来了采购风险。
因此，医院应积极针对实际情况，将采购业务纳入内部控制范围，从而规范采购活动，杜绝违规采购，防范采购风险。
一、医院采购业务的基本情况（一）采购品种医院的经营需要消耗一定的物质资源，为获取经营所需资源，就要进行采购，医院的采购质量关系到医院的医疗水平。
医院采购具有一定复杂性，采购品类主要包括：药品、卫生耗材、服务、固定资产、无形资产等[1]。
从药品、卫生耗材采购情况来看，为满足日常需要，医院采购的药品、药剂多达5万余种，占医院采购支出的50%以上。
药品、卫生耗材采购，对品类、质量、数量都有较高要求。
除了要进行药品、卫生耗材采购外，还需要耗巨资进行固定资产采购，引进先进的医疗器械、仪器。
现代医疗，医疗机械的精密程度直接影响医疗水平，影响医院的竞争力。
保持医疗机械设备的先进性，医院才能持续发展，形成良好口碑。
而无形资产采购方面，主要是医疗技术、专利权的采购，尤其中医方面的顶尖技术都需要相关的授权。
医院采购内控的管理制度
医院采购内控的管理制度医院采购内控的管理制度范本（精选7篇）医院采购内控的管理制度范本（精选7篇）1为了规范采购行为，保证采购质量，控制采购价格，提高采购效率，特制定本制度。
一、加强领导1、成立医院采购委员会，由院长、分管院长、采购管理中心，药剂科、器械科、总务科、财务科及相关部门人员组成。
物资采购领导小组是医院物资采购的领导机构，负责对物资采购的程序、采购物资的质量、价格等进行监督。
2、成立物资采购小组，由总务科科长、专职采购员、和需要采购的部门1名人员组成。
物资采购小组是医院物资采购的实施部门。
办公室设在总务科。
二、物资管理部门职责采购涉及主管部门、财务部门、采购部门和仓储部门。
1、主管部门负责固定资产和物资采购的申请审核、固定资产和库存物资的质量、固定资产的调配和库存物资出库的审批。
办公用品、其他材料的主管部门是总务科；固定资产、医疗设备的主管部门是采购管理中心；医疗器械、医疗耗材、卫生材料的主管部门是器械科；药品的主管部门是药剂科。
2、财务部门负责固定资产和库存物资采购的申请审核、库存物资的出入库的汇总审核、固定资产和库存物资的总账、固定资产和库存物资的报销审核，库存物资的监督和定期监盘。
3、采购部门负责固定资产和库存物资的采购，固定资产和库存物资验收时的质量保证，审查医疗设备、医疗器械、药品和卫生材料的“三证”，各主管部门负责“三证”资料的保管。
4、仓储部门负责库存物资的入库登记，日常库房管理，按照审批的出库单进行出库发放，月末汇总上报入库和出库汇总表。
办公家具、办公用品、卫生被服的仓储部门是行政总务科；医疗设备、医疗器械、医用耗材、卫生材料的仓储部门是器械科—耗材库；药品的仓储部门是药剂科—药库。
三、采购原则与方式1、采购物资本着公平、公正、公开的原则，实行阳光采购；必需坚持秉公办事，维护医院利益的原则，本着处处节约的原则，并综合考虑质量、价格及售后服务等方面，择优选购。
2、采购小组在接到经过审批的采购计划后应迅速组织相关人员（一般不少于3人）限期将所需物资采购到位，不得拖延，影响工作。
医院物资采购实施方案
医院物资采购实施方案一、引言。
医院物资采购是医院管理工作中的重要环节，直接关系到医院医疗服务质量和医疗安全。
为了确保医院物资采购工作的顺利进行，制定科学合理的实施方案显得至关重要。
二、目标。
1. 确保医院各科室物资需求的及时供应，保障医疗服务的正常开展。
2. 提高物资采购的效率和透明度，降低采购成本，确保物资的质量和安全。
3. 加强供应商管理，建立长期稳定的合作关系，保证物资供应的可靠性。
三、实施步骤。
1. 制定采购计划。
根据各科室的实际需求和医院的经营计划，制定年度物资采购计划，明确各类物资的采购数量和时间节点。
2. 供应商筛选。
对潜在的供应商进行资质审查和信用评估，建立供应商库，确保供应商的合法合规，并选择具有一定规模和信誉的供应商进行合作。
3. 采购方式选择。
根据不同物资的特点和采购数量，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式，确保采购的公开透明和合理竞争。
4. 签订合同。
与供应商进行谈判，达成采购意向后，签订采购合同，明确双方的权利和义务，保障采购的合法性和合规性。
5. 物资验收。
在物资到货后，严格按照合同要求进行验收，确保物资的质量和数量与合同一致，对不合格的物资及时予以退货或替换。
6. 供应商绩效评估。
对供应商的交货质量、交货时间、售后服务等进行绩效评估，建立供应商绩效档案，及时调整合作关系，保证供应商的稳定供货。
四、监督管理。
1. 建立物资采购管理制度。
制定物资采购管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保采购流程的规范和合规。
2. 加强内部控制。
对采购流程进行全程监控，加强内部审计，防范采购中的腐败和违规行为。
3. 定期评估。
