县级供电企业内部控制存在的问题和不足
电力企业内部控制存在的问题及完善措施
电力企业内部控制存在的问题及完善措施电力企业是我国国民经济发展的重要支柱，其内部控制的完善与否直接关系到企业经营的稳定性和可持续发展。
在当前电力市场竞争日益激烈、监管日益加强的背景下，电力企业内部控制存在以下问题：1.内控制度不完善：有的电力企业在制定内部控制制度时存在空泛、模糊的问题，没有详细规定内部控制的目标、职责和流程，导致内部控制失去实质性的指导力和管控力。
2.职责不明确：电力企业在划分内部控制职责时，存在职责交叉、职责模糊的情况。
不同部门之间的职责划分不清晰，导致责任落实不到位、问题责任推诿。
3.内部审计不足：一些电力企业在内部审计方面投入不足，内部审计的力度和频次较低，难以及时发现和纠正企业内部存在的问题。
4.监督机制不健全：电力企业的监督机制存在不完善的情况。
一方面，监督职能相对分散，导致监督责任的漏洞和疏漏；另一方面，监管部门和企业内部监督机构对企业内部控制的监管力度不够，监督措施和手段相对单一为了完善电力企业的内部控制，应采取以下措施：1.建立健全内部控制制度：电力企业需要制定具体、可操作的内部控制制度，明确目标和职责，规定各级管理人员和员工应具备的内部控制能力。
2.划分内部控制职责：电力企业应明确各部门之间的职责划分，建立健全责任清晰的内部控制机构。
各部门应根据自身职责制定详细的工作流程和责任制度，确保内部控制责任能够落实到位。
3.加强内部审计：电力企业应增加内部审计的力度和频次，建立完善的内部审计制度，及时发现和纠正企业内部存在的问题。
鼓励和支持内部审计人员进行专业培训和学习，提高审计质量和效率。
5.加强员工教育和培训：电力企业应加强员工教育和培训，提高员工的内部控制意识和能力。
企业可以组织内部培训和外部专家指导，提供必要的培训和教育资源。
综上所述，电力企业内部控制存在的问题主要包括制度不完善、职责不明确、内部审计不足和监督机制不健全等方面，为了完善内部控制，电力企业应建立健全内部控制制度、划分内部控制职责、加强内部审计、完善监督机制以及加强员工教育和培训。
电力企业内部控制存在的问题及对策分析
电力企业内部控制存在的问题及对策分析电力企业是国民经济的重要支柱产业，其内部控制的健全与否直接关系到企业的经营效益和社会形象。
由于电力企业的特殊性和复杂性，其内部控制存在一些问题。
下面将针对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
电力企业存在的问题之一是内部控制结构不完善。
电力企业内部涉及到众多的业务流程和管理环节，如果控制结构不合理，很容易出现职责不清、信息共享不畅、内外部监督不到位等问题。
这会导致各部门之间的协调不足，信息沟通不畅，从而影响到企业的决策效率和资源利用效果。
针对这个问题，电力企业可以通过优化组织结构和明确岗位职责来完善内部控制结构。
企业可以根据业务流程来重新划分各部门的职责，并制定相应的权责清单和工作流程。
企业可以建立一个信息和资源共享的平台，提高各部门之间的沟通和协作效率。
企业还可以引入第三方监管机构或专业咨询公司，加强对内部控制的监督和评估，提高整体控制水平。
电力企业在内部控制过程中存在的问题是审计和监管不到位。
电力企业作为公益性企业，其经营活动具有一定的专业性和专业性，在其中存在一些复杂性的业务流程，如电力供应、设备管理等。
如果审计和监管不到位，就会给企业带来一系列的风险和损失。
为了解决这个问题，电力企业可以加强内部审计和监管体系建设。
企业可以成立一个独立的内部审计部门，负责对企业各项业务进行全面审计，并对存在的问题提出改进措施。
企业可以加强对内控制度的建设和执行力度，确保各项制度的有效实施。
企业还可以积极配合政府监管部门的工作，建立和完善与监管部门的沟通和协调机制，提供必要的信息和数据，接受监管部门的检查和监督。
电力企业内部控制存在的问题还包括信息系统和数据安全不可靠等。
电力企业的信息系统在业务操作、数据管理和风险预警等方面起着重要作用。
如果信息系统安全性不可靠，容易导致企业的重要信息泄露、数据丢失等问题，进而影响企业的经营和服务质量。
为了解决这个问题，电力企业可以加强信息安全管理和技术保障。
企业内部控制中存在的不足及改进建议
企业内部控制中存在的不足及改进建议企业内部控制是企业管理的重要组成部分，其作用在于保护企业资产、确保财务信息的可靠性和合规性，以及降低潜在风险。
然而，就目前的形势来看，许多企业的内部控制存在不足之处。
本文将分析企业内部控制中存在的不足，并提出改进建议。
希望能够帮助企业提升内部控制水平，更好地保护企业利益。
1. 内部控制的不足（1）缺乏明确的内部控制政策和流程许多企业在内部控制方面存在较大的缺陷，主要表现在缺乏明确的内部控制政策和流程。
在企业运营过程中，往往缺乏内部控制规范，导致各部门和岗位之间职责不清、权限不明，容易出现串通作弊或失误的情况。
（2）财务信息披露不透明企业的财务信息是企业内部控制的核心内容，但是在一些企业中，财务信息披露不透明，存在漏洞和不实之处。
例如，有些企业存在财务作假、虚假销售、资产负债不清晰等问题，影响了企业的经营状况和信誉。
（3）内部监督机制不完善内部监督机制是企业内部控制的重要环节，但是在一些企业中存在监督机制不完善的情况。
例如，部门之间缺乏有效的监督和沟通，导致了信息的滞后和不对称，容易出现内部矛盾和冲突，影响了企业的发展和稳定。
2. 改进建议（1）建立完善的内部控制制度企业应该建立完善的内部控制制度，明确内部控制的政策和流程，规范各项业务操作和控制措施，确保企业各部门和岗位的职责、权限和限制清晰明确，从而有效避免各类风险。
（2）加强财务信息披露的透明度企业应加强财务信息披露的透明度，建立真实可靠的财务信息披露体系，提升公司的透明度和信誉度，加强财务信息质量监控，杜绝财务造假和虚假销售等行为，保障投资者合法权益。
（3）健全内部监督机制企业应健全内部监督机制，加强部门之间的监督和沟通，建立有效的信息共享机制，及时发现和解决各类问题，规范分工合作，确保企业的正常生产经营秩序，提高内部监督和控制效果。
综上所述，企业内部控制是企业管理的基础和核心，对企业的发展和稳定至关重要。
