(完整版)上公司税务风险内控管理业务规则
公司税务风控管理制度
第一章总则第一条为加强公司税务风险防控，确保公司依法纳税，维护公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构等各级单位。
第三条公司税务风险防控工作遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 法规先行，规范操作；3. 严格管理，责任到人；4. 诚信为本，持续改进。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务风险防控领导小组，负责公司税务风险防控工作的组织、协调和监督。
第五条税务风险防控领导小组下设税务风险防控办公室，负责具体实施税务风险防控工作。
第六条税务风险防控办公室职责：1. 制定公司税务风险防控工作计划；2. 组织开展税务风险识别、评估和应对；3. 监督检查税务风险防控措施落实情况；4. 提出改进措施，完善税务风险防控体系；5. 向税务风险防控领导小组报告工作。
第三章税务风险识别与评估第七条税务风险识别：1. 依法纳税风险；2. 税务申报风险；3. 税务筹划风险；4. 税务审计风险；5. 税务稽查风险；6. 税务争议风险。
第八条税务风险评估：1. 评估税务风险发生的可能性和影响程度；2. 根据风险评估结果，确定风险等级；3. 制定风险应对措施。
第四章税务风险应对与控制第九条税务风险应对措施：1. 加强税务政策学习，提高税务合规意识；2. 规范税务申报，确保申报准确无误；3. 合理进行税务筹划，降低税负；4. 加强税务审计，确保税务合规；5. 积极应对税务稽查，维护公司合法权益；6. 加强税务争议处理，降低税务风险。
第十条税务风险控制措施：1. 建立健全税务管理制度，明确税务管理职责；2. 加强税务信息管理，确保税务信息真实、准确、完整；3. 加强税务人员培训，提高税务人员业务水平；4. 定期开展税务自查，及时发现和纠正税务问题；5. 建立税务风险预警机制，及时应对税务风险。
第五章考核与奖惩第十一条对在税务风险防控工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
第十二条对违反税务风险防控制度，造成公司经济损失或不良影响的单位和个人，给予批评、通报、罚款等处罚。
内部税务管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司税务管理，规范税务行为，降低税务风险，提高税务效率，确保公司依法纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司税务管理遵循以下原则：（一）依法纳税原则；（二）合规经营原则；（三）风险控制原则；（四）高效管理原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的组织、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责制定和实施公司税务管理制度；（二）负责税务筹划和税收优惠政策的运用；（三）负责税务申报、纳税申报及税款缴纳工作；（四）负责税务审计和税务检查；（五）负责税务风险管理和内部控制；（六）负责税务培训和咨询工作；（七）负责与其他部门沟通协调，确保税务工作的顺利开展。
第六条公司各部门应积极配合税务管理部门的工作，履行以下职责：（一）财务部门：负责编制和审核税务申报资料，提供相关财务数据；（二）业务部门：负责提供业务收入、成本、费用等数据，协助税务管理部门进行税务筹划；（三）行政部门：负责协助税务管理部门处理税务检查、审计等相关事宜。
第三章税务筹划与合规经营第七条公司税务筹划应在遵守国家法律法规的前提下，充分考虑税收优惠政策，降低税负，提高公司经济效益。
第八条税务管理部门应定期研究国家税收政策，关注税收优惠政策，为公司提供税务筹划建议。
第九条公司在经营活动中，应严格遵守国家税收法律法规，不得采取任何逃避、隐瞒、少缴、欠缴等违法行为。
第十条公司在合同签订、采购、销售、结算等环节，应充分考虑税务因素，确保合规经营。
第四章税务申报与缴纳第十一条税务管理部门负责公司税务申报、纳税申报及税款缴纳工作。
第十二条税务申报应严格按照国家税收法律法规和税务机关的要求进行，确保申报内容的真实、准确、完整。
第十三条税务管理部门应定期对税务申报资料进行审核，确保申报无误。
内控管理制度 税务
内控管理制度税务第一章总则第一条为规范公司内部财务管理和税务合规，提高公司的经营效率和风险控制能力，制定本管理制度。
第二条公司内控管理制度是公司整体经营管理制度的重要组成部分，是为了保障公司资产安全、确保公司经营合规和稳健发展而建立的。
第三条公司内控管理制度的编制、实施、审查和完善应遵循科学性、严谨性、完整性和灵活性的原则。
第四条公司内控管理制度包括财务管理制度、财务审计制度、税务管理制度等内容，公司应当根据自身情况具体制定和完善。
第五条公司内控管理制度的贯彻执行应由公司高层领导亲自关注和把握，确保内控管理制度得到有效实施。
第六条公司内控管理制度应当与公司战略目标、经营计划、风险控制等相互衔接，相互配合，确保公司的经营活动顺利开展。
第七条公司内控管理制度的平台是公司内部控制和风险管理的基础，公司在制定和完善内控管理制度时应该充分考虑公司内外部环境、公司经营战略等因素。
第八条公司应当不断完善内控管理制度，不断提高内控管理制度的科学性、有效性和实用性。
第九条公司内控管理制度涉及公司财务信息、税务信息等敏感信息，公司应当加强对内控管理制度的保密性和安全性管理。
第十条公司内控管理制度的制定和实施应当符合法律法规的规定，确保公司内部控制和风险管理的合法合规性。
第二章财务管理制度第十一条公司应当建立健全的财务管理制度，包括会计制度、财务预算制度、资金管理制度等内容。
第十二条公司应当建立完整的会计核算制度，确保公司的财务信息真实、准确、完整。
第十三条公司应当建立完善的财务预算制度，确保公司的经营活动按照预算计划有序进行。
第十四条公司应当建立有效的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效利用。
第十五条公司应当建立规范的费用管理制度，合理控制公司的费用开支，提高公司的经营效率。
第十六条公司应当建立完善的审计制度，进行定期内部审计，发现问题及时处理，提高公司的财务管理水平。
