差旅费报销制度

差旅费报销制度

1 目的

为了规范各部门差旅费报销标准，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。

2 适用范围

本制度适用于各部门岗位人员。

3报销流程

4工作标准

差旅费开支本着“从实际出发、合理节约、维护企业形象”的原则，按城市、人员级别、开支项目，分别规定。

4.1以办理业务为目的出差报销标准

4.1.1差旅费报销范围

主要包括:长途交通费、住宿费、出差补助、市内交通费、自带车出差的同等费用。

4.1.2出差日期界定

出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，自带车出差报销差旅费时需附出差申请，以部门第一负责人签字确认的出发和返回日期为准，当无原始单据证明出差日期导致无法计算出差补助时，需提供部门第一负责人签字确认的出差日期说明。

4.1.3交通工作乘坐标准

请按以下标准选乘交通工具：

说明：不符合乘坐飞机标准符合下列条件的人员可以乘坐飞机，具体要求如下：

（1）随同总裁、副总裁人员出差可乘坐飞机；

随同是指同一事宜随同领导同时出发且同行同时到达同一目的地的，办理相关业务的随同人员，随员的人员必需与领导事宜具有同一性；

（2）其他人员出差业务紧急，需乘坐飞机的，必需事先经部门第一负责人审核，总裁审批后方可报销；

（3）符合上述条件乘坐飞机的人员，机票费用据实列支，住宿费、交通费、出差补助按照相应标准予以报销。

4.1.4 住宿费、市内交通费、补助等报销原则

具体报销原则如下：

（1）随同领导出差人员住宿费、交通费标准按照领导标准报销，补助按照本人级别报销标准报销。

（2）报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规真实性发票，发票粘贴从左向右依次平铺粘贴，报销单、发票不得涂改，不同性质的发票需单独粘贴，发票日期必需符合出差行程，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品，所有报销单及发票不允许用铅笔、圆珠笔、红笔填写，公司名称填写本公司名称（例如：廊坊爱依瑞斯家具有限公司），住宿费必需体现住宿业务字样（如：宾馆、酒店）不允许出现餐饮、娱

乐场所发票；另报销时附带出差申请单及出差报告单，由直接主管签字后上交财务，无出差申请单和出差报告单者财务拒收。

（3）所有发票必需提供正规发票且真实有效，如果财务在审核过程中发现假票现象，财务中心有权不予报销，性质严重者按照发票总额的5%进行考核通报，不允许用白条、收据代替发票进行报销（行政单位收据除外）；

（4）市内交通采用补助包干方式，与出差补助一同计算，无需提供交通费车票；

（5）出差补助天数计算采用“出差天数-1”的方式，如从车票上可以直接判断出差时间为上午10点前，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1，出差补助以到达地的标准计算；（6）员工趁出差之便，事先经部门经理或营销总监批准就近回家探亲办事，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。不报绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和交通费等；

（7）员工出差期间，因旅游或非工作需要参观而开支的一切费用，均由个人承担；

（8）员工应与出差返回公司后一星期内，依照制度规定填写报销单报账，逾期未递交财务者，按每日千分之五的滞纳金从报销的差旅费总额中扣除（滞纳金=差旅费*千分之五），有借款的优先冲减借款；

（9）财务中心根据制度进行严格审核，如审核中存在问题，报销人员有虚报冒领的责任，经办会计人员也要承担审核不严密的责任；

（10）差旅费报销中如果往返车票/住宿费发票丢失，丢失票据费用不得报销，需要报销出差补助，需出具相关证明由部门第一负责人审核签字，总裁审批后填写差旅费报销单方可报销；

（11）报销差旅费时出差行程需有连贯性，不允许出现单程车票报销现象，如果搭车或拼车，发票日期与出差日期需相符，并在差旅费报销时需附部门第一负责人签字的证明，总监级别出差需主管总裁或副总裁签字确认财务方可报销。

（12）地区划分标准：

一类标准：直辖市省会及部分城市（包括青岛、秦皇岛、无锡、苏州、舟山、宁波、厦门）；

二类标准：广东、山东、江苏、浙江、福建、海南、山西、河北、吉林、黑龙江、辽宁、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川；

三类标准：贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西；

4.1.5 长途交通费报销标准

长途交通费报销标准具体如下：

（1）因公出差可以报销长途交通费有：汽车票、火车票、飞

机票、轮船票、订票费（带有税务局税务监制章且单次订票费不得超过5元，特殊情况找总裁特批，不同车次订票费不得混合计算），费用据实列支，长途汽车票需有税务监制章或道路监制章方可报销；

（2）自带车出差可以报销油费、过路过桥费、停车费等，自带车出差费用不得超过火车（飞机）票价。

（3）自带车出差的界定：凡是到日常工作所在的市区及所属郊区以外的地方，均属于自带车出差，所发生的费用计入差旅费，凡是到日常工作所在的市区及所属郊区所发生的交通费用公司不再另按差旅费报销。

4.1.6 住宿费报销标准

说明：（1）住宿费报销要严格执行分城市、分地区标准，不同城市不得进行互调；

（2）为了节约差旅费用发生，出差人员为同性的，能尽量合住的要合住报销。

（3）除销售总监外的其他部门总监出差标准按照区域经理标准执行。

（4）特殊情况请总裁审批后报销。

4.1.7 补助报销标准

公司所有出差人员交通补助50元/人/日,餐补50元/人/日,报销人填写报销单时直接按照合计补助计入补助一栏即可。

4.1.8 参加会议报销标准

（1）由公司安排员工外出参加会议，会议期间的伙食补助费、住宿费按会议通知规定办理；销售人员到外地参加的片区会议，会议期间已经安排食宿的，则不在报销住宿费和出差补助；但是对到外地参加各单位召开的订货、展销会、产品验收、评比和小型研讨会等，其伙食补助费、住宿费、市内交通费等，参加会议人员按差旅费报销制度执行；

（2）参加各种会议报销时需提供会议方邀请函或相关证明。如果会议统一安排住宿，住宿费标准可以按会议通知标准进行报销；

（3）参加各种会议，如果会议方已经安排食宿、会议费，则不在报销住宿费和出差补助。可以报销往返长途交通费和交通费补助，会务费按照会务费标准计入会务费中；

如果会议方不负责食宿，则会议期间发生的住宿费、出差补助、市内交通费按照差旅费报销标准执行。如在会议期间会议方只提供住宿，不提供伙食，则会议期间的出差补助、交通补助按照差旅费报销标准执行即可；

（4）参加会议以外的时间出差，按照差旅费报销标准执行。

此制度从下发之日起执行。