浅析电力企业内部控制管理存在的问题和对策
浅析电力企业内部控制管理存在的问题和对策浅析电力企业内部控制管理存在的问题和对策[摘要]当前，电力企业业内部控制制度执行不严、有法不依的现象比较突出，为此，本文通过分析电力企业内部控制管理中存在的问题，并有针对性的提出完善的措施。
关键词：电力企业内部控制对策随着我国电力企业改革的进一步深化和区域电力市场的逐步推进,电力企业面临着空前的发展机遇，同时也面临着严峻的挑战，如何开发和占领市场，如何使电力企业在激烈的市场竞争环境下获得生存和发展,不断提高自身经营管理能力，是当前电力企业发展中所面临的难题。
电力企业作为国民经济的基础性产业，其稳健运行意义重大。
所以，电力需要提高风险意识，不断强化内部控制。
否则，处于失控状态的企业最终将被激烈竞争的市场经济淘汰。
基于此，笔者从剖析电力企业内部控制存在的问题入手，对如何完善内部控制提出了对策思考。
一、内部控制概述在COSO报告中，内部控制被定义为：是受企业的董事会、管理层及其他人员影响的，为达到经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、报告的真实性和可靠、遵循相关法律法规等目标提供合理保证而设计的过程。
内部控制是风险管理的基本环节，做好内部控制是企业控制风险、稳健运行的关键。
一般来说，企业的内部控制体系主要分为事前防范，事中控制和事后监督三个环节。
事前防范是通过内部管理手段来进行内部控制的制度性规范，事中控制是企业在运营过程中通过控制手段来确保内部控制效应的发挥，而事后监督主要是通过检查来发现内部控制可能存在的缺陷，以不断完善内部控制。
二、电力企业内部控制存在的主要问题1、电力企业市场风险意识观念不强电力企业属于国家基础性行业，在计划经济时期实行政企合一和高度垄断的管理模式。
企业普遍存在“电老大”的思想，认为电力企业生产属于国家紧缺性资源，企业议价能力不强，企业损益和企业发展关系不大，而主要受到国家宏观政策影响，发展靠国家，效益靠政策，管理靠行政的思想普遍，缺乏市场竞争意识、风险意识和效益意识。
电力企业内部控制存在的问题及对策分析
电力企业内部控制存在的问题及对策分析电力企业是国家重要的基础产业之一，其运营管理对国家经济社会发展具有重要的支撑作用。
随着电力市场的不断发展和竞争的加剧，电力企业内部管理及控制面临的挑战也日益严峻。
本文将针对电力企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策建议。
1. 管理层失职导致决策不当在一些电力企业中，管理层对业务运作的监督不力，导致决策不当。
一方面，部分管理层缺乏统筹规划和前瞻性思维，对行业发展趋势和市场变化了解不足，往往偏向于保守和保守的决策，导致企业在市场竞争中处于被动地位。
一些管理层在企业业务运作中存在利益冲突和腐败行为，对企业利益和股东权益造成损害。
2. 财务管理措施不健全在一些电力企业中，财务管理措施不健全，存在资金管理混乱、会计核算错误等问题。
一方面，部分企业资金使用管理不当，存在滥用公款和挪用资金的情况。
在企业的资金管理过程中，存在未经核准和未经审计的资金占用和转移现象，导致企业资金链条出现断裂和财务风险增加。
3. 监督管理机制薄弱在一些电力企业中，监督管理机制薄弱，导致内部控制不严格。
一方面，企业监督管理人员数量不足，监督管理机构职能不齐全，导致对企业内部运作监督不力。
在企业内部管理中，存在利益集团和权力寻租的情况，导致企业内部控制机制失效。
二、对策分析对于电力企业中管理层决策不当的问题，可以通过以下对策加以解决。
完善管理层的组织架构和决策流程，建立科学合理的决策机制。
加强管理层队伍建设，提升管理层的专业能力和管理素养，培养具有前瞻性思维和战略眼光的管理层人才。
加强管理层对企业经营风险和内控合规风险的认识，强化管理层对企业文化和企业价值观的塑造和引领。
对于电力企业中财务管理措施不健全的问题，可以通过以下对策加以解决。
建立完善的财务管理制度和流程，规范企业的财务管理行为，提升资金使用的透明度和合规性。
加强财务人员队伍建设，提升财务人员的职业道德和专业水平，防范财务管理中存在的腐败行为。
电力企业内部控制存在的问题及对策分析
电力企业内部控制存在的问题及对策分析电力企业是现代经济社会中不可或缺的基础性产业，具有重要的社会和经济意义，也呈现出庞大、复杂的特点。
要保障其运营的可持续性和安全性，电力企业需要有健全的内部控制机制。
然而，在实践中，电力企业内部控制存在着一系列问题。
一、问题分析1.高度集中的能源控制权电力企业通常是国家重要的战略产业，因此，其能源控制权往往非常集中，在一定程度上限制了市场竞争。
相比于其他产业，电力企业内部控制中存在的问题更加突出。
由于电力企业集中掌控市场，占据主动地位，容易出现滥用权力、限制竞争等问题，导致资源分配不合理，行业乱象丛生。
2.基础设施老化和维护不足随着电力企业的发展，其基础设施也愈加复杂和庞大。
但是，由于维护成本高昂，企业常常会降低维护费用，导致设施老化和维护不足。
这种现象可能会导致事故频发，甚至危及到整个行业和社会稳定。
3.企业人员素质和管理水平不高电力企业的员工素质和管理水平是影响企业内部控制的重要因素之一。
由于电力企业缺乏创新和竞争，其员工容易出现技术过时、思想僵化等现象，也缺乏对风险管理的准确性和细致性，这会影响企业的决策和风险控制能力，从而对企业的发展造成严重的影响。
二、对策建议1.完善内控体系强化管理电力企业要加强对内部控制的重视，通过完善内控体系，强化内部人员的管理和监督。
在内部管理中，企业应该建立合理有效的系统，保障各部门和岗位职责的分工和统一协作，确保每个职位人员对工作流程的理解和掌握。
同时，企业应建立完善的评估机制，检查和改进内部控制的弱点，不断优化和完善内部控制机制，保障企业的正常运营。
2.注重技术革新加强技术培训电力企业需要注重技术革新，加强对员工的技术培训。
在企业的技术培训中，应注重员工的职业素养和专业知识的提升，同时引导员工形成正确的价值观和职业道德，建立良好的企业文化。
此外，企业也应注重引进先进的技术和管理理念，积极推进改革，促进企业发展。