第十七条公司应当建立健全的财务风险管理制度，对公司的财务风险进行评估和控制，保障公司的财务安全。
业务涉税内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司业务涉税管理，确保税收政策的正确执行，防范税收风险，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及税收业务的部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循国家税收法律法规，结合公司实际情况，确保公司税务合规，提高税务管理水平。
第二章内控目标第四条内控目标：（一）确保公司税务合规，避免因税务问题导致的经济损失；（二）降低税收风险，保障公司合法权益；（三）提高税务管理水平，优化税务成本；（四）增强税务风险防范意识，提高员工税务素质。
第三章内控原则第五条内控原则：（一）合法性原则：严格按照国家税收法律法规执行，确保公司税务合规；（二）全面性原则：全面覆盖公司业务涉税环节，确保税务管理的完整性；（三）重要性原则：重点关注重要业务事项和高风险领域，确保税务管理的针对性；（四）制衡性原则：各部门、岗位之间相互制约、相互监督，确保税务管理的有效性；（五）适应性原则：根据公司业务发展和税收政策变化，及时调整内控措施。
第四章内控措施第六条财务部门职责：（一）建立健全税务管理制度，明确税务管理职责；（二）负责编制、审核和执行公司税务预算；（三）组织税务培训，提高员工税务素质；（四）配合税务机关开展税务检查，及时处理税务问题。
第七条业务部门职责：（一）严格遵守国家税收法律法规，确保业务活动税务合规；（二）加强与财务部门的沟通，及时了解税务政策变化；（三）在业务合同中明确税务条款，确保税务风险可控；（四）配合财务部门开展税务核算工作。
第八条员工职责：（一）认真学习国家税收法律法规，提高税务素质；（二）自觉遵守公司税务管理制度，严格执行税务政策；（三）发现税务问题，及时向财务部门报告；（四）积极参加税务培训，提高自身税务水平。
第五章内控监督与考核第九条公司设立税务内控监督小组，负责对公司业务涉税内控工作进行监督和考核。
第十条税务内控监督小组职责：（一）定期对各部门、岗位的税务管理情况进行检查；（二）对违反税务管理制度的单位和个人进行纠正和处理；（三）对内控措施执行情况进行评估，提出改进建议。
税务风险内部控制手册
税务风险内部控制手册一、前言在当今复杂的商业环境中，企业面临着各种各样的税务风险。
这些风险可能源于内部管理不善、对税收法规的误解、未能及时准确地申报纳税等。
为了有效防范和控制税务风险，保障企业的合法合规经营，提高税务管理水平，特制定本税务风险内部控制手册。
二、税务风险内部控制的目标1、确保企业的税务活动符合法律法规的要求，避免因税务违法违规行为而遭受处罚和声誉损失。
2、准确计算和及时申报缴纳各项税款，避免因漏税、错税而导致的财务损失和税务纠纷。
3、优化税务筹划，合理降低企业税负，提高企业的经济效益。
4、建立有效的税务风险管理体系，提高企业应对税务风险的能力，保障企业的持续稳定发展。
三、税务风险的识别与评估（一）税务风险的来源1、内部因素企业税务管理制度不完善，税务岗位设置不合理，税务人员专业素质不足。
业务流程不规范，合同签订、发票管理等环节存在漏洞。
财务核算不准确，税务数据统计和分析存在偏差。
2、外部因素税收法规的变化频繁，企业未能及时了解和适应。
税务机关的征管力度加强，税务检查和审计的频率增加。
（二）税务风险的评估1、定期对企业的税务风险进行评估，评估方法可以采用定性和定量相结合的方式。
2、评估税务风险发生的可能性和影响程度，根据评估结果确定税务风险的等级。
3、重点关注高风险领域，如重大资产重组、跨境业务、税收优惠政策的适用等。
四、税务风险内部控制的措施（一）税务管理制度建设1、制定完善的税务管理制度，明确税务管理的职责、权限和流程。
2、建立税务风险预警机制，设定税务风险指标，及时发现和预警潜在的税务风险。
（二）税务岗位设置与人员培训1、合理设置税务岗位，明确岗位职责，确保税务工作的独立性和专业性。
2、加强税务人员的培训，提高税务人员的业务水平和风险意识。
（三）业务流程控制1、合同签订环节审核合同中的税务条款，确保合同价格、税款承担方式等符合税收法规的要求。
对于涉及重大税务问题的合同，应征求税务部门的意见。
规章制度：税务风险管理规章制度
C公司税务风险管理制度第一章总则第一条为确保C公司（以下简称“公司”）合法经营、诚信纳税，防范和降低税务管理风险,根据《税收征收管理法》和《税收征收管理法实施细则》等国家相关法律法规及公司《财务管理制度》的规定,结合公司实际经营情况，特制定本制度。
第二条公司税务风险管理的主要目标包括：（一）公司所有的税务规划活动均应具有合理的商业目的，并符合税法规定；（二）公司的经营决策和日常经营活动应当考虑税收因素的影响，符合税法规定；（三）公司的纳税申报、税款缴纳等日常税务工作事项和税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项均应符合税法规定。
第三条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。
第二章管理机构设置和职责第四条公司应当根据经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理部门和相应岗位，明确各岗位的职责和权限。
目前公司税务管理部门为财务中心。
第五条公司税务管理部门应当严格履行税务管理职责，包含但不限于以下职责：（一）制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度；（二）参与公司战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议；（三）组织实施公司税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；（四）指导和监督有关部门、各业务单位以及分、子公司开展税务风险管理工作；（五）建立税务风险管理的信息和沟通机制；（六）组织公司内部税务知识培训，并向公司其他部门提供税务咨询；（七）承担或协助相关部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作；（八）其他税务风险管理职责。