定期对物资采购工作进行评估，发现问题及时整改，不断优化采购流程和提高采购效率。
五、总结。
医院物资采购实施方案的制定和执行，对于医院的正常运转和医疗服务质量有着重要的影响。
只有建立科学合理的采购管理制度，加强供应商管理，严格监督管理，才能确保医院物资采购工作的顺利进行，为患者提供更好的医疗服务。
浅析加强卫生事业单位物资采购工作的管理
浅析加强卫生事业单位物资采购工作的管理摘要：卫生事业单位物资采购是一项专业性技术性强、复杂而严谨的工作。
在当前的社会经济活动过程中，物资采购过程由于控制不当会产生很多弊端，从而导致物资采购成本上升，出现贪污受贿、浪费的现象也屡见不鲜，因此对物资采购管理加强内部控制势在必行。
关键词：规范物资采购管理在当前市场经济体制的客观因素下，多种经济成分并存，商品供应渠道多样化，对物资采购管理工作提出了更高要求。
在采购环节上以资金、成本管理为重点，将全面预算管理、采购计划管理、采购质量控制等方面的工作制度化、程序化，加强内部控制，建立科学的运作机制是加强卫生事业单位物资采购管理的重要措施。
1、卫生事业单位物资采购管理普遍存在的问题(1)资金来源共有性，使用人不需要承担风险。
卫生事业单位的资金来源主要是政府的财政拨款和事业性收费，同时还有科研专项经费。
当前尚存在一种公款使用不需偿还、不需承担风险的社会风气，只要资金到位，使用部门就尽快开支，使用资金不与经济效益挂钩，缺乏客观的业绩评价，造成不少设备使用率低、闲置、浪费，不能真正做到物尽其用，重购置轻管理现象较为严重。
(2)未实现部门主管领导不相容职责分离的内部控制。
现行的采购流程表明，建设项目的申请、建设与项目验收；医用设备、办公设备的审批、考察、采购、验收与出入库；医用耗材的采购、验收与出入库环节均由一个部门完成，并由该部门分管领导一人负责，此种管理方式无法做到权力的制衡，不符合《企业内部控制基本规范》中关于不相容职务必须分离的要求。
(3)未实现采购预算控制。
采购预算是卫生事业单位经营预算的一种，是内部控制制度中较为重要的手段，而现行的采购流程没有预算规划，以致采购决策的产生缺乏依据；更没有预算编制、预算执行、预算调控和预算分析等与考评形成一个相对完整的预算管理流程，因此采购决策缺乏计划性，无法做到突出重点及合理有效地安排资金。
(4)采购过程监督机制不够完善，未实现内部监督。
医院物资采购内部控制的难点与措施
内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT医院物资采购内部控制的难点与措施王翀厦门市海沧医院财务科摘要：物资采购是医院经营活动中不可或缺的一部分，加强物资采购内控管理，可以帮助医院节约成本，保证医院各项经营活动平稳运行，减少腐败问题发生，确保医院的采购活动合法、合规、合理，解决好医院“买对货、管好钱、用好人”的问题。
本文就结合医院物资采购内部控制的意义，重点分析医院物资采购内部控制存在的难点问题，根据分析结果，提出加强医院物资采购内部控制的相关措施。
关键词：医院；物资采购；内部控制；难点；措施引言在当前国民经济水平不断提高，全民医疗普及面扩大的情况下，医疗行业发展迅速，内部控制覆盖了医院各项经营活动，审计力度的加大，给医院内部控制工作开展提出新的要求。
内部控制是医院经营管理中重要组成部分，通过内控体系建设，促使经济活动合规合法，有效降低履职风险，是强化医院管理、提高医院经济效益的关键。
通过加强医院物资采购内部控制，规范管理流程，可以帮助医院实现精细化管理，降本增效，促进医院持续健康发展。
一、医院物资采购内部控制的意义物资采购是医院日常经济工作中重要组成部分。
一般情况下，医院采购物资主要有药品、卫生耗材、检验试剂、医疗设备、后勤物资、办公用品等。
通过加强物资采购管理，合理设定物资采购方案，完善管理体系，可以将物资采购功能全面发挥，以最少资金投放获得最大经济效益，并在满足医院提升服务能力要求的同时，节约成本，规范采购行为，避免经济风险，实现医院事业的良性发展。
二、医院物资采购内部控制存在的难点问题（一）物资采购控制流程不规范因为医院每年都要采购大量物资，并且物资种类繁杂，临时应急物资采购时有发生，但是部分医院没有制定规范、详细的物资采购管理制度，采购流程混乱，常见问题有以下几点：首先，预算编制与执行脱节。
财务部门、采购部门和临床科室缺乏沟通，彼此之间对预算经费申请、使用及科室的需求等了解、沟通不全面、不透彻，临床科室每年采购数额超出年初制定的预算计划总额的情况时有发生，导致预算管理“两张皮”，无法起到费用管控作用，预算管理形同虚设。
医院招标采购内控管理制度
医院招标采购内控管理制度第一章总则第一条为了规范医院招标采购行为，加强医院内部控制管理，提高采购效率和资金使用效益，保障医院合法权益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《医疗机构管理条例》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院范围内的一切招标采购活动，包括药品、医疗器械、设备、后勤物资、工程和服务等。
