一、基本背景情况介绍

直接费用
⑧ 出版/文献/信息传播/知识产权事务费：研究过程中 需要支付的出版费、资料费、专业软件购买费、文 献检索费、专业通信费、专利申请以及其他知识产 权事物等费用。打印、复印、印刷、制版、照相、 文献检索入网费及书籍购买费等各项费用可在该项 预算中列支

应详细说明开支的论文、专利、出版物、复印、打印等 费用的计算依据及过程；专业软件购买费用，应说明软 件的用途、开发商、版本号、价格、数量及与课题任务 的相关性，应明确各项支出的资金来源
注 意 事

开支标准应当按照国家有关规定执行
根据出差地的远近给出不同的交通费标准 ，出国费用计入国际合作与交流费
应详细说明出差时间、事由、人数、开支 标准，并附有明确的计算公式，应明确各 项支出的资金来源
项

直接费用
⑥ 差旅费：开展科学实验（试验）、科学考察、业务 调研、学术交流等所发生的外埠（国内）差旅费、 市内交通费用等
注

意
事 项

对于使用地方配套资金购置的单价50万及 以上的仪器设备，应按照《上海市新购大 型科学仪器设备联合评议工作管理办法（ 试行）》的规定执行
单价10万及以上的设备需提供三家以上产 品报价单及联系电话的详细资料
直接费用
① 设备费：研究过程中发生的仪器、设备、样品、样 机购置、试制费用及租用费
列 支
具有或相当于 高级专业技术 职称的人员
标
准
直接费用
11 基本建设费：实施过程中发生的房屋建筑物购建、 专用设备购置等基本建设支出，应当单独列示， 并参照基本建设财务制度执行 12 其它费用：实施过程中除上述支出项目之外的其 他直接相关的支出。其他费用应当在申请预算时 单独列示，单独核定
间接费用

注
意
事 项

试制与购置的区别：试制应为本单位设计 、制造的设备，委托外单位定制的设备应 列入购置设备；
已列入试制设备费中的各项费用，如购置 材料、测试化验与加工等，不得在其他预 算中重复填报
直接费用
① 设备费：研究过程中发生的仪器、设备、样品、样 机购置、试制费用及租用费

注
意
事 项
应详细说明设备的主要用途，与项目（课 题）相关性。购置设备应列明设备型号、 厂家、数量、价格、使用率、与现有设备 的配套情况等；试制设备应说明成本构成 情况；租赁设备的时间、次数、开支标准 、计算依据和计算过程等。
直接费用
⑨ 劳务费：按照

注 意 事

项
详细说明地方财政资助劳务费的研发人员 名单、在课题中责任分工、投入时间、开 支标准等内容 不超过国家实际资助资金总额的10% 资助标准：责任人5000元/人月以内、高级 研究人员3000元/人月以内、参与人员2000 元/人月以内，引进人才的资助标准可由承 担单位编制确定
直接费用
② 材料费：研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助 材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部 件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等 费用
案 例

分
析

材料费预算支出 5.8 万元，其中中央财政 资助1万元，地方财政资金列支1万元，单 位自筹3.8万元 错误案例：**抛光液，购买1000升，每升 26 元，小计 2.6 万元； ** 测试硅片，购买 20片，每片1600元，小计3.2万元
案 例

错误案例：同一项目内，课题一购置 *** 测试硅片3200元/片，课题二购置***测试 硅片4000元/片 请项目牵头单位负责审核
分
析


同一名称的材料价格不同需说明原因
直接费用
③ 测试化验与加工费：研究过程中支付给外单位（含 单位内部独立核算）的检验、测试、化验、加工等 所支付的费用
注 意 事

指项目（课题）承担单位在组织实施重大专项过 程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。 主要包括承担单位为项目（课题）研究提供的现 有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗， 有关管理费用的补助支出 由于地方配套中已列支科研人员劳务费，因此间 接费用中不可再列支科研人员的激励费用

间接费用

采用分段超额累退比例法计算并实行总额控制 ，按照不超过地方配套的一定比例核定:
直接费用
⑦ 国际合作与交流费：实施过程中课题组人员的出国 费用及境外专家来华工作的费用