3.促进市场竞争采取开放的市场政策电力企业应加强市场竞争，推进市场化改革，采取开放的市场政策，促进各家企业之间的竞争，降低行业控制的集中度，加强市场监管，保障消费者的利益。
供电所管理存在的问题及对策.doc
供电所管理存在的问题及对策一、我国县级供电所管理中存在的问题1.1工作人员专业水平低，整体素质差在我国县级供电系统中，由于长期积累的问题和供电单位人才准入制度的不完善，单位中各色人员都有。
有的是“半工半农”的兼职人员，有的是技术老化的老员工，他们的专业技术和能力没有得到及时的更新和提高，与现实需要还有很大差距。
此外，他们的文化素养和服务意识较低，无法高质量、高效率的完成工作。
1.2工作人员职责划分不明确，服务意识差目前，我国县级供电系统中，管理较为松散，工作人员的职责划分不够明朗，似乎所有的人工作内容都差不多，就是收缴电费和帮助用户解决日常生产和生活中的一些用电问题。
因为没有明确的分工，一些工作人员认为某些问题不该自己一人去完成，在用户有需求时相互推卸责任，相互扯皮，不能积极有效的为广大用户解决问题。
1.3工作人员的工作积极性不高供电系统的工作人员是大型国有企业人员，他们应该秉承“全心全意为人民服务”的理念，认真做好本职工作，为广大用户排忧解难，也为本单位的良好发展做出贡献。
但在现实社会中，一些供电系统中的工作人员并没有如此做，他们在用户有需求时隐身不见，只有在收取电费时才现身，引起用户的反感和抵触，从而也给他们的工作带来许多不便与困难。
1.4电费收缴工作困难根据规定，用户应在规定时间上交电费或由相关工作人员来收取电费。
这本是一件很正常也很简单的事情，但一些用户无故拖欠电费，使供电系统及其工作人员的工作难以顺利开展。
久而久之，会造成一些不必要的麻烦。
例如，工作人员以恶制恶，采取强硬措施，更加引发用户的抵触情绪，恶性循环，使工作难度更大。
1.5抄表、收费工作做的不到位供电营销管理的基础是抄表工作，它并不是一件简单的工作，工作的好坏直接影响着供电企业营销管理水平的好坏。
然而，在县级供电管理中仍然存在一些电工抄表质量低下的现状，存在着漏抄、错钞、估抄等现象。
探究其原因，问题主要存在于电工本身，县级电工大多是由农民担任的，他们大部分时间忙于农活，工资待遇低下，没有太多的时间和精力去做好抄表工作，便会出现这样那样的问题。
电力企业内部控制存在问题及对策
电力企业内部控制存在问题及对策提纲：一、电力企业内部控制存在问题的原因二、电力企业内部控制问题的表现三、电力企业内部控制问题的影响四、电力企业内部控制加强建议与对策五、建议采取的可行性措施一、电力企业内部控制存在问题的原因1. 企业人员素质不够高。
电力行业本身技术壁垒相对较高，而企业人员水平参差不齐导致了内部控制的失衡。
2. 企业制度不健全。
现有的企业制度往往不够完善，造成了系统管理漏洞。
3. 企业管理软实力不足。
应加强对员工的管理、培训和激励等改善一些隐匿的问题。
4. 企业内部关系复杂。
部门之间关系不够协作，部门间信息沟通和数据交流不充分，导致内部控制的失效。
5. 企业管理层和员工的宏观观念落后。
企业管理层和员工对内部控制重要性的认识不够深刻，导致了内部控制不善的问题。
二、电力企业内部控制问题的表现1. 资产安全问题。
资产难以得到安全保障，长期以来由于中小供应商数目庞杂，内部控制不能够实时监管生产环节，购买预算管控缺失，导致公司资产没有实现有效管控，泄露安全风险更大。
2. 信息安全问题。
电力企业重要的数据库和业务层面系统，受到内部恶意人员或黑客攻击，隐私信息泄露只不是难以避免，而且问题跨度很大，应该重视内部控制安全问题，加强数据安全防护网络，防止黑客和内部人员恶意攻击。
3. 业务流程不严谨。
在平时业务操作中，公司并没有严格建立流程管理规章制度，反而由人来掌控业务流程，由于人员操作个人所做的决策标准不同，由此引发的业务风险严重。
4. 经营管理问题。
如最近几年的财务造假案件，表明电力供应企业财务管理水平不够成熟，因为作弊和非法操作风险高，因此建议重点管理财务内部控制。
5. 其他问题。
还包括人力资源、安全环保、消费者权益保护等多方面问题。
三、电力企业内部控制问题的影响1. 企业形象受损。
由于电力企业内部控制存在问题，可能会导致公司形象受到不良影响，特别是在市场中的客户关注度和声誉方面，可能会造成公司经济损失。
企业内部控制的不足及完善措施
企业内部控制的不足及完善措施企业内部控制对于企业的正常运转和持续发展至关重要。
一套完善的内部控制体系可以有效地降低企业面临的风险，防止经营活动中出现各种问题。
然而，很多企业在内部控制方面存在不足之处，这就需要企业及时发现问题并采取相应的改进措施，以确保企业的正常运营和发展。
一、企业内部控制的不足1.控制目标不明确很多企业在制定内部控制措施的时候，并没有明确的控制目标，导致内部控制形同虚设。
没有明确的控制目标，就无法对控制措施进行有效评估，也无法及时调整和改进控制措施。
2.管理层参与度不高企业内部控制需要全员参与，而很多企业的管理层并不重视内部控制，导致员工对内部控制的执行程度低下。
管理层对内部控制的参与度不高，也会造成内部控制措施的执行不到位。
3.缺乏有效的监督制约机制缺乏有效的监督制约机制会导致内部控制失效。
如果企业内部没有建立起有效的监督制约机制，员工有可能会出现违规行为，影响企业正常经营。
4.信息系统保密性不足信息系统在企业内部控制中起着至关重要的作用，但很多企业在信息系统的保密性方面做得不够，造成企业内部数据泄露的风险增加。
二、完善措施1.明确内部控制目标企业需要在制定内部控制措施的时候明确控制目标，明确控制目标有利于企业对内部控制措施的有效评估和调整，确保内部控制措施的有效性。
2.加强管理层参与度管理层在内部控制中的重要性不言而喻，企业需要加强管理层对内部控制的重视，提高管理层的参与度，推动内部控制措施的落实。
3.建立有效的监督制约机制企业需要建立起有效的监督制约机制，监督制约机制可以帮助企业监督员工的行为，确保员工按照规定执行内部控制措施，避免违规行为的发生。
4.加强信息系统保密性信息系统的保密性是企业内部控制的重要组成部分，企业需要加强信息系统的保密性，建立起完善的信息系统安全管理体系，确保企业内部数据的安全。