第三条医院招标采购内控管理遵循公开、公平、公正、透明、高效的原则，确保采购过程的合法、合规、合理。
第二章组织机构第四条医院设立招标采购领导小组，负责领导、协调和监督医院的招标采购工作。
招标采购领导小组由院长担任组长，分管副院长、财务负责人、审计负责人等担任副组长，相关部门负责人为成员。
第五条招标采购领导小组设立招标采购办公室，具体负责医院招标采购的日常工作。
招标采购办公室设主任一名，副主任及工作人员若干名。
第六条医院设立招标采购评审委员会，负责对招标采购项目进行评审。
评审委员会由相关领域的专家、业务骨干组成。
第三章招标采购程序第七条招标采购项目应当遵循以下程序：（一）项目立项。
各部门根据工作需要，向招标采购办公室提出采购项目申请，招标采购办公室对项目进行审核，报招标采购领导小组审批。
（二）编制招标文件。
招标采购办公室根据项目特点，组织编制招标文件，包括招标公告、招标文件、投标须知等。
（三）发布招标公告。
招标采购办公室在指定的媒体上发布招标公告，公开招标信息。
（四）投标报名。
投标单位在规定的时间内向招标采购办公室报名，提交相关资料。
（五）资格预审。
招标采购办公室对投标单位进行资格预审，确定合格的投标单位。
（六）招标评审。
招标采购评审委员会对合格的投标单位进行评审，确定中标单位。
（七）中标通知。
招标采购办公室向中标单位发出中标通知书，同时通知未中标单位。
（八）合同签订。
招标采购办公室与中标单位签订采购合同。
（九）履约验收。
招标采购办公室对中标单位履行合同情况进行验收。
（十）支付款项。
医院采供中心物资管理制度范文
医院采供中心物资管理制度范文一、目的为了确保医院采供中心物资的规范管理，提高物资的采购效率和运行效益，制定本管理制度。
二、范围本管理制度适用于医院采供中心所有物资的采购、领取、发放和库存管理等环节。
三、职责分工1. 采购部门负责物资的采购工作，包括招标、询价、比价等程序；2. 仓库管理部门负责物资的入库、出库、盘点和库存管理工作；3. 财务部门负责物资采购款项的支付和收款；4. 管理部门负责监督和审查采购过程中的合规性。
四、采购流程1. 需求确认：各科室提出物资需求，采供中心确认需求的合理性和紧急程度；2. 采购准备：采购部门根据采购需求进行招标、询价或比价，制定采购计划；3. 供应商选择：采购部门对供应商进行评估和筛选，选择合适的供应商；4. 合同签署：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权责；5. 付款结算：财务部门按照合同约定的支付方式进行付款；6. 入库管理：仓库管理部门按照采购清单进行物资的入库登记；7. 出库发放：根据科室的领取申请，仓库管理部门进行物资的出库发放；8. 库存管理：仓库管理部门定期进行库存盘点和调整，确保库存的准确性。
五、监督和审查1. 管理部门通过定期抽样和检查，对采购过程中的合规性进行监督；2. 管理部门组织对采购合同的执行情况进行审查；3. 对发现的违规行为，管理部门将依法进行处理。
六、违规处理1. 对采购过程中的违规行为，将按照有关规定进行处理，包括警告、记过、降级、解聘等处分；2. 对供应商提供假冒伪劣产品或其他违法行为的，将取消合作资格，并依法追究其法律责任。
七、附则1. 本管理制度的解释权归医院采供中心所有；2. 本管理制度自发布之日起生效。
如有需要修改的情况，将进行相应的修订并重新发布。
医院库房采购管理制度
医院库房采购管理制度第一章总则第一条为规范医院库房采购管理工作，提高采购工作效率，保障医院物资供应，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有库房采购管理工作，包括库房物资、耗材、设备等的采购工作。
第三条医院库房采购管理应遵循公平、公正、透明原则，严格按照法律法规和相关规定进行操作。
第四条医院库房采购管理应加强内部控制，建立健全的采购管理制度，提高工作效率，确保医院日常运转的正常进行。
第二章采购计划第五条根据医院的实际需求和各科室的计划，制定库房物资、耗材、设备的采购计划。
第六条采购计划应当由库房管理人员按照实际情况进行制定，并经过相关部门的审批后方可执行。
第七条采购计划应当包括物资名称、规格、数量、采购日期、预算金额等内容，并严格按照计划执行。
第八条针对紧急情况的物资采购，应当经过院领导批准，并按照相关规定进行采购。
第三章供应商选择第九条供应商应当具有合法经营资质，具备良好的信誉，并能够提供合格的物资、耗材、设备。
第十条供应商的选择应当按照公开、公平、公正的原则进行，遵循经济效益最大化的原则。
第十一条供应商应当提供相关资质证明和产品质量证明，库房管理人员应当对其进行认真核实。
第十二条供应商与医院签订采购合同后，应当按合同要求及时供货，并保证产品质量。