第六条公司应当建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第七条公司涉税业务人员应当具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。
公司应当定期或不定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。
公司财税风险管理制度及流程
一、第一章总则第一条为确保公司合法经营，防范和降低财税风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条本制度旨在规范公司财税风险管理工作，明确各部门职责，提高财税风险防控能力，确保公司财税安全。
二、第二章组织机构与职责第四条公司设立财税风险管理委员会，负责全面领导和协调公司财税风险管理工作。
第五条财务部门负责公司财税风险的识别、评估、应对和内部控制，具体职责如下：1. 负责编制和实施财税风险管理制度；2. 负责组织财税风险识别、评估和应对工作；3. 负责制定财税风险应对措施，监督执行；4. 负责对财税风险进行定期检查和评估。
第六条业务部门负责配合财务部门开展财税风险管理，具体职责如下：1. 在业务活动中，严格遵守国家财税法律法规；2. 配合财务部门进行财税风险评估；3. 按照财税风险管理制度要求，执行相关财税风险应对措施。
三、第三章财税风险识别与评估第七条财税风险识别：财务部门根据国家财税法律法规、公司业务特点及行业情况，识别公司面临的财税风险。
第八条财税风险评估：财务部门对识别出的财税风险进行评估，确定风险等级。
四、第四章财税风险应对策略与内部控制第九条财税风险应对策略：根据财税风险评估结果，制定相应的风险应对策略。
1. 对低风险，采取常规管理措施；2. 对中风险，采取加强内部控制措施；3. 对高风险，采取特殊管理措施。
第十条财税内部控制：各部门按照财税风险管理制度要求，建立健全内部控制制度，确保财税安全。
五、第五章财税风险沟通与信息反馈第十一条财税风险沟通：各部门之间应加强财税风险沟通，及时传递相关信息。
第十二条信息反馈：财务部门定期向财税风险管理委员会汇报财税风险管理工作情况，并及时反馈风险应对措施的实施效果。
六、第六章附则第十三条本制度由公司财税风险管理委员会负责解释。
税务系统财务管理风险内部控制制度
税务系统财务管理风险内部控制制度
税务系统财务管理风险内部控制制度主要包括以下几个方面：
1. 会计制度和核算准则要合规
税务系统的财务管理必须严格遵守相关法律法规和会计准则的规定，设计合规、科学和完善的内部会计制度和核算准则。
这样做可以确保会计信息正确可靠，避免因会计核算错误引发的风险。
2. 财务管理流程要规范
税务系统的财务管理流程必须严格规范和标准化，确保每一个环节都符合内部控制制度的要求，避免因管理流程不规范引起的潜在风险。
同时，要对财务管理流程的所有环节进行全面监督和控制，并及时发现并排除潜在的风险因素。
3. 财务人员素质和员工业务知识要过硬
税务系统的财务人员：包括出纳、会计、财务主管等人员，必须具备良好的素质和业务能力。
因为他们负责着财务核算、财务统计、预算编制、资金管理等关键业务，如素质和业务能力不过硬，则会对财务管理制度的实施和执行构成严重威胁，也容易引发风险隐患。
4. 财务信息系统建设要科学
税务系统的财务信息系统建设有利于完善内部控制制度，实现财务管理信息化、自动化和智能化。
要科学合理地建立财务信息管理系统，充分考虑系统内部的安全性和完整性，保证系统的可靠性和稳定性，同时保证系统用户的授权和权限分配的合理性，减少人为因素的干扰。
总之，税务系统财务管理的内部控制制度应该是严格合规、科学规范、人员素质过硬、信息系统完善等方面的综合体现，从而保障税务系统财务管理的安全性和稳定性。
税务风险控制制度范本
税务风险控制制度范本第一章总则第一条为了加强税务风险管理，预防和控制税务风险，保护企业合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业税务风险识别、评估、控制、监测和应对等活动，旨在确保企业依法纳税，维护企业税收合法权益，降低税务风险。
第三条企业应建立健全税务风险管理制度，明确税务风险管理职责，规范税务风险管理程序，确保税务风险得到有效控制。
第四条企业应遵循预防为主、全面控制、协同配合、持续改进的原则，对税务风险进行识别、评估、控制、监测和应对。
第二章税务风险识别与评估第五条企业应通过以下方式识别税务风险：（一）对税收法律法规、政策变化进行及时关注和解读，评估其对企业税务状况的影响；（二）分析企业经营活动中的纳税环节，查找潜在的税务风险点；（三）对税务申报、计税依据、优惠政策等事项进行梳理，确保合规性；（四）了解同行业税务风险案例，借鉴其经验教训。
第六条企业应采用定性和定量相结合的方法，对税务风险进行评估，确定税务风险等级，并提出相应的应对措施。
第七条企业应建立税务风险评估机制，定期进行税务风险评估，根据企业经营状况、税收政策变化等因素，适时调整税务风险评估等级。
第三章税务风险控制与监测第八条企业应制定税务风险控制措施，确保税务风险在可接受范围内：（一）加强税务内部控制，明确税务申报、计税、核算、支付等环节的职责和权限；（二）建立健全财务报表和税务报表的审核制度，确保报表真实、准确、完整；（三）规范税收筹划，确保税收筹划合法合规，避免陷入税务风险；（四）加强税务信息管理，及时收集、整理、分析税务信息，为税务风险控制提供依据。
第九条企业应建立税务风险监测机制，对税务风险进行持续监测，及时发现异常情况，采取措施予以化解。
第十条企业应加强税务档案管理，妥善保管税务申报资料、税收筹划方案、税务咨询意见等资料，以备查阅。
第四章税务风险应对与改进第十一条企业应制定税务风险应对措施，对税务风险进行有效应对：（一）对已识别的税务风险，制定针对性的应对方案，明确责任人、实施时间和预期效果；（二）对重大税务风险，组织专项应对，必要时可聘请专业税务顾问协助；（三）建立税务风险应急预案，确保在税务风险发生时能够迅速响应、有效应对。
税务风险管理制度公司
第一章总则第一条为确保公司合法经营，诚信纳税，防范和降低税务管理风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属公司，旨在规范公司税务管理工作，提高税务风险防控能力，确保公司税务安全。