5.加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段之一，企业需要加强内部审计工作，及时发现问题并采取相应的改进措施，保证企业内部控制的有效性和完善性。
县级供电企业安全管理存在的问题与对策
县级供电企业安全管理存在的问题与对策摘要：在新中国持续发展的今天，县级供电企业也跟着国家的脚步稳健的发展，就在这逐渐发展的同时，企业也暴露出很多的问题，面临着新的挑战，所以县级供电企业就要认清现在的局势，首要任务是认清县级供电企业管理中存在的一些不良问题，并由供电企业提出解决问题的方法，进一步完善供电企业的管理制度，加强县级供电企业的全面快速发展。
1、供电企业安全管理工作的重要性1.1 确保供电企业运营的顺利性安全管理工作在供电企业整体工作体系中占有重要地位，对保障各项业务的正常发展能起到很好的作用。
对于供电企业来说，主营业务是稳定充足供电的保障。
有效的安全管理可以使企业各方面朝着透明、公开的方向发展，从而最大限度地防范风险事故。
关系国计民生的权力问题，既危险又专业。
因此，在促进整体工作有序发展的过程中，加强安全管理对促进供电企业长期健康发展具有积极作用。
1.2 助力供电企业工作效率的提升从部门职能角度来看供电企业安全管理，其具有有效提高工作效率的作用。
供电企业在整个产业体系中具有能源的特性，在社会资源体系中处于垄断地位。
在这种行业背景下，员工容易出现工作粗心或积极性不高的情况，影响各项制度的顺利实施。
有效的安全管理可以监督员工的工作绩效，尽量避免目前人为因素影响业务发展的问题，从而提高整体工作水平和效率，为供电企业整体业务的正常发展提供有力保障。
2、供电企业安全管理中存在的相关问题2.1疏于安全文化建设安全文化建设即指将相关的安全知识、管理知识通过各种途径向相关人员进行高度渗透，使其在对于安全管理的问题上能够发挥积极的能动作用。
然而，在当前的供电企业中，相关人员对安全管理知识知之甚少的现象层出不穷，既有管理者的不重视，也有执行者的不作为，这就使得员工很难从根本上对安全管理给予足够的重视。
一方面，由于施工人员缺乏法律知识、职业素质、道德教育等方面的专业培训，安全文化建设意识不足；另一方面，由于管理者往往更注重企业的经济效益等问题的出现，不可避免地忽视了安全文化教育中的管理，导致管理过程中屡禁不止的违规行为，成为安全生产过程中的一大隐患。
浅析县级供电企业面临的主要困难及建议
浅析县级供电企业面临的主要困难及建议摘要：电力企业作为国有大型企业，其目标除了盈利之外，更重要的是实现企业的稳定持续发展，以及促进社会和谐。
县级电力企业也不例外。
面对县级企业出现的种种难题，本文从我们局实际出发，来分析去也面临的困难，并提出合理化建议来改善企业的困难。
关键词：电网；企业；工程；管理；供电淅川局在电网建设、经营管理、供电服务等方面做了大量工作，省、市公司、县委政府给予了鼎立支持，但由于一些自身无法逾越的因素，目前仍存在着急待解决的困难和问题。
1.网改不彻底通过几期农网工程和升级工程改造，淅川县农网、城网设施得到了改善，供电可靠性得到提高，电能质量得到改善，电量得到增长，线损有所下降，在一定程度上提高了安全供电保障，减轻了农民电费负担。
但是，淅川县地域宽广、自然村多、居住分散，受资金的限制，网改不彻底。
尤其农村电网改造标准低，加上新农村建设乡村村庄合并、土地整合、沿路建房，部分居民从以往农网改造后的村庄搬迁到新的居住点，形成了新的供电盲点。
而县城电网长期以来投入不够，供电设施标准低、时间久，电网结构不合理，供电设施基础差；加上近年来新城区建设的扩大，电力配套工程需要大量投入进行建设和改造。
2.经营效益差由于淅川县是一个农业大县，工业基础薄弱，加上电价政策和用电结构不合理，转供价差小，供电量小，工业电量比重低，居民和化肥电量占总电量八成以上。
本局职工多，负担重，电量增长缓慢，基础设施薄弱，仅电网改造一项就有资金缺口2500多万元；造成经营效益差。
3.维护费用大由于农网改造资产剧增，加上部分未得到改造的10KV线路和低压配电线路运行多年，用电安全方面的投入增多，运行维护费用显著增加，加大了供电成本，直接影响到企业经营成果。
4.安全责任重由于供电设施点多面广线长，供电职工常年分散服务千家万户，为了不影响客户用电，不惜顶风冒雨抢修，高空作业和带电作业，工程任务多，发生安全事故的机率很高，工作如履薄冰。
试论县级供电企业管理存在的问题及对策
试论县级供电企业管理存在的问题及对策随着社会经济的高速发展，社会及广大用电客户对电力需求日益增长、对电网企业要求日益增高。
县级供电企业是目前最基层的电网经营企业，是电网企业联系城乡用电客户、联系社会的重要桥梁和纽带，县级供电企业的经营发展直接影响到电网企业的生存发展。
目前我国电力体制改革已经取得了很好的效果，县级供电企业在电力生产和开拓农村市场方面都取得了良好的成绩，但是由于各方面条件的限制，县级供电企业在经营管理和经营理念上还存在着很多的问题，并且到目前都没有得到有效的解决，而企业的管理恰恰是企业发展的根本，所以必须要做好企业管理工作，要及时的解决县级供电企业管理存在的问题。
标签：县级供电企业；企业管理；问题管理引言近年来，县级供电企业基础管理工作虽然在逐步完善，但是逐渐发展的过程中还是会暴露出很多的问题，随着三集五大政策的推广以及新营销系统的运行，供电企业又面临着必须做好企业管理的挑战，所以认清局势，明确企业发展的目标和形式是企业管理工作走上新台阶的关键因素。
但是，当前县级供电企业依然存在专业人才缺乏、安全管理基础薄弱、办公设备配置不齐全等问题，直接影响了县级供电企业的健康发展。
目前新疆地区大力发展县级供电企业管理改革，这将促使县级企业的经营管理逐步走上规范化的轨道，将对县级供电企业发展进步起到巨大的推动作用。
本文首先从县级供电企业管理存在的问题入手，然后提出解决问题的对策，旨在提升新疆地区县级供电企业管理的水平洲足进供电企业的发展。
一、县级供电企业存在的问题1、缺乏一线人员。