第四章采购流程第十三条根据采购计划，库房管理人员应当制定详细的采购流程，并进行严格执行。
第十四条采购流程应当包括询价、比价、议价、签订合同等环节，确保采购过程合法、规范。
第十五条采购过程应当严格按照采购计划执行，不得擅自变更，如有需要变更应当经过相关部门审批。
第十六条采购过程中如有发现不合格产品，库房管理人员应当及时通知供应商，并按照相关规定进行处理。
第五章采购管理第十七条库房管理人员应当根据采购计划进行物资、耗材、设备的统一管理，做到分类存储、清晰标识。
第十八条对于库房中的物资、耗材、设备，应当进行定期盘点，确保库存准确无误。
第十九条库房管理人员应当做好供应商信息的记录和管理工作，建立完善的供应商档案。
医院物资采购管理中存在的问题及改进措施
医院物资采购管理中存在的问题及改进措施摘要：在经营管理工作开展中，当前医院已经朝向现代化的发展进行了不断完善，而且医院也越来越重视财务运作以及管理工作开展的有效性。
但是，对于医院的物资采购来看，作为财务运营当中的一个重要环节，其中会涉及不同种类物资的采购，该工作开展的质量会直接影响到各部门的物资使用效果，甚至会直接影响到医疗的安全与质量。
与此同时，对于物资采购管理来看，它其实也是医院当中，公共支出的一部分内容，更是实现保证医院成本控制工作开展质量的关键点。
对此，这就需要从多角度实现对物资采购管理进行优化提升，以此才能有效保证采购工作开展的质量。
关键词：医院物资；采购管理；问题；改进措施前言：近些年我国经济不断发展，科技与经济的进步带动了各行各业发展，医疗技术也得到了提升与发展。
又因为我国人口基数大，人口老龄化问题严重，现阶段人们对于医疗资源的需求增加，对于医院物资采购管理的要求也提升了，医院物资采购管理成了新时代医疗建设的重点问题。
本文根据现有数据资料，以部分地区医院物资采购管理的具体情况为例，简述现有医院物资采购管理面临的问题，并研究相对应的改善策略。
1医院物资采购管理的重要性医院发展过程中需要时刻进行物资补给，本文中的医院物资采购指的是医院在日常中，需要采购一些用于医疗的药品与手术物资，这些物资包括可长期储备的医疗设备、办公用品，以及即时医用药品等。
医院需要对物资采购进行有效的管理与内部控制，在此基础上保障采购物资的质量，降低医院因物资失误带来医疗事故的概率。
同时，高强度的生活压力和快节奏的生活给都市居民带来了实际的不良影响。
人们在生活中和工作中，更加重视对自身身体的保护，更关心自己的身体健康和生命安全。
这样的思想观念和价值导向，间接导致人们对于医院的依赖性不断增强，对于医院物资采购质量的要求不断提升。
除此之外，医院自身也注意到了日益增长的物资需求，注意到了近些年来不断提升的物资采购成本。
医院对医疗物资采购进行管理和内部控制的过程中，最关键的就是要对物资采购成本进行管控，严格控制医院物资采购的整体价格，提升采购物资的性价比。
如何加强物资管理中的内部控制
如何加强物资管理中的内部控制【摘要】物资管理是指企业对物资采购、使用、储备、处置等行为所进行的计划、组织和控制。
物资管理是企业的一项重点工作，其目的是对所需物资进行有效管理，以降低企业生产成本，加速资金周转，提升企业的市场竞争能力。
内部控制是企业为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一个控制系统。
有效的内部控制是提高企业管理水平和防止错误舞弊的重要基石。
内部控制渗透于物资管理的方方面面，只有达到了有效的内部控制，物资管理才能有一个良性的发展。
【关键词】物资管理；内部控制；环节；措施一、物资管理中内部控制执行的难点物资指公司在生产经营活动中使用的，主要是两方面的物资，一是形成公司流动资产的物资，主要指设施维修的备用材料、办公用品等；二是形成公司固定资产的物资，主要指工程材料及工具、设备等，它们是构成企业成本的重要部分，对企业经营和效益甚至安全都有直接的影响。
对物资实施规范化的内部控制是企业经营管理的重要内容。
物资管理作为企业的重要经济业务且涉及到企业内部的众多部门和人员，容易导致舞弊、低效率和浪费，所以，应当制定严格的内部控制制度，并通过规范的措施加以防范和控制。
物资管理中内部控制执行的一些薄弱点及难点，主要有以下方面。
（一）物资采购品种及数量的随意性、库存物资缺乏流动性，造成物资堆积在企业管理中，对仓库物资的合理采购往往是一个薄弱环节，原因是多方面的。
这个管理环节中涉及到物资使用部门、采购部门和保管部门，如果各部门间信息沟通不及时、信息不完整，都会直接造成仓库物资堆积的情况。
如使用部门往往以临时性或抢修任务为借口，对物资需求没有详细的计划，这容易造成采购部门也无采购计划，需用什么采购什么；保管部门因物资品种繁多、管理繁琐等原因，未能建立物资保管的最低限额，对采购部门也未能提供库存物资的详细情况。
以上情况的存在促使合理采购成为一个难点。