第二章税务风险管理目标第三条公司税务风险管理的主要目标包括：1. 依法纳税，确保公司税务合规；2. 识别和评估税务风险，降低税务风险发生的概率；3. 建立健全税务风险防控体系，提高税务风险应对能力；4. 优化税务管理流程，提高税务工作效率；5. 提高公司税务管理水平和税务风险防控意识。
第三章税务管理组织机构、岗位和职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责公司税务筹划，制定税务管理制度；2. 负责公司税务申报、纳税申报、税款缴纳等工作；3. 负责公司税务风险识别、评估、控制和应对；4. 负责公司税务培训和宣传；5. 负责与其他部门的沟通协调。
第六条税务管理部门下设以下岗位：1. 税务经理：负责税务管理部门的全面工作；2. 税务专员：负责税务申报、纳税申报、税款缴纳等工作；3. 税务助理：负责税务资料整理、归档等工作。
第四章税务风险识别和评估第七条公司应定期开展税务风险评估，识别税务风险点。
第八条税务风险评估应包括以下内容：1. 税法政策变化带来的风险；2. 公司业务经营中的税务风险；3. 公司内部控制制度中的税务风险；4. 公司税务管理人员的专业能力风险。
第五章税收风险分类管理制度第九条公司根据税务风险评估结果，对税务风险进行分类管理。
第十条税务风险分类包括以下类别：1. 低风险：对税务风险进行日常监控，确保税务合规；2. 中风险：制定风险管理措施，降低税务风险发生的概率；3. 高风险：采取紧急措施，立即控制税务风险。
第六章税务风险应对策略和内部控制第十一条公司应根据税务风险分类，制定相应的应对策略。
企业税务风险管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范企业税务风险管理，提高企业税务合规水平，降低税务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于我国境内依法设立的企业，包括各类公司、合伙企业、个人独资企业等。
第三条企业税务风险管理应当遵循以下原则：（一）合规经营原则：企业应当遵守国家税收法律法规，依法纳税。
（二）预防为主原则：企业应当建立健全税务风险管理体系，采取预防措施，避免税务风险的发生。
（三）风险管理原则：企业应当对税务风险进行识别、评估、控制和监控，确保税务风险在可控范围内。
（四）持续改进原则：企业应当根据税务风险管理的实际情况，不断改进和完善税务风险管理体系。
第二章税务风险管理体系第四条企业税务风险管理体系包括以下内容：（一）组织架构：企业应当设立税务风险管理机构，明确税务风险管理职责，确保税务风险管理工作的顺利开展。
（二）制度保障：企业应当制定税务风险管理相关制度，明确税务风险管理的目标和要求，确保税务风险管理工作的规范化。
（三）风险评估：企业应当建立健全税务风险评估机制，定期对税务风险进行识别、评估和分析。
（四）风险控制：企业应当根据风险评估结果，采取有效措施控制税务风险，确保税务合规。
（五）风险监控：企业应当对税务风险进行持续监控，及时发现和处理税务风险。
（六）沟通协调：企业应当加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，确保税务合规。
第三章税务风险识别第五条企业税务风险识别应当包括以下内容：（一）法律法规风险：企业应当关注税收法律法规的变化，确保税务合规。
（二）税务申报风险：企业应当关注税务申报过程中的风险，如申报错误、申报遗漏等。
（三）税务筹划风险：企业应当关注税务筹划过程中的风险，如税务筹划方案不符合法律法规要求等。
（四）税务检查风险：企业应当关注税务检查过程中的风险，如被税务机关认定为偷税、逃税等。
公司税务风险管控(5篇)
公司税务风险管控(5篇)公司税务风险管控(5篇)公司税务风险管控范文第1篇关键词:税务管理；风险管理；防范措施一、管理目标描述(一)税务管理的理念或策略公司税务管理以国家税收法律、法规为依据，以“规范管理，精确纳税，防范风险”为基本原则，按自身生产经营及纳税义务，进行自我掌握和监督管理，通过加强公司纳税集约化管理，强化依法纳税意识，规范纳税行为，降低涉税风险。
二、税务管理的风险类别(一)政策变动产生的风险由于宏观经济形势变化、国家法律法规或行业标准调整、政策变动、体制改革产生的风险。
(二)纳税筹划产生的风险由于对税收政策执行不到位、财务人员业务力量受限、筹划方案不合理等缘由，导致公司税收成本增加的风险。
(三)管理缺位产生的风险发票管理、纳税申报不规范、税务核算不精确方面等方面产生的风险。
(四)监管评估产生的风险内外部检查、税务风险评估等活动中对政策理解不全都等产生的风险。
三、组织架构公司全面风险管理与内部掌握的组织机构全面负责税务管理及风险掌握，由全面风险管理与内部掌握委员会、风险管理办公室及风险管理业务部门(基层单位)组成，根据统一组织，分层负责的原则实施。
(1)公司总经理办公会是税务管理及风险掌握的决策机构。
负责本单位内部掌握体系的建立健全和有效实施。
(2)全面风险及内部掌握管理委员会由公司总会计师、相关业务分管副总经理及部门负责人组成，负责税务管理及风险掌握工作。
对公司税务管理及风险掌握实施方案、管理规范及配套管理手册、年度工作方案、风险评估标准、内控评价标准和缺陷认定标准、内部掌握评价报告进行审定。
(3)全面风险及内部掌握办公室(设在财务资产部)由各业务部门分管主任、各专责组成，负责组织协调税务管理及风险掌握日常管理工作，规范业务流程，乐观防控税务风险，并归口负责公司税务风险管理和内控评价工作。
主要职责包括：制定公司税务内控评价规范等相关管理制度；组织制定税务内控评价手册、内控评价标准及缺陷认定标准；组织公司系统开展税务内控评价工作，编制税务内部掌握评价报告，出具考核看法，监督内控缺陷整改状况；对税务内控评价程序的编制、、调整、应用和废止实现全过程管理；完成税务内控评价的其他事项。
上市公司税务风险内控业务指引 .doc
上市公司税务风险内控业务指引（试行）第一章总则第一条为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员（以下简称“涉税服务人员”）提供上市公司税务风险内控服务行为，提高执业质量，防范执业风险，根据《涉税专业服务监管办法(试行)》（国家税务总局公告2017年第13号）和中国注册税务师协会《税收策划业务指引（试行）》，制定本指引。