面对目前的局势，供电所对高素质的专业人才需求很高，但是自然减员的影响以及岗位对人才的要求导致供电企业缺乏人才的形式更加的严峻，另外由于企业所在县级，高素质的人才都会希望能够在大城市寻找更多的机会发展，希望能够在大城市生根发芽，所以县级的专业人才本身就少，高素质的综合型人才更是少之又少。
2、农村电网建设与服务力度不够。
目前我国农村经济大力发展，而县供电区域电网基础薄弱，电网结构不合理，所以在经济飞速发展的情况下，经常会出现居民客户端电压不足，电网“卡脖子”等现象，影响了用户的正常生产生活。
县级供电企业内部控制存在的问题和不足
县级供电企业内部控制存在的问题和不足摘要]《企业内部控制基本规范》颁布以来，国有企业内部控制逐步完善，对于企业的合规运营、高速发展直到一定作用；县级供电企业作为基层国企，内部控制体系运行较晚，虽对公司治理和企业价值提升起到一定作用，但客观上仍存在许多问题和不足；本文试从县级供电企业内部控制方面存在的问题和不足入手，结合实际，提出一些浅显的意见和建议。
[关键词]县级供电企业;内部控制;问题;不足2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会以财会[2008]7号文发布了《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。
《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，并明确了内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制系统的建立和发挥作用有助于企业达到自身规定的经营目标，能够提高会计信息资料的正确性和可靠性，保证生产和经管活动顺利进行，保护企业财产的安全完整，保证企业既定方针的贯彻执行，为审计工作提供良好基础，有效防止各项资源的浪费和错弊的发生，提高生产、经营和管理效率，降低企业成本费用，提高企业经济效益。
当前，县级供电企业大都建立了内部控制体系，对于企业的合法、高效运行起到了一定作用，但客观来讲仍存在诸如治理结构不科学、对内部控制重视不够、内部审计不断弱化同时缺少外部监督、风险控制体系相对薄弱、会计信息和经营活动缺乏有效控制、岗位设置不符合不相容职务分离控制要求、管理效率低下等问题和不足。
一、内部控制存在的问题和不足（一）治理结构不完善、不科学企业的治理结构是内部控制体系的重要组成部分同时对内部控制体系的作用发挥起到至关重要的作用，事实上是实行内部控制的制度环境，也是促使内部控制有效运行、保证内部控制功能正常发挥的前提和基础。
论供电企业财务内控管理存在的问题及财务管理流程规范措施
论供电企业财务内控管理存在的问题及财务管理流程规范措施引言供电企业作为基础设施行业的重要组成部分，其财务内控管理的良好与否直接影响到企业的经营效益和风险控制能力。
然而，在当前社会经济环境下，供电企业财务内控管理存在着一些问题，这些问题影响了企业的稳定发展。
因此，本文将针对供电企业财务内控管理存在的问题展开分析，并提出相应的财务管理流程规范措施，以期帮助企业改进财务内控管理，提高经营效益和风险控制能力。
问题分析问题一：内部控制制度不健全供电企业在财务内控管理中存在着内部控制制度不健全的问题。
内部控制制度是企业财务内控管理的基础，其健全与否直接影响到财务活动的合规性和效率。
但是，在供电企业中，由于历史原因以及管理体制的不完善，导致内部控制制度的建立和执行存在着诸多问题。
问题二：风险管理意识不强供电企业财务内控管理中存在着风险管理意识不强的问题。
供电企业面临着各种风险，例如市场风险、信用风险等，给企业的财务活动带来了不确定性和风险。
然而，部分供电企业对于风险管理的重要性认识不足，缺乏风险防范和控制意识，导致在日常财务活动中忽视了风险管理的重要环节。
问题三：财务信息披露不透明供电企业财务内控管理中存在着财务信息披露不透明的问题。
财务信息披露是供电企业对外沟通和透明度的重要方式，对于外部投资者和利益相关者来说，可以了解企业的经营状况和财务健康状况。
然而，在供电企业中，部分企业存在不及时、不准确、不完整的财务信息披露问题，影响了企业形象和投资者的信任度。
解决方案针对以上问题，笔者提出以下财务管理流程规范措施，以改善供电企业的财务内控管理。
建立健全内部控制制度供电企业应建立健全内部控制制度，确保企业财务活动按照预定的规范和程序进行。
具体措施包括：1.制定和修订内部控制制度，明确各个环节的职责和要求。
2.建立内部审计部门，负责监督和评估内部控制的有效性。
3.开展内部控制培训，提高员工对内部控制制度的理解和执行能力。
供电所管理存在的问题及对策.doc
供电所管理存在的问题及对策一、我国县级供电所管理中存在的问题1.1工作人员专业水平低，整体素质差在我国县级供电系统中，由于长期积累的问题和供电单位人才准入制度的不完善，单位中各色人员都有。
有的是“半工半农”的兼职人员，有的是技术老化的老员工，他们的专业技术和能力没有得到及时的更新和提高，与现实需要还有很大差距。
此外，他们的文化素养和服务意识较低，无法高质量、高效率的完成工作。
1.2工作人员职责划分不明确，服务意识差目前，我国县级供电系统中，管理较为松散，工作人员的职责划分不够明朗，似乎所有的人工作内容都差不多，就是收缴电费和帮助用户解决日常生产和生活中的一些用电问题。
因为没有明确的分工，一些工作人员认为某些问题不该自己一人去完成，在用户有需求时相互推卸责任，相互扯皮，不能积极有效的为广大用户解决问题。
1.3工作人员的工作积极性不高供电系统的工作人员是大型国有企业人员，他们应该秉承“全心全意为人民服务”的理念，认真做好本职工作，为广大用户排忧解难，也为本单位的良好发展做出贡献。
但在现实社会中，一些供电系统中的工作人员并没有如此做，他们在用户有需求时隐身不见，只有在收取电费时才现身，引起用户的反感和抵触，从而也给他们的工作带来许多不便与困难。
1.4电费收缴工作困难根据规定，用户应在规定时间上交电费或由相关工作人员来收取电费。
这本是一件很正常也很简单的事情，但一些用户无故拖欠电费，使供电系统及其工作人员的工作难以顺利开展。
久而久之，会造成一些不必要的麻烦。
例如，工作人员以恶制恶，采取强硬措施，更加引发用户的抵触情绪，恶性循环，使工作难度更大。