在必须保证生产经营的前提下，只有保证物资不出现断档，就容易出现物资采购的随意性，从而引起管理上的疏忽，使管理出现脱节，最终导致库存物资起不到应有的作用，缺乏良好的流动性而出现物品堆积，直至堆积时间过长出现老化或更新，造成浪费。
医院采购环节内控管理制度
医院采购环节内控管理制度一、总则1.1 制定目的为了规范医院采购行为，加强医院采购环节内部控制，提高采购效率，保障患者权益，根据国家有关法律法规及政策要求，结合医院实际情况，制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于医院内部所有采购活动，包括药品、器械、设备、试剂、办公用品、后勤物资等。
1.3 基本原则（1）合规性原则：采购活动必须遵守国家有关法律法规及政策要求。
（2）公开、公平、公正原则：采购活动应公开透明，确保公平竞争。
（3）经济效益原则：采购活动应注重经济效益，降低采购成本。
（4）内部控制原则：采购活动应建立完善的内部控制体系，确保采购过程规范、廉洁。
二、组织机构与职责2.1 组织机构医院设立采购工作领导小组，负责医院采购工作的领导、协调和监督。
领导小组下设采购办公室，具体负责采购活动的组织实施。
2.2 职责分工（1）采购工作领导小组职责：1. 制定医院采购政策、制度和规划；2. 审批医院采购计划和预算；3. 审核采购合同和验收报告；4. 监督采购活动的合规性、廉洁性。
（2）采购办公室职责：1. 负责医院采购计划的制定和实施；2. 负责采购文件的编制、发布和澄清；3. 负责采购过程的监督、协调和指导；4. 负责采购合同的签订、履行和变更；5. 负责采购验收、支付和售后服务；6. 负责采购资料的整理、归档和查询。
三、采购流程与控制3.1 采购计划（1）各部门根据实际需求，向采购办公室提交采购申请；（2）采购办公室对采购申请进行汇总、分析，编制医院采购计划；（3）采购计划经采购工作领导小组审批后，报院长办公会议审议通过。
3.2 采购文件（1）采购办公室根据采购计划，编制采购文件，包括招标文件、询价文件等；（2）采购文件应包括采购项目、采购方式、采购标准、评标办法等内容；（3）采购文件经采购工作领导小组审批后，公开发布。
3.3 采购过程（1）采购办公室组织采购活动，邀请符合条件的供应商参与竞争；（2）供应商按照采购文件要求提交响应文件；（3）采购办公室组织评标委员会，对响应文件进行评审；（4）评标委员会根据评审结果，确定中标供应商；（5）中标供应商与医院签订采购合同。
医院采购内控管理制度
医院采购内控管理制度一、概览随着医疗行业的快速发展，医院采购管理的重要性日益凸显。
为了确保医院采购活动的合规性、透明性和高效性，特制定《医院采购内控管理制度》。
该制度旨在规范医院采购流程，强化采购环节的内部控制，降低采购成本，提高采购质量，确保医院各项业务运行的顺利进行。
同时该制度的实施也是医院加强内部管理、防范风险、提升服务质量的重要举措。
本制度适用于医院所有采购活动，包括但不限于药品、医疗设备、办公用品、后勤服务等。
通过明确的责任分工、规范的采购流程、严格的监督评估，确保医院采购内控管理制度的有效实施。
为后续的详细制度内容奠定了坚实的基础。
二、制度背景与依据随着医疗行业的快速发展和医疗服务需求的不断增长，医院作为重要的医疗服务提供者，其运营管理和服务质量的提升显得尤为重要。
在此背景下，医院采购管理作为医院管理的重要组成部分，直接关系到医疗服务的质量和效率。
为了确保医院采购活动的规范性、透明性和合法性，建立健全的医院采购内控管理制度显得尤为重要。
因此本院制定《医院采购内控管理制度》，旨在明确采购管理流程，规范采购行为，防范采购风险，保障医院资产安全。
国家法律法规：依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等，结合医院实际情况，制定适应本院的采购内控管理制度。
医疗行业规范：参考国家卫生健康委员会等相关部门发布的医疗行业规范、标准和指导意见，确保本院采购管理制度与行业标准相一致。
医院实际情况：结合本院的实际情况，包括医院规模、科室设置、业务需求等，制定具有针对性的采购内控管理制度，确保制度的可操作性和实用性。
风险管理要求：根据医院采购活动中可能面临的风险，如供应商管理风险、价格风险、质量风险等，制定相应的风险防范措施，确保医院采购活动的安全、高效进行。
本制度的制定旨在遵循国家法律法规和行业标准，结合医院实际情况，为规范医院采购行为，提高采购效率，保障医院资产安全提供制度保障。
医院医疗物资采购及设备管理制度
医院医疗物资采购及设备管理制度一、引言医疗物资和设备是医院运营的基础，直接关系到医疗质量和患者安全。
为了规范医疗物资采购和设备管理，提高资金使用效率，保障医院正常运营，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、医疗物资采购管理制度1. 采购原则（1）公开、公平、公正原则：采购活动应遵循公开透明、公平竞争、公正评审的原则，确保采购过程的合法性、合规性。