第二条税务师事务所及其涉税服务人员承办上市公司税务风险内控业务适用本指引。
承办其他企业、单位税务风险内控咨询业务参照适用。
第三条税务师事务所及其涉税服务人员提供上市公司税务风险内控业务，应当按照《国家税务总局关于采集涉税专业服务基本信息和业务信息有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第49号，以下简称“49号公告”）要求，向税务机关报送《涉税专业服务机构（人员）基本信息采集表》和其他相关信息。
第四条税务师事务所及其涉税服务人员提供上市公司税务风险内控业务，实行信任保护原则。
存在以下情形之一的，税务师事务所及其涉税服务人员有权终止业务：（一）委托人违反法律、法规及相关规定的；（二）委托人提供不真实、不完整资料信息的；（三）委托人不按照业务结果进行申报的；（四）其他因委托人原因限制业务实施的情形。
如已完成部分约定业务，应当按照协议约定收取费用，并就已完成事项进行免责性声明，由委托人承担相应责任，税务师事务所及其涉税服务人员不承担该部分责任。
第五条税务师事务所及其人员提供上市公司税务风险内控服务，应当遵循《税务师职业道德规范（试行）》的有关规定。
第六条税务师事务所及其人员提供上市公司税务风险内控服务，应当遵循《税务师事务所质量控制（试行）》的有关规定，在业务承接、业务计划、业务实施、业务结果等服务各阶段，充分考虑对执业风险的影响因素，使执业风险降低到可以接受的程度。
第二章业务定义与目标第七条本指引所称承接上市公司税务风险内控业务是指税务师事务所接受委托，从事建立、完善上市公司税务风险内控制度的业务。
公司税务风险控制管理制度
第一章总则第一条为规范公司税务管理工作，防范税务风险，确保公司合法经营、诚信纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属各级子公司、分支机构。
第三条本制度旨在通过建立健全税务风险管理体系，提高公司税务管理水平和风险防范能力，确保公司税务合规。
第二章税务风险管理组织与职责第四条公司设立税务风险管理委员会，负责制定、修订和监督实施税务风险管理制度，组织协调税务风险管理相关工作。
第五条税务风险管理委员会成员包括：（一）公司总经理或其授权代表；（二）财务总监或其授权代表；（三）各相关部门负责人；（四）税务管理人员。
第六条税务风险管理委员会的职责：（一）制定和修订税务风险管理制度；（二）监督税务风险管理工作的实施；（三）组织税务风险评估和应对；（四）定期向公司高层汇报税务风险管理情况。
第三章税务风险识别与评估第七条税务风险识别：（一）梳理公司业务流程，识别可能存在的税务风险点；（二）关注国家税收政策调整，评估政策变动对公司税务风险的影响；（三）收集外部信息，如行业税收风险案例等，以识别潜在税务风险。
第八条税务风险评估：（一）对识别出的税务风险进行定性、定量分析，评估风险等级；（二）根据风险等级，确定应对策略。
第四章税务风险应对与内部控制第九条税务风险应对：（一）针对不同等级的税务风险，采取相应的应对措施；（二）对重大税务风险，制定专项应对方案。
第十条税务内部控制：（一）建立健全税务管理制度，规范税务管理流程；（二）加强税务人员培训，提高税务管理水平；（三）强化税务审计，及时发现和纠正税务违规行为。
第五章信息沟通与报告第十一条建立税务风险信息沟通机制，确保税务风险信息在公司内部畅通无阻。
第十二条定期向公司高层汇报税务风险管理情况，包括税务风险识别、评估、应对及内部控制等方面。
第六章附则第十三条本制度由公司税务风险管理委员会负责解释。
税务公司风险管理制度
第一章总则第一条为确保税务公司合法经营，防范和降低税务风险，提高公司风险管理水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括总部、分支机构及下属子公司。
第三条本制度所称税务风险，是指公司在税务活动中，因法律法规、政策变化、内部管理等原因，可能导致公司遭受经济损失、行政处罚或声誉损害的风险。
第二章风险管理组织机构及职责第四条公司设立风险管理委员会，负责公司税务风险管理的总体决策和协调。
第五条风险管理委员会成员由公司领导班子、相关部门负责人及专业人士组成。
第六条风险管理委员会的主要职责：1. 制定公司税务风险管理战略和方针；2. 审议和批准税务风险管理计划；3. 监督税务风险管理工作的实施；4. 定期评估税务风险管理效果；5. 处理重大税务风险事件。
第七条公司各部门应设立风险管理岗位，负责本部门税务风险管理工作。
第八条各部门风险管理岗位的主要职责：1. 负责本部门税务风险的识别、评估和控制；2. 负责制定本部门税务风险管理措施；3. 负责执行和监督本部门税务风险管理措施；4. 向风险管理委员会报告本部门税务风险管理情况。
第三章税务风险识别与评估第九条公司应建立税务风险识别和评估机制，对税务风险进行全面、系统、动态的识别和评估。
第十条税务风险识别包括：1. 法律法规风险：公司税务活动与法律法规不符的风险；2. 政策变化风险：政策调整导致公司税务负担增加的风险；3. 内部管理风险：公司内部税务管理不善导致的风险；4. 市场风险：市场环境变化对公司税务活动的影响。
第十一条税务风险评估包括：1. 风险发生的可能性；2. 风险可能造成的损失程度；3. 风险等级划分。
第四章税务风险应对策略第十二条公司应根据税务风险识别和评估结果，制定相应的风险应对策略。
第十三条风险应对策略包括：1. 风险规避：避免涉及高风险的税务活动；2. 风险降低：采取有效措施降低风险发生的可能性和损失程度；3. 风险接受：在可控范围内接受风险；4. 风险转移：通过保险等方式转移风险。
公司税务内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司税务管理工作，规范税务行为，降低税务风险，提高公司税务管理水平，根据国家相关税收法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、合资企业和合营企业。
第三条公司税务内控管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家税收法律法规，确保公司税务行为合法合规。
2. 风险防范：加强税务风险防范，降低公司税务风险。
3. 效率优先：提高税务工作效率，确保税务管理工作的顺利开展。