1.5抄表、收费工作做的不到位供电营销管理的基础是抄表工作，它并不是一件简单的工作，工作的好坏直接影响着供电企业营销管理水平的好坏。
然而，在县级供电管理中仍然存在一些电工抄表质量低下的现状，存在着漏抄、错钞、估抄等现象。
探究其原因，问题主要存在于电工本身，县级电工大多是由农民担任的，他们大部分时间忙于农活，工资待遇低下，没有太多的时间和精力去做好抄表工作，便会出现这样那样的问题。
县级供电企业内控管理存在的问题及优化对策
县级供电企业内控管理存在的问题及优化对策摘要：自2008年国家正式颁布并执行《企业内部控制基本规范》以来,电力企业逐步开展并完善自身的内控控制建设已经成为了当前企业提升管理水平的一项重要工作。
内部控制管理活动作为当前一项重要的企业科学管理方法,加强电力企业内部控制管理的建设与实践，成为了当前电力企业加强管理、实现企业增收节支和提高企业经济效益的重要保证。
本文结合电力企业内部管理中存在的实际，针对电力企业内部控制管理体系的优化这一问题展开了探索与讨论。
关键词:电力企业内部控制内控管理企业管理一、电力企业与企业内控管理建设近年来，我国全社会的用电总量呈现出平稳发展并缓慢增长的态势.2015年,国家能源局统计显示全国社会用电量重点达到了5。
55万亿千瓦时,同比增长0。
5％。
电力企业作为为国民经济持续发展提供能源供应的基础型产业,受到国家近年宏观经济形势和党中央、国务院关于“供给侧结构性改革”的政策影响，电力企业要积极响应并适应经济发展新常态的重要战略部署，就要加强企业自身改革与发展的方向.目前电力企业受到了国家经济政策，包括国家产业结构调整、工业转型升级和工业生产下行等原因的影响，电力企业逐步向着电能利用效率提升和电力消费结构优化的方向发展。
因此，在当前经济环境下，转换电力企业的经营管理机制，不断建立健全企业的现代化经营理念与管理制度，是当前电力企业向着市场经济竞争主体不断发展和提高企业经营管理效益的根本任务和长远目标。
内部控制管理作为电力企业现代化管理体系中的重要组成部分,对优化当前电力企业的经营管理水平和保障企业科学化管理有着重要的作用。
有效的内部控制管理活动和企业内控环境能够起到遏制和避免电力企业经济活动中时有出现的违规招投标、违规利益输送、资金管理不到位、缺乏竞争意识、制度流于形式、考核指标不科学、款项的越权审批、违反现金使用规定的现金支付等严重危害电力企业生产经营和管理的问题。
因此，电力企业加强自身的内控管理建？O,是规避和防范复杂经济环境下的企业经营风险和（企业自身)财务风险的重要手段，也是关系到当前电力企业经营成败和保障国家电力与有效供应的关键.二、电力企业内控管理中存在的问题（一)内部控制制度建设有待完善内部控制制度的建立和完善是一个循序渐进的过程，目前电力公司内部控制管理中的基础性问题在于有的电力企业仍缺少一个有效、健全的内部控制制度，同时也存在即便制订了内控制度,但内控制度设计和运行缺乏有效性的客观情况.电力企业内部控制制度的不健全性主要体现在当前有些电力企业的内控制度由于照搬照抄上级企业或者其他行业的制度而形成了自身企业内控制度不成体系、缺乏全局观念和制度治理破碎的现象.这就导致了企业内部控制在企业管理环节中基本处于架空的状态，虽然有了内控管理的形式,却缺乏必要的实施保证.这种现象导致了目前企业中内控管理受到了限制，电力企业实际运行中还存在着“内部人控制”的管理情况，企业管理者权利集中导致的滥用职权现象依旧存在,从而造成了（你）内控管理失效的现象。
县级供电企业内部控制存在的风险及措施建议
员定期与出纳人员 的 日记账核对 。出纳
人员根据资金 收付凭证 登记 日记账 ， 会 授 权 批 准 。
计人 员根 据相关 凭证 登 记有 关 明细分
类账 ； 主管会计登记 总分类账 。定期账 证核对 、 账账核对 、 账表 核对 、 账实核对
（ 二） 资金 活动 内部 控 制 的 措 施
做好 严密 的筹资记 录 ， 发挥会计控 制作 用， 促成各 部门严格按 照确定 的用 途使
用资金 。
行严格 的概预算管理 ， 加 强工程 物资采
购环节 的管理和监督 ， 确 保 工 程 物 资 采
３ 、 对于投资业 务 ， 进 行投 资方案 的 战略性评估 ，对投 资方案进 行技术 、 市
始凭证收付款 ， 并对 已完成 收付的凭证 和控制 ， 防止各 种舞弊行 为 。做好 跟踪
加盖 戳记 ， 并 登 记 日记 账 ； 主 管 会 计 人
分析工作 ， 以便及 时调整 投资策 略。最 后， 投资资 产的处置必须 经过 电网公司
完成现场催缴 及安全 防护措施后 ， 可实 施现场停电。欠费 回收工作实行分级催 收， 未 经过 非现场 或现 场催 收 ， 不允 许
的规定 ， 及时 收集 、 整 理工 程 建设 各环 节的文件资料 ， 建立 完整 的工 程项 目档
案。
（ 五） 电 力 销 售 控 制措 施
１ 、 把 收支审批 点作为关键 点 ， 是为 了控制资金 的流入和流出。经办人员进 行业 务活动时应授 权审批 ， 任何未 经授
权 的 人 员 不 得 办 理 资 金 收支 业 务 ； 明 确 不 同级 别 管 理 人 员 的权 限 。会 计 主 管 审
电力企业内部控制存在问题及对策
关键词：电力企业；内部控制；风险评估；控制机制引言对于电力企业来说，通过建立健全内部控制机制，能够不断满足企业的良性发展需求。
当前时期，电力企业我国国民经济发展过程中的核心产业，如果电力企业内部控制机制不健全，不但会影响企业自身的可持续性发展水平，而且也会给国民经济的稳步发展带来严重影响。
基于此，本文深入探讨电力企业内部控制工作当中存在的主要问题和解决对策，内容如下。
一、电力企业加强内部控制的现实意义要想提升电力企业自身的内部控制效果，企业内部的管理人员共同一系列管理工作，其核心目标是对企业内部的管理系统进行全面优化，不断提升企业的创新能力，进一步满足时代潮流发展。
加大对电力企业内部控制力度，并制定出更为完善的控制机制，可以确保企业内部的各类问题得到良好解决。
通常来说，电力企业加强内部控制具有以下重要意义：第一，避免资产出现大量流失。