注 意

ห้องสมุดไป่ตู้
事
项
应与项目（课题）任务密切相关，严格 控制开支标准 须经牵头责任部门批准后，方可申请国 际合作与交流费 应说明出国或外国专家来华时间、事由 、人数、差旅费、伙食费、住宿费和其 他费用的开支标准，并附明确的计算公 式，及各项支出的资金来源
各种渠道获得的资金都应当按照“专款专用、 单独核算、注重绩效”的原则使用和管理。 项目承担单位须设立专用账户。 配套资金开支范围与标准应与合同书或任务书 一致，严禁超范围超标准开支。
项目结束后，必须进行专项审计，结余的配套 资金由市财政局或市责任部门收回。
地方配套资金预算填报政策依据
大专项的合理需要。
地方配套资金预算的开支范围
一、研究经费 （一）直接费用 1、设备费 2、材料费 3、测试化验加工费 4、燃料动力费 5、差旅费 …… （二）间接费用 二、中间试验(制)费 …… 三、其他经费 ……
地方配套资金申请需报送材料
国家科技重大专项上海市地方配套资金申请表 国家科技重大专项申报指南复印件 国家科技重大专项立项批文复印件 国家科技重大专项项目（课题）任务合同书复印件 国家科技重大专项项目（课题）预算书 国家科技重大专项项目（课题）的中央财政资金拨
测试化 验加工 单位
内容
计量 单位
单价 （元/ 单位数 量） 15000
中央 数量 50 总额 75
地方 数量 20 总额 30
自筹 数量 30 总额 45
析
复旦大 **测试 学**** 实验室 总计
次
50
75
20
30
30
45
直接费用
④ 燃料及动力费：研究过程中可单独计量和核算的水、 电、汽、燃料费用及排污费用
直接费用
② 材料费：研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助 材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部 件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等 费用
案 例

序 号 1
正确案例：
明细 **抛光 液 **测试 硅片 总计 单 位 升 单价元 26
中央 数量 总额
300 0.78
地方 数量 总额
300 0.78
《加强国家科技重大专项地方配套资金审核工作通知》

（沪科合〔2011〕第038号，已简写）
一、基本背景情况介绍
二、配套原则及简要流程 三、具体内容及案例分析
国家科技重大专项配套原则
对有明确地方政府配套要求的项目，原则上按确定
的比例予以配套；
对有明确的配套要求但未明确地方政府配套比例的
申请地方配套资金总额 100万元及以下的部分 超过100万元至500万元的部分 超过500万元至1000万元的部分 超过1000万元的部分 比例 8% 5% 2% 1%

应详细说明任务内容、任务承担单位、次 数、费用、测算依据，以及与项目（课题 ）任务的相关性，并说明各项支出的资金 来源
项
直接费用
③ 测试化验与加工费：研究过程中支付给外单位（含 单位内部独立核算）的检验、测试、化验、加工等 所支付的费用

案 例 分

常见问题：未给出任务单位及测算依据 正确案例：测试化验费明细见下表
直接费用
⑦ 国际合作与交流费：实施过程中课题组人员的出国 费用及境外专家来华工作的费用

按不超过地方配套的一定比例核定
申请地方配套资金总额 比例
注 意
100万元及以下的部分
超过100万元至500万元的部分
5%
3% 2% 1% 0.5% 0.1%
事
项
超过500万元至1000万元的部分 超过1000万元至5000万元的部分 超过5000万元至1亿元的部分 超过1亿元的部分
直接费用
⑩ 专家咨询费：支付给临时聘请的咨询专家的费用

注 意

不得支付给参与项目（课题）研究及管 理的工作人员 应详细说明聘请专家的级别、咨询方式 、时间、标准、咨询内容，与项目（课 题）任务的相关性，应明确各项支出的 资金来源
事
项
直接费用
⑩ 专家咨询费：支付给临时聘请的咨询专家的费用
咨询专家 咨询方式 会议咨询 通讯咨询 会议咨询 其他人员 通讯咨询 标准（元） 500-800（人/天） 300-400（人/天） （第1、2天） （第3天以后） 60-100（人/个项目或课题） 200-300（人/ 300-500（人/天） 天）（第3天 （第1、2天） 以后） 40-80（人/个项目或课题）