4. 信息共享：加强税务信息共享，提高税务管理透明度。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务内控管理工作。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责制定公司税务内控管理制度，并组织实施。
2. 负责公司税务申报、缴纳、核算等工作。
3. 负责税务风险识别、评估、控制和防范。
4. 负责税务信息的收集、整理、分析和上报。
5. 负责税务培训和指导。
第六条各部门应积极配合税务管理部门的工作，确保税务内控管理制度的有效实施。
第三章税务申报与缴纳第七条公司应按照国家税收法律法规，按时、如实申报纳税。
第八条税务申报工作由税务管理部门负责，具体包括：1. 按时编制、提交纳税申报表；2. 完成纳税申报信息的核对、审核和上报；3. 确保纳税申报的真实性、准确性和完整性。
第九条公司应按照国家税收法律法规，按时足额缴纳各项税款。
第十条税务缴纳工作由财务部门负责，具体包括：1. 收集、整理和核对税务缴纳凭证；2. 按时完成税款缴纳；3. 及时处理税务缴纳过程中的问题。
第四章税务风险管理与防范第十一条公司应建立税务风险管理体系，对税务风险进行识别、评估、控制和防范。
第十二条税务风险管理部门应定期开展税务风险评估，对可能存在的税务风险进行预警。
第十三条税务风险防范措施：1. 加强税务政策学习，提高税务管理水平；2. 建立健全税务内部控制制度，规范税务行为；3. 加强税务信息管理，确保税务信息真实、准确、完整；4. 加强税务沟通协调，及时解决税务问题。
税务内控管理办法
税务内控管理办法税务内控管理办法第一章总则第一条为了引导纳税人增强自觉纳税意识和权益保护意识，提高纳税能力和水平，建立健全自我管理、自我完善机制，规范税务内控管理，正确履行纳税义务，有效防范税收风险，依据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，制定本办法。
第二条税务内控管理是指纳税人为了履行纳税义务，控制税务风险，维护自身合法权益，所采取的办税方式以及所建立的税款内部稽核、税务内控管理流程和措施。
第三条本办法适用于本税务局管辖范围内负有纳税义务的企事业单位（统称纳税人）。
第四条税务内控管理的主要目标是：税务规划具有合理的商业目的，符合税法规定；经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；对涉税事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规规定；涉税事项办理符合税法规定；自身权益得到充分保障。
第五条纳税人可以结合自身实际情况建立相应的税务内控管理体系，主要包括：（一）设置税务内控管理组织；（二）制定完善税务内控管理制度并组织实施；（三）沟通反馈税务内控管理信息；（四）对税务内控管理状况进行评估分析；（五）健全纳税服务需求与反馈机制。
第六条纳税人应当树立遵纪守法、诚信纳税的税务内控管理理念，倡导员工增强税务内控管理意识。
第七条纳税人管理层负责税务内控管理的决策、督导，使之成为经营管理的一项重要内容，促进内控管理与外部监管的有效互动。
第八条纳税人应当建立有效的激励约束机制，将税务内控管理工作成效与业绩考核相结合。
第二章税务内控管理的组织及职责第九条纳税人可以结合生产经营特点和税务内控管理需求，设立或指定专门部门（以下统称税务内控管理部门）和人员行使税务内控管理职能。
第十条按照涉税业务办理情况，可以将纳税人分为独立办税型纳税人、委托办税型纳税人和混合办税型纳税人。
独立办税型纳税人（所有涉税业务由纳税人独立完成），可以单独设立或指定一个部门行使税务内控管理职能。
委托办税型纳税人（所有涉税业务委托给涉税中介机构代为办理），可以独立或在财务等部门设立一名或多名相关人员行使税务内控管理职能。
税务系统财务管理风险内部控制制度
税务系统财务管理风险内部控制制度一、引言财务管理风险内部控制制度对于税务系统的有效运作至关重要。
税务系统作为国家财政管理的核心，承担着征管、征收和管理财务等重要职责。
为了保证税务系统的财务管理风险能够得到有效控制，必须建立健全的内部控制制度。
本文将从以下几个方面展开探讨。
二、财务管理风险的特点1.不确定性风险：财务管理过程中存在很多不确定因素，例如市场波动、政策调整等，这些都可能对财务决策和财务结果产生重大影响。
2.多元化风险：财务管理涉及到多个方面，包括财务规划、预算管理、资金管理等，每个方面都可能存在风险。
3.内外风险并存：税务系统的财务管理风险不仅受到外部环境的影响，还存在着内部操作失误、人为犯错等内部风险。
三、财务管理风险内部控制的重要性1.保护国家财产：税务系统管理着国家的财政收入和资金，建立良好的内部控制可以有效保护国家财产。
2.提高财务管理效率：内部控制制度的建立可以规范财务管理流程，减少不必要的环节和浪费，提高财务管理的效率。
3.降低财务管理风险：内部控制制度可以识别、评估和控制财务管理风险，降低损失和风险。
四、财务管理风险内部控制制度的要素1.内部控制目标：确立明确的内部控制目标，包括风险防范、合规管理和效率提升等。
2.管理层责任：管理层要制定财务管理风险内部控制制度，并负责其执行和监督。
3.内部控制环境：建立合理的内部控制环境，包括组织结构、分工职责、员工素质等。
4.风险评估和控制：通过风险评估工具和方法，识别和评估财务管理风险，并采取相应的控制措施。
5.信息与沟通：建立健全的财务信息系统，确保及时准确的信息传递和沟通。
6.监督和改进：建立监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监测和改进。
五、财务管理风险内部控制制度的实施步骤1.风险识别和评估：对税务系统财务管理过程中可能存在的风险进行识别和评估，确定关键风险点。
2.设计内部控制措施：根据风险评估结果，制定相应的内部控制措施，确保风险得到有效控制。
公司税收风险管理制度
公司税收风险管理制度*******有限公司税务风险管理制度第一章总则第一条为了加强公司的税务风险管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《大企业税务风险管理指引（试行）》、《中国石油福建销售公司内部控制管理手册分册》等内部风险控制文件为依据。
第三条税务风险管理由公司董事会负责督导并参与决策。