我国始终将电力建设作为核心项目，并在电力项目中投入较多资金，使得电力项目具有资金流量大、设施分布范围较为分散等特点，再加上资金具有较强的密集性，针对企业自身的内部控制提出更为严格的要求。
通过加强内部控制，可以避免企业资产出现大量流失，进而更好地保障国家利益[1]。
第二，满足电力企业可持续性管理需求。
随着电力企业内部控制机制的不断改革，以往的管理模式已无法完全满足当前的企业发展需求，所以电力企业需要加大内部控制力度，积极应用信息化技术，并根据市场经济的发展现状，做好管理创新工作，进一步满足自身的可持续性管理需求。
第三，防止发生违规违法事件。
电力企业在日常的经济活动当中，受人为因素的影响，容易出现违规违法事件，为了减少此类事件的出现，企业需要加强内部控制力度，并认真执行各向监管机制，避免出现大规模的违规违法事件。
第四，显著降低企业自身的经营风险发生概率。
由于市场竞争环境越来越激烈，电力企业在日益激烈的市场竞争中面临较多风险，通过认真落实内部控制机制，并结合企业内部风险分析报告内容，加强风险预测，制定出更为完善的控制策略，能够明显降低企业自身的经营风险发生概率[2]。
县级供电企业规范化管理问题及措施
县级供电企业规范化管理问题及措施摘要：为了全面实现县级供电企业规范化管理，防止事故发生，确保县级供电企业的可持续发展。
文章将在深入分析当前县级供电企业可持续发展中存在的困难为基础，深入研究促进县级供电企业规范化管理的措施，以供相关从业人员借鉴学习。
关键词：供电企业；管理；规范化；对策县级供电企业是电力系统的重要组成部分，也是保证电力系统正常运行的基础单元，因此加强县级供电企业的管理力度，对于提升我国电力企业的总体管理水平，具有强烈的现实意义。
本文将立足于县级供电企业管理中存在的问题出发，深入研究问题的成因，并提出合理的应对策略，促进县级供电企业的管理更加规范化、科学化。
1县级供电企业管理中存在的问题1.1管理体制不合理在我国大部分地区的县级供电企业的管理工作中，还存在着政企未分离的现象，这导致县级供电企业的法人地位不强，可能会导致交叉管理的情况发生，从而影响县级供电企业履行自身的职能。
造成这种现象的主要原因在于县级供电企业的人员调动频繁，作为电力系统中最基层的部分，供电所的职工承担着电路的检修与维护工作，但还会导致职能方面的交叉，使职责难以划分清楚，交叉、混岗的情况普遍存在，一方面，会造成管理方面的问题，影响管理体制执行情况。
另一方面，职能的混乱会影响职工的积极性。
虽然电力体制在宏观层面上有所改变，但还是无法改变县级供电企业结构重叠、人浮于事的情况。
1.2人员管理不规范县级供电企业最大的特征是供电规模小，经营效益不佳。
售电量直接关系到企业的经济效益，而县级供电企业的供电区域面积小，使县级供电企业长期徘徊在盈亏的边缘，使供电服务质量提升缓慢，人员管理更是浮于表面。
县级供电企业作为一个生产单位，一切效益都应该围绕着安全生产的原则，然而由于疏于管理，人员的综合素质远远达不到安全生产的需要。
特别在地方电厂发展过快的背景下，县级供电企业的经营效益并不好，这更提高了人员培训的管理成本，造成从业人员业务素质不强的现象。
我国电力企业改进内部控制的思考
我国电力企业改进内部控制的思考随着我国能源需求的不断增长和电力市场的不断开放，电力企业在面临激烈竞争的同时也面临着管理风险与内部控制的挑战。
本文将从我国电力企业内部控制的现状出发，分析存在的问题，并提出改进的思考和建议。
一、我国电力企业内部控制的现状1.内部控制机制不够健全在我国电力企业，尤其是中小型电力企业中，内部控制机制往往不够健全，缺乏规范与标准。
一些企业在内部控制方面还停留在单一的财务控制层面，缺乏对业务运营和风险管理全面的考虑。
2.管理人员意识不足一些电力企业的管理人员对内部控制的重要性认识不足，缺乏相关的培训和教育，对内部控制制度的执行和遵守不够严格，导致内部控制机制的执行效果不佳。
3.监督机制薄弱目前我国电力企业内部监督机制薄弱，企业内部部门之间信息传递不畅，相互监督不到位，容易出现内部沟通不畅、信息不对称等问题，增加了内部控制失误的风险。
二、改进内部控制的思考与建议1.加强内部控制机制的建设电力企业应当加强对内部控制机制的建设，强化对业务流程的规范，完善财务与非财务控制机制，确保内部控制机制的全面性与有效性。
2.强化管理人员的内部控制意识电力企业应当加强对管理人员的内部控制意识培训，提高管理人员对内部控制重要性的认识，推动内部控制在企业管理中的全面渗透。
3.建立健全的内部监督机制电力企业应当建立健全的内部监督机制，加强内部部门之间的信息共享和监督，建立跨部门的风险管理机制，提高内部监督的全面性和有效性。
4.引入先进技术手段电力企业可以借助先进的信息技术手段，如大数据分析、人工智能等技术，加强对内部控制的监测和管理，提高内部控制的实时性和准确性。
5.加强对外部环境的监控电力企业应当加强对外部环境的监控，关注行业政策变化和市场风险，并及时调整内部控制策略和措施，适应外部环境的变化。
6.加强与监管部门的沟通与合作电力企业应当加强与监管部门的沟通与合作，积极响应监管部门的要求，及时报告内部控制情况，接受监管部门的指导和监督，确保内部控制符合法规和监管要求。
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县级供电企业内部控制存在的问题和不足
发表时间：2014-12-24T14:09:40.593Z 来源：《防护工程》2014年第9期供稿作者：陈涛
[导读] 县级供电企业大都建立了内部控制体系，对于企业的合法、高效运行起到了一定作用。
陈涛
夏邑县供电局，河南夏邑 476400
[摘要]《企业内部控制基本规范》颁布以来，国有企业内部控制逐步完善，对于企业的合规运营、高速发展直到一定作用；县级供电企业作为基层国企，内部控制体系运行较晚，虽对公司治理和企业价值提升起到一定作用，但客观上仍存在许多问题和不足；本文试从县级供电企业内部控制方面存在的问题和不足入手，结合实际，提出一些浅显的意见和建议。
[关键词]县级供电企业;内部控制;问题;不足