（2）质量优先原则：在满足医院需求的前提下，优先选择质量优良、性能稳定、售后服务好的供应商。
（3）成本效益原则：在确保医疗安全和质量的前提下，综合考虑采购成本和效益，力求以合理的价格采购到优质医疗物资。
2. 采购程序（1）需求申请：各科室根据医疗工作需要，提出物资采购申请，经科室负责人审核后报采购部门。
（2）采购计划：采购部门根据各科室的采购申请，编制年度或季度采购计划，经医院领导审批后实施。
（3）市场调研：采购部门对拟采购的医疗物资进行市场调研，了解供应商资质、产品性能、价格等信息。
（4）招标采购：采购金额达到一定标准的医疗物资，应按照招标投标法的规定，进行公开招标采购。
（5）合同签订：采购部门与中标供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
（6）验收入库：采购的医疗物资到达医院后，由采购部门、使用科室和质量管理部门共同进行验收，确保物资符合采购要求。
（7）结算付款：采购部门根据合同约定和物资验收情况，办理结算付款手续。
3. 监管措施（1）建立健全内部控制制度，对采购活动进行全过程监管。
（2）设立采购监督小组，对采购活动进行定期和不定期检查，发现问题及时纠正。
（3）加强供应商管理，建立供应商准入和退出机制，确保供应商资质合法、产品质量可靠。
（4）对采购人员进行培训和考核，提高采购人员的业务素质和职业道德。
三、医疗设备管理制度1. 设备管理原则（1）规范管理原则：医疗设备应按照国家和医院的相关规定进行规范管理，确保设备安全、有效运行。
医院采购环节存在的问题及内部控制优化研究
37２０２１年３２期 （１１月中旬）经营管理摘要：为了提高医疗服务质量，就要保证药品和相关物资齐全，满足日常医疗工作的需求，保障患者身心健康。
要打造完善的采购流程，按照采购的要求进行操作，加强内部控制，就能保障患者的生命安全，提高医院的服务质量。
关键词：医院；采购；内部控制引言随着医疗行业的蓬勃发展，人们对自身健康日益看重，对医疗服务质量提出更加严格的要求。
医院既肩负救死扶伤的重任，又要负责物资采购，从而满足治疗要求。
现阶段，采购管理体系存在的漏洞较多，需采取有效的内部控制措施，才能真正解决问题，保障人民群众的身心健康。
一、医院采购内部控制的意义当前，我国医疗体制正面临改革与创新。
我国医疗服务水平日益提升，医疗环境也得到进一步改善。
尽管如此，许多居民仍然面临就医困难、就医费用高的窘境。
由于医疗药品的价格比较高，会增加药品采购的成本，需对药品采购开展内部控制，通过控制采购成本，使药品的价格不会过高，降低就医门槛。
政府要加强对医药企业的支持，对现有的法律法规予以改进，促进企业实现健康发展。
由于各大医药之间的竞争越发激烈，医院的建设规模不断扩大。
因此，为了提高医院的竞争力，就要对采购进行有效的管理，提高其内部控制水平。
二、医院采购环节中存在的问题(一)缺乏完善的成本核算控制体系在采购环节中，许多医院未制定完善的核算控制管理体系，导致药品成本无法得到进一步控制。
由于采购工作比较复杂，涉及诸多采购渠道，若缺乏完善的控体系，就会诱发一系列问题，医院对成本予以管理，完善采购体系，保障自身效益[1]。
因此，医院会加强与药品生产商、配送厂商的合作，这样就能以较低的价格购买药品，导致供应商面临的竞争日益激烈。
为了获得更多效益，供应商就会采取折扣、促销等方式进行药品销售。
在这种情况下，就会增加医院成本核算控制的难度，甚至会干扰正常的市场秩序。
(二)供求矛盾如果药品的使用人数较少，或者药性比较特殊，就可能会导致药品无人问津，逐渐过期。
医院采购科管理制度
医院采购科管理制度1. 引言医院采购科作为医院运营中不可或缺的部门，承担着医疗物资采购和供应管理的任务。
为了确保采购过程的透明、公正和高效，制订和实施科学有效的管理制度势在必行。
本文将介绍医院采购科的管理制度，并提出相关的建议和改进建议。
2. 采购科职责医院采购科的职责包括但不限于以下几个方面：- 制定和管理采购流程和规范，确保采购活动的合规性。
- 与供应商建立和维护合作关系，进行供应商的筛选和评估。
- 确保医疗物资的品质，合理控制采购成本。
- 监督采购合同的履行，处理采购纠纷和投诉。
- 提供采购数据和分析报告，为医院管理决策提供支持。
3. 采购流程管理医院采购科应严格遵循采购流程管理制度，确保采购活动的合法性和合规性。
该制度应包括以下环节：- 采购需求确认：根据医院各科室的需求，采购科与相关部门进行沟通确认，制定采购计划。
- 供应商筛选与评估：采购科应建立供应商数据库，依据供应商的资质和信誉进行筛选与评估，并确保透明公正。
- 编制采购方案和招标文件：根据具体采购需求，采购科应编制采购方案和招标文件，明确采购标的和要求。
- 招标与报价：通过公开招标或邀请报价的方式，选择供应商并确定合同金额。
- 合同签订与履行：与供应商签订采购合同，明确双方权利和义务，并监督合同的履行情况。