董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为公司经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。
第二章税务管理机构设置及其职责第四条公司税务管理机构设置公司内部设立税务工作领导小组，领导小组由财务部、综合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部等部门抽调人员组成。
组长：***（总经理）副组长：***（财务部经理）组员：合办公室、营销部、加油站管理部、投资建设部、人事部、仓储安全部经理及财务部税务管理岗、票据结算岗、发票管理岗。
第五条税务管理机构主要履行以下职责：（-）贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度以及相应的实施管理办法，并负责督促、指导、监督与落实；（二）组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；（三）指导和监督有关各部门、各所属加油站开展税务风险管理工作；（四）负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作，负责解决应以公司名义统一协调、解决的相关税务问题；（五）参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与建议；（六）负责最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财税政策的变化，将与公司有关的重要税务归类汇总后，提交公司领导和所属加油站，必要时组织相关部门和加油站进行培训学习。
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上市公司税务风险内控管理业务规则（征求意见稿）第一章总则第一条【制定依据】为了规范涉税专业服务机构及其涉税服务人员从事上市公司税务风险内控管理业务的执业行为，明确上市公司税务风险内控管理业务执业责任，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《涉税专业服务监管办法(试行)》、《涉税专业服务业务规范基本准则》、《税收策划业务准则》等税收法律、法规、规章及规范性文件和业务规范的规定，制定本规则。
第二条【适用范围】税务师事务所、会计师事务所、律师事务所及其税务师、注册会计师、律师承接上市公司税务风险内控管理业务适用本规则。
承接其他企业、单位税务风险内控管理业务参照适用。
第三条【概念定义】本准则所称上市公司税务风险内控管理业务是指税务师事务所、会计师事务所、律师事务所接受委托，从事建立、完善上市公司税务风险内控管理制度的业务。
其他涉税内控管理、咨询、评估等业务适用其他业务规则。
第四条【信息填报】涉税专业服务机构在纳税申报代理完成后应当向税务机关征管系统中涉税专业服务管理信息库填报《涉税专业服务机构实名信息采集表》、《从事涉税服务人员实名信息采集表》、《涉税专业服务协议信息采集表》、《涉税专业服务专项报告采集表》、《涉税专业服务机构年度报告表》等资料。
第五条【信任保护】涉税专业服务机构在执行业务时，应确立信任保护规则，对自身的合法执业权益加以保护。
如委托人作出违反法律法规及其规定行为，提供不真实、不完整资料信息行为，不按业务结果进行申报事项行为，或存在其他限制业务实施的行为，涉税专业服务机构及其从事涉税服务人员有权终止业务，并就已经完成事项进行免责性声明，由委托人自行承担相应后果。
第二章业务承接第六条【承接规则】涉税专业服务机构承接上市公司税务风险内控管理服务业务，应当按照《涉税专业服务程序准则》的规定执行。
第七条【沟通调查】涉税专业服务机构及其专业服务人员应当与委托方进行沟通，确保其已经清楚理解上市公司税务风险内控管理业务执业程序和业务约定条款，并从以下方面进行分析评估，决定是否接受委托：（一）上市公司的基本情况；（二）上市公司内部税收环境、内控管理建立情况以及公司外部环境；（三）本涉税专业服务机构是否具有相应的专业服务能力；（四）本涉税专业服务机构是否可以承担相应的风险；（五）其他相关因素。
第八条【签订协议】涉税专业服务机构决定承接上市公司税务风险内控管理服务业务的，应根据《涉税专业服务程序准则》的规定，与委托方书面签订业务委托协议。
第九条【协议条款】上市公司税务风险内控管理服务业务委托协议应当对下列事项进行约定，包含但不限于：（一）委托事项；（二）具体服务内容；（三）双方的权利和义务：（四）委托服务费用的约定；（五）保密条款；（六）协议变更与违约责任；（七）法律适用的争议解决；（八）其他约定事项。
第十条【风险控制】涉税服务人员发现委托人提供的数据及信息严重偏离业务委托协议内容，对服务内容形成有重大影响时，专业服务人员应与委托人讨论修改业务委托协议的相关内容，如不能达成共识，则协商终止项目。
第三章业务计划第十一条【遵循规则】涉税专业服务机构承接业务后，应当按照《业务计划规则》的规定，合理制定工作计划，以有效执行上市公司税务风险内控管理业务。
第十二条【胜任人员】涉税专业服务机构应当指派胜任上市公司税务风险内控管理业务的人员，作为项目负责人具体承办。
第十三条【了解情况】在制定工作计划前，项目负责人应当了解以下事项：（一）委托目的及范围；（二）委托人的基本概况、经营状况、行业涉税特点、执行会计政策和相关税收政策情况等；（三）对项目进行风险评估，包括委托人的财务风险、纳税风险、管理风险以及政策风险等；（四）合理估计完成工作需要的时间；（五）其他事项。
第十四条【计划内容】上市公司税务风险内控管理业务工作计划一般应包括下列内容：（一）委托人基本情况。
主要包括委托人所属行业及行业涉税特点、基本业务情况、内控管理建议及执行情况、执行的会计管理等；（二）业务小组成员。
在确定业务小组成员，特别是确定项目负责人时，应充分考虑其从业经验、专业素质等方面；（三）建立税务风险内控管理工作进度及完成时间。
项目负责人应对工作的进度及完成时间做出规划，明确各阶段的执行人及执行日期，资料的交接方式、时间、及预计服务完成时间等；（四）其他相关内容。
第四章业务实施第一节建立内控管理要求及实施程序第十五条【基本要求】涉税服务人员建立税务风险内控管理时，应全面、系统、持续地、收集内部和外部相关信息，了解公司内部环境，查找及评估公司经营活动及业务流程中的税务风险，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理、信息沟通的流程及风险控制、监督以及改进方法。