应详细说明测算依据及与项目（课题）任务的相关性， 并说明各项支出的资金来源
⑤ 会议费：组织开展学术研讨以及协调课题等活动而 发生的相关费用

应详细说明会议时间、会期、参会人数、内容及开支 标准，并附有明确的计算公式，应明确各项支出的资 金来源
直接费用
⑥ 差旅费：开展科学实验（试验）、科学考察、业务 调研、学术交流等所发生的外埠（国内）差旅费、 市内交通费用等
自筹 数量 总额
400 1.04
分
析
2
片
1600
5
305
0.8
158
5
305
0.8
1.58
10
410
1.6
2.64
各项材料的用途及计算依据如下：……
直接费用
② 材料费：研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助 材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部 件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等 费用
《民口科技重大专项资金管理暂行办法》

（财教〔2009〕218号）
《国家科技重大专项资金配套管理办法（暂行）》

（沪府办发〔2009〕39号）
《完善本市国家科技重大专项地方配套工作的通知》

（沪科合〔2011〕第27号，已简写）
《上海市科研计划课题预算编制要求的说明》

（沪科合〔2009〕第006号）
一、基本背景情况介绍
二、配套原则及简要流程 三、具体内容及案例分析
一、基本背景情况介绍
二、配套原则及简要流程 三、具体内容及案例分析
国家科技重大专项资金来源

重大专项的资金来源坚持多元化原则
中央财政资金 地方财政资金
单位自筹资金
从其他渠道获得的资金
国家科技重大专项资金使用及管理
直接费用
② 材料费：研究过程中需要消耗的各种原材料、辅助 材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部 件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等 费用 单个材料不得在不同资金来源中同时列支 注 应详细说明购置材料的名称、规格、型号 、数量、单价及测算依据，并说明消耗材 意 料与项目（课题）任务的相关性 事 委托外单位（单位内独立核算）进行某种 项 特殊材料加工，并附有技术开发合同书的 费用，应计入测试化验加工费

案
例 分
析
正确案例：共申请差旅费 5670元，全部由 地方财政支出，其中：北京，参加××新 技术高级研讨会，1人次，5天，往返机票 2000 元 / 人，住宿费 150 元 / 人天，伙食费 50 元 / 人天，交通费 30 元 / 人天 , 会务注册 费 1200 元 / 人次，共计 2000+ （ 150+50+30 ）×5+1200=4350元；南京，… …
项目，原则上按不超过中央有关部门或重大专项组 织单位配套要求额度的 50%予以配套，最高不超过 获得国家拨付经费的额度
对没有明确配套要求的项目，按实际获得国家拨付
经费的20%予以配套
对未明确地方配套资金预算的项目，将不予配套
地方配套预算审核的基本原则
目标相关性 政策相符性 经济合理性 有科学的测算依据并经过充分论证，以满足实施重

案
例 分
析
错误案例：为简化计算，以 2800 元 / 次往 返交通费为计算；实际工作中，本项目的 差旅费集中在：东北（光学零部件外协、 加工）、北京（市场调研）、长三角地区 （机械、电子零部件加工采购、市场开发 ）、珠三角地区（市场开发、电子零部件 采购）、台湾（市场开发）
直接费用
⑥ 差旅费：开展科学实验（试验）、科学考察、业务 调研、学术交流等所发生的外埠（国内）差旅费、 市内交通费用等
款通知单、银行到款凭证复印件 各材料均须加盖公章 审核无误后须注明与原件一致并加盖公章
地方配套资金申请审核流程
一、基本背景情况介绍
二、配套原则及简要流程 三、具体内容及案例分析
直接费用
① 设备费：研究过程中发生的仪器、设备、样品、样 机购置、试制费用及租用费

单个设备不得在不同资金来源中同时列支