- 质量验收与入库管理：对采购物资进行质量验收，并进行入库管理。
4. 采购数据管理医院采购科应建立科学的数据管理制度，确保采购数据的准确性和及时性。
该制度应包括以下要素：- 数据采集与整理：采购科应及时收集采购数据，并进行整理和归档，以备日后查阅和分析。
- 数据分析与报告：采购科应利用采购数据，进行定期的数据分析和报告，为医院管理层提供决策支持。
- 数据保密与共享：采购科应妥善保管采购数据的安全，避免泄露和不当使用，同时也要与其他相关部门进行数据共享，提升医院整体运营效率。
5. 采购合同管理医院采购科应建立完善的采购合同管理制度，确保合同签订和履行的合规性和有效性。
医院采购内部控制问题分析及对策
医院采购内部控制问题分析及对策摘要：医院在药品、器械设备方面存在采购频次高、采购金额大等特点，加强医院采购内部控制不仅减少医院成本，还可确保药品及医疗器械质量，从而提升医院的竞争力。
目前医院采购内部控制中存在缺乏预算意识、缺乏精细的采购工作制度以及流程、采购工作信息化管理不足、采购档案管理不足等问题。
对此需要形成系统应对策略，保证医院采购内部控制的高效化。
关键词：医院采购；内部控制；问题分析；对策研究前言：医院采购内部控制是保证医院医疗服务顺利开展的关键，但受医院人力资源管理工作、财务管理工作影响，该项工作总会存在诸多缺陷，在一定程度上影响医院业务的开展。
面的激烈的竞争环境，医院必须要充分重视采购内部控制工作，要以全面预算为抓手、以精细的内部采购制度为保障、以信息化管理为手段，以全面的档案为依据，全面提升内控水平。
一、医院采购内控中存在的问题1.缺乏预算意识大部分医院缺乏采购内部控制意识，最明显的便是在内部采购当中缺乏全过程预算环节。
采购前预算、采购中费用监督、采购后工作总结以及药品、器械的销售分析、使用分析等环节不完善，导致了资金管理粗放、采购随意，提高了医院运营成本[1]，提高了内部采购风险。
导致预算意识缺失的另外一个原因便是采购工作中存在一些违规操作，“拿返点”、“吃回扣”等现象比较普遍，采购人员对医院监督以及预算有一定的抵触情绪。
2.缺乏精细的采购工作制度以及流程首先，采购工作缺乏激励制度，没有将采购费用合理化利用融入到绩效工作当中，导致采购人员缺乏集中采购意识、成本控制意识。
其次，医院采购流程不完整，各部门各科室缺乏规划导致采购分散，同时在采购招标过程中缺乏专业招投标管理小组，招投标过程中出现泄露标底、围标、陪标等现象，无法以合理价格采购到高质量产品及服务。
再次，医院有关部门在采购后缺乏严格验货制度，导致不良药品、不良器械进入医院，给患者健康带来威胁。
最后，采购后经济效益评价环节缺失，无法有效总结采购过程中存在的问题，不能全面提升采购工作质量。
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加强医院物资采购环节的内部控制与管理
本文所说的医院物资是指公立医院为开展医疗服务及其辅助活动而购入的药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料和各种设备等。
医院物资采购环节是医院整个资金运动的一个重要组成部分，如果对物资采购过程不能进行有效控制和监督，势必会造成医院资金浪费、成本居高不下，甚至收不抵支的局面。
因此，加强对医院物资采购环节的内部控制和管理尤其重要。
本文指出采购环节中的常见问题，并结合实际工作谈一谈如何加强物资采购环节的内部控制与管理。
一、存在的主要问题
1 ．未设立独立的物资采购部门。
目前很多医院物资采购过程几乎是在药品、医疗设备、总务和库房等科室完成的。
如药品的采购，药品月计划表、与供应商的洽谈、药品的出入库表、药品月盘点及药品款项的支付等均由同一科室药品科来完成。
这样容易造成药品供应品种、量与临床实际需求脱节、各种药品库存量不均及款项支付无规律，进而导致临床用药受限、不合理的药品库存占用大量的流动资金及非正常的药品损耗。
2．未设立招标采购委员会和采购文件。
由于物资采购由药品、设备、总务和库房等部门各自独立完成采购任务，所以很多医院没有规范的招标采购程序文件和招标委员会，在计划审批、采购方式、办理入库、付款审批等各个环节均未做出规定。
这种化整为零、各自为政的采购方式，势必造成采购价格居高不下、采购成本加大，从而影
响医院的经济效益。
3．物资采购程序不规范。
由于医院物资品种繁多、价值差异大、储存方式不一，大部分量多、贵重物资均未列入政府采购，医院在物资采购环节上真正得以控制的仅仅是采购量少、价值较小的办公等日常用品，而医院大量使用的办公用品，如微机使用的硒鼓、墨盒、打印纸，病人用的床上用品等也未纳入医院招标委员会实施比价或招标采购，弱化了医院采购部门的职能。
采购人员仅仅只是填写票据报销单，也有些医院的采购人员同时负责物资入库、出库甚至是付款。
整个物资采购程序的不规范，难以保证医院各类物资的正常供应，容易出现舞弊现象。