第十六条【内部信息采集】充分收集、了解公司内部的各项管理管理、业务流程、组织架构、会计管理的选择和运用、纳税申报资料、财务信息、税务检查情况等资料。
第十七条【外部信息采集】充分收集、了解公司近年来的公告等披露信息、所属行业经营状况及特点、外部监督评价情况、法律环境、监管环境等资料。
第十八条【整理分析】对收集的资料进行整理，按照税务风险内部控制管理的内容进行分类，制作工作底稿。
第十九条【分析评估】通过现场核查、座谈或其他多种方式，对现有的与税收相关的内部控制管理进行实质性测试，通过数据比对以及测试指标情况，复查涉税异常事项，识别纳税风险点，对公司现有税务风险内控管理管理及情况进行评价。
第二十条【建立控制模型】根据公司的基本情况、业务流程、组织架构以及纳税风险点建立税务风险内控管理架构，梳理内控管理应包括的内容。
第二十一条【信息化系统】根据双方合同约定，提供税务风险控制信息系统的业务需求，通过信息化系统管控税务风险。
第二十二条【具体内容】税务风险内部控制管理主要包括：税务风险管理组织机构、岗位和职责；日常业务税务管理；参与公司战略规划和重大经营决策管理；信息与沟通管理；监督和改进管理等。
第一节税务风险管理组织机构第二十三条【机构设置内容】综合考虑委托方管理架构、生产经营特点和内部税务风险管理的要求设立税务管理机构和岗位，明确岗位的职责和权限。
第二十四条【资料收集重点】信息资料的采集主要包括：董事会及管理层的决策文件、组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理管理或相关文件。
第二十五条【税务机构职责】结合公司实际情况，确定税务管理机构职责，重点包含以下内容：1．制订和完善公司税务风险管理制度和其他涉税规章制度；2．参与公司战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议；3．组织实施公司税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；4．指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股公司开展税务风险管理工作；5．建立税务风险管理的信息和沟通机制；6．组织税务培训，并向本公司其他部门提供税务咨询；7．承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作；8．其他税务风险管理职责。
第二十六条【岗位设置要点】岗位设置重点关注以下方面：1.岗位人员应具备相应的胜任能力；2.建立税务事项审批岗位，制定相应的审批流程；3.建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督；税务管理的不相容职责包括:税务规划的起草与审批；税务资料的准备与审查；纳税申报表的填报与审批；税款缴纳划拨凭证的填报与审批；发票购买、保管与财务印章保管；税务风险事项的处置与事后检查；其他应分离的税务管理职责；4、岗位设置应科学、适当，以简捷、高效为原则。
第二节日常业务税务管理制度第二十七条【日常业务税务管理内容】分析整理收集的资料，根据相关法律、法规及上市公司监管要求，构建日常业务税务管理流程及控制制度。
主要包括税务登记管理、涉税资格及资质申请或备案管理、发票管理、税收优惠管理、税款核算申报与缴纳管理、税务档案管理制度。
第二十八条【税务登记事项管理制度】税务登记事项管理制度主要规范以下事项：1．设立分支机构税务登记；2．公司登记内容变更、发生解散、撤销或其他情形的税务登记；3．税务登记证件及代扣代缴或代收代缴税款凭证的管理；4．外出经营活动税收管理证明的管理；5．其他税务登记方面内容。
第二十九条【涉税资格、资质申请或备案管理制度】涉税资格、资质申请或备案管理制度主要规范以下事项：1．增值税资格申请、办理管理制度；2．出口退（免）申请备案管理制度；3．其他资格、资质申请或备案管理制度。
第三十条【发票管理制度】发票管理制度主要规范以下事项：1．按照《中华人民共和国发票管理办法》和当地税务机关的相关规定以及公司的具体情况制定发票的购买、领用、开具、保管流程；2．根据岗位职责分离的原则，设置发票管理相关岗位。
第三十一条【税收优惠管理制度】税收优惠管理制度主要规范以下事项：1．明确专人负责税收优惠政策研究，制定税收优惠方案；2．税收优惠方案审批权限及流程。
3．税收优惠方案实施过程的管理控制。
第三十二条【税款核算申报与缴纳制度】税款核算申报与缴纳涉税资格、资质申请或备案管理制度主要规范以下事项：1．制定各项涉税会计事务的处理流程，明确各自的职责和权限；2．分析采购、生产、销售、工资方法、费用报销、资产处理、利润分配等环节存在(或潜在)的纳税风险点，制定控制制度；3．制定各类资产损失(坏帐损失、投资损失、存货跌价损失、固定资产处理损失)的收集、核销、审批程序；4．制定税金的计提和缴纳应履行的审批程序；5．完善纳税申报表编制、复核和审批以及税款缴纳的程序。
第三十三条【税务档案管理制度】税务档案管理制度主要规范以下事项：建立涉税档案制度，保管好各类涉税资料、凭证，并按相关规定进行报备。
第三十四条【日常业务税务管理制度要点】建立日常业务税务风险内控制度，重点关注：1．内控制度的设计应当涵盖公司日常业务的决策、审批、执行、结果的各个税务风险点，明确各部门、环节的协作机制；2．合理权衡成本和效益的关系，制度的设计应讲求控制效率和效果；3．内控制度应随着外部环境的变化、经营业务的调整和创新、管理要求的提高而改进和完善。
4．内控制度应与公司信息管理系统匹配。
第三节重大经营事项税务管理第三十五条【基本内容】制定税务风险管理机构参与公司战略规划、重大经营决策、重大经营活动（以下简称重大经营事项）制度，赋予税务风险管理机构参与前述重大事项相关权限、制度相关程序跟踪和监控重大事项决策中的相关税务风险的。
公司战略规划包括全局性组织结构规划、产品和市场战略规划、竞争和发展战略规划等。
公司重大经营决策包括重大对外投资、重大并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订等。
公司重要经营活动包括关联交易价格的制定、跨国经营业务的策略制定和执行等。