2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会以财会[2008]7号文发布了《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。
《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，并明确了内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制系统的建立和发挥作用有助于企业达到自身规定的经营目标，能够提高会计信息资料的正确性和可靠性，保证生产和经管活动顺利进行，保护企业财产的安全完整，保证企业既定方针的贯彻执行，为审计工作提供良好基础，有效防止各项资源的浪费和错弊的发生，提高生产、经营和管理效率，降低企业成本费用，提高企业经济效益。
当前，县级供电企业大都建立了内部控制体系，对于企业的合法、高效运行起到了一定作用，但客观来讲仍存在诸如治理结构不科学、对内部控制重视不够、内部审计不断弱化同时缺少外部监督、风险控制体系相对薄弱、会计信息和经营活动缺乏有效控制、岗位设置不符合不相容职务分离控制要求、管理效率低下等问题和不足。
一、内部控制存在的问题和不足
（一）治理结构不完善、不科学
企业的治理结构是内部控制体系的重要组成部分同时对内部控制体系的作用发挥起到至关重要的作用，事实上是实行内部控制的制度环境，也是促使内部控制有效运行、保证内部控制功能正常发挥的前提和基础。
当前县级供电企业部分未改制，未形成现代公司制度，即使改制的部分企业也只是名义上实行现代公司制度，治理结构不够完善，所有权主体不明确，缺乏对企业经营者有效的激励与约束机制，客观上造成了企业经营者缺乏重视内部管理和控制的动力进而影响到企业内部控制的建立与执行。
与此同时企业重视管理层的权利配置而轻视相应的问责制度，不能明晰管理者的责任、义务和权利，事实上造成了企业内部信息沟通不力、资源共享遭遇瓶颈的现状，影响到企业的内部控制作用发挥。
（二）对内部控制重视不够，内部控制制度设置不完善，管理不科学
县级供电企业虽然大多设置了内部控制制度，但企业管理者对内部控制的重视往往停留在一劳永逸的愿望上，对内部控制的动态性考虑不足，甚至会有内部控制的完善会制约个人权力的思想；客观上存在着照搬其他企业的内部控制制度以及制度不够全面或制度虽然较全面但执行不到位等问题，不能有效控制企业全部业务领域和不同操作环节；与此同时管理者对管理以及内部会计控制知识等相关知识的不足和传统管理的惯性影响到内部控制制度的执行力，会出现虽有制度但仍以经验指导工作的情形；部分企业管理人员对内控制度认识上存在偏差和基层员工对致内部控制认识的不足导致内部控制体系不能有效发挥作用。
事实上随着企业面临环境的变化和业务范围的拓展优化，内部控制也面临着调整甚至重建的需求，动态调整跟不上，内部控制的作用就会受到限制，不能对企业的更快发展提供正向影响力。
（三）内部会计制度执行存在不足，部分不相容职位没有分离，岗位设置缺乏牵制
当前，县级供电企业大多启用了ERP系统，省、市、县一条线管理下来，虽然增加了财务、物资管理的集中度和管控力度但同时造成了县级供电企业对资金、物资方面的自主性的下降，出现了资金闲置或不足、存货控制不积极等问题，根源往往在于相关管理者认为资金闲置或不足、存货控制不力和资源浪费的成本由省公司或市公司承担、反正县级供电企业在资金使用额度和招投标管理方面被限制较多从而缺乏认真执行内部会计制度的主动性。
同时出现部分不相容职位没有按要求分离、岗位设置缺乏牵制等现象，或者没有严格执行国家电网公司关于“资金岗位定期轮换、交流和强制休假”等制度的要求，容易出现财务风险。
二、解决内部控制不力的建议和对策
（一）建立科学合理的企业治理结构，重视内部控制建设
企业的治理结构是企业内部控制建设的根本基础，县级供电企业要从实际出发，建立真正的现代公司制度，完善企业内部治理机制，从根本上改变企业内部管理结构不尽合理的现状；根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
在董事会下设置独立的内部控制委员会，建立完善内部控制制度，监督管理层执行内部控制制度的情况并对企业内部控制的实际效果进行评估，形成制衡合理、运转协调的内部机制，将内部控制深入到企业生产经营的各个环节和全过程，保障企业内部控制发挥作用，促进企业持续高效发展。
（二）设计完善合理的内部控制流程，提高内部控制的执行力
首先从决策权的控制入手，在公司治理结构的框架内解决对董事会、总经理的控制、监督和激励问题，妥善处理国有资本出资人的角色。
通过合理的薪酬激励制度促进管理管理层以企业价值最大化为目标实现对董事会和总经理的监督与控制。
其次从执行权的控制入手，设计合理的内部控制流程，以岗位设置、人员配备、工作程序、职责设定解决业务执行存在的机会主义和经验主义，确保内部控制得以有效执行。
三是强调内部会计控制，加大资产、资金、物资的管理力度，认真执行不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制活动，结合风险应对策略，合理运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制。
（三）建立健全内部审计制度，加强内部监督
内部审计是内部控制的重要组成部分，应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性；建立独立的内审机构，明确内部审计在内部控制体系和企业经营发展中的地位，对内部控制的有效性进行监督检查。
对企业而言，将内部审计制度明确为企
业的基本制度之一，明确内部审计机构对上负责的对象，确保审计的独立性和权威性；把握好内审人员和被监督对象的利益关系，积极履行内部审计职能，促进内部控制体系的完善和效率；同时通过有效的内部监督定期评价内部控制同时指出其中不足，不断完善内部控制体系从而减少企业经营中的风险进而降低企业损失、提高企业经济效益，不断提升企业核心价值。
参考文献
[1]财政部,证监会,审计署,银监会,保监会.《企业内部控制基本规范》[C].2008,5
作者简介：陈涛（1979-），男，河南夏邑人，硕士学历，高级经济师，就职于夏邑县供电局。