4．职责权限不明确。
没有建立健全的物资采购管理制度，导致岗位分工不清、授权审批越位、请购无计划、物资验收单据或报告不全、采购合同档案管理不严、内部监督不到位等问题。
由于对是否按审批的采购计划实施采购、对采购价格的合理性等不能进行有效的监督检查，致使采购人员高价采购、超计划采购，占用了医院的资金，而且触犯了法律法规。
这就需要建立一套行之有效的制度加以规范，防止营私舞弊行为的发生，以确保医院物资的完整性、采购过程的真实性和合法性。
二、控制与管理对策
建立健全有效的内部控制制度是医院实现良好资金使用和管理的重要保障，同时也是医院内部采购及各岗位人员行为的重要导向。
卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》的通知中明确指
出：“县级以上政府举办的各级各类医疗机构按本规定要求制定本单位财务会计内部控制制度”。
内部控制制度规定的发布及实施，对推动与指导医院建立健全有效的内部控制制度具有重要意义，医院物资采购环节是内部控制管理体系中的一项重点内容，健全采购环节的监督机制，强化财务管理，加强法制教育，从源头上防范物资采购环节的潜在风险才是解决问题的关键所在。
1．设立独立的物资采购部门。
采购职能是各个医院所共有的职能,也是医疗服务增值过程的起点,是医院核心业务流程的始端；同时，医院不得由同一部门或一人办理物资采购的全过程。
物资采购这一职能有必要独立于计划、库房、财务付款其他部门之外。
只有设立独立的物资采购部门，才能将分散于各科且难以实施监控的采购权限集中，才能规范医院物资采购行为，实现全院物资由医院统一采购。
2 ．加强对招标工作的管理。
建立健全招标委员会和采购相关制度。
医院招标采购文件应明确招标委员会成员，明确职责和权限，明确监督程序。
物资的采购应尽可能采用公开招标方式进行。
当需要对投标人初选或资格预审时，一定要做到公允。
此外，物资采购重要环节及结果一定要进行公示和会签。
必要时可采用“‘内+外+内’物资采购管理模式”。
此采购管理模式是指把整个物资采购管理全过程划分为三个阶段：即外部机构招标前医院内部控制管理阶段、外部机构招
标实施阶段和外部招标机构招标后医院内部控制管理阶段。
其核心是外部机构招标前，院内组织相关人员重点就价格等情况进行询价摸底；外部招标机构招标时，中标价只作为参考价，也可以视作最高限价；外部招标机构招标后，医院内部组织相关人员与中标单位进行洽谈确定成交价。
实行院内竞争性谈判方式采购物资的，应实行“多家、多轮洽谈竞争”的办法，并遵循“采纳意见和建议不确定性”和“相同档次，价位低者优先”原则确定供货单位。
洽谈中供货方承诺的各种形式的优惠让利尽量不要单独进行反映。
一般应从物资价款中扣除较为适宜。
医院也可采用补充协议的方式约定扣除各种优惠让利后的物资净价，以保守供货方的商业秘密。
遇特殊原因未能扣除的，应将优惠让利如无偿赠送卫生材料等按正常程序办理入库、出库手续。
医院组织相关人员定期或不定期对已采购的物资中标价执行情况进行检查，任何科室未经相关程序审批不得单独上调结算价格，同时还要防止变相涨价现象的发生。
3．建立物资管理制度和岗位责任制。
明确岗位职责、权限，确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应凭证，完备请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件和凭证的核对工作，确保全过程得到有效控制。
依据各类物资的用量和性质，加强安全库存量与储备定额管理，依据实际或以往的供应
情况及业务需求确定批量采购或零星采购。
4．构建物资采购信息化平台，规范物资采购流程。
只有建立行之有效的物资采购信息系统，并借助信息一体化的管理，才能确保医院物品流动的有序和便捷，维护医院物资的正常供应，降低医院物资流动成本，提高医院内部物资流动效率。
但要建立行之有效的物资采购信息系统，医院管理者首先思想上要足够重视并大力支持，务必要求实施部门充分做好实施前的调研工作、相关人员前期的培训及基础资料的梳理，从而有效提高各部门的工作效率，实时动态监控资金的运动过程。
5．建立健全内部审计监督制约机制。
内部审计是医院内部控制的一个重要组成部分，它与其他形式监督最本质的区别是唯一独立于经济活动之外而独立行使监督权。
内部审计监督是法定监督、专业监督、业务监督和内行监督。
它是建立健全决策权、执行权和监督权既相互制约又相互协调的权力结构及运行机制（三权分立制衡）在实际工作中的具体体现。
因此必须充分认识内部审计工作的重要性。
内部审计应实施事前、事中、事后相结合的审计监督，有效监控资金运动的过程。
6．加强采购人员的职业化培训，提升其综合素质。
通过对物资采购人员的职业化培训，使他们意识到自己所处岗位的特殊性，加强责任感和荣辱观；充分认识采购违法违规行为的危害性，随时都要以法律为准绳，约束行为，遵守职业道德规范，保证国有资产安全不受侵犯。