财政学名词解释

市场失灵的表现⽅方式 1垄断,当⼀一个⾏行业被⼀一个企业或⼏几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬⾼高价格，使价格⾼高于其边际成本，获得额外利润,从⽽而丧失市场效率。2信息不充分和不对称，在市场经济条件下，⽣生产者与消费者的⽣生产、销鲁、购买都属于个⼈人⾏行为，掌握信息本⾝身也成为激烈竞争的对象，⽽而信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3外部效应与公共物品，当出现正的外部效应时，⽣生产者的成本⼤大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应时，⽣生产者的成本⼩小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的配置效率。4收⼊入分配不公，效率和公平是⽭矛盾的统⼀一，效率是前提，⾸首先是把"蛋糕"做⼤大，没有效率，即使是公平的，也是低⽔水平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收⼊入差距过⼤大，严重不公，会带来社会不安定，反过来⼜又会影响效率。5经济波动，求⼤大于供，物价上涨，会导致通货膨胀；供⼤大于求，压缩⽣生产，会导致失业率上升，这是市场机制不可避免的弊端。

政策失灵的表现⽅方式 1政府决策失误。⼤大的⽅方⾯面包括发展战略和经济政策失误，⼩小的⽅方⾯面包括⼀一个投资项⺫⽬目的选择或准公共物品提供⽅方式选择不当等，⽽而政府决策失误会造成难以挽回的巨⼤大损失。2寻租⾏行为。在市场经济体制下，⼏几乎不可避免地会产⽣生由于滥⽤用权⼒力⽽而发⽣生的寻租⾏行为，凭借⼈人民赋予的政治权⼒力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为"⼩小集体"谋福利，纵容亲属从事⾮非法商业活动，等等。3政府提供信息不及时甚⾄至失真，也可视为政府干预失误。诸如经济形势判断、⽓气象预报、⾃自然灾害预测等都是引导经济运⾏行的重要信息，⼀一旦失误，都会带来不可估量的损失。4政府职能的"越位"和"缺位"，应当⽽而且可能通过市场机制办好的事情⽽而政府却通过财政⼿手段⼈人为地参与，如政府热衷于竞争性⽣生产领域的投资，代替了市场职能，或该由政府通过财政⼿手段办的事情⽽而财政没有办或者没有办好。

财政活动存在的根据1国家的存在是财政存在的充要条件。财政是国家凭借其政治权⼒力参与国民收⼊入的分配。国家为了维持它⾃自⾝身的存在和运转国家⼜又必须从国民收⼊入中分到⼀一块来满⾜足⾃自⼰己的需要。由于国家不进⾏行⽣生产它不可能通过交换的形式来获取它所需的社会产品它所拥有并能加以运⽤用的只有强制性政治权⼒力。国家凭借强制性的政治权⼒力参加社会产品的分配就是原始的税收——财政收⼊入的主要形式。另⼀一⽅方⾯面国家为了维持⾃自⾝身存在和运转消耗社会产品的过程就是财政⽀支出。2市场经济体制下财政存在的必要性得到了扩展。市场经济体制下市场对资源配置起主导作⽤用市场上的⼀一切经济⾏行为都是按照价格机制运作。但是问题主要在于完全竞争的市场机制只是经济学研究中的⼀一种理想在现实⽣生活中并不具备形成完全竞争市场所需的全部条件。⽽而只要有某⼀一条件没有得到满⾜足市场机制在实现资源有效配置上就有可能出现失灵。

洛伦兹曲线在⼀一个总体（国家、地区）内，以“最贫穷的⼈人⼝口计算起⼀一直到最富有⼈人⼝口”的⼈人⼝口百分⽐比对应各个⼈人⼝口百分⽐比的收⼊入百分⽐比的点组成的曲线。基尼系数收⼊入分配绝对平等线和实际收⼊入分配曲线之间的⾯面积为A，和收⼊入分配绝对不平等线之间的⾯面积为B，基尼系数为A/B，在0-1之间。

公共需要由财政部⻔门提供经费和资⾦金，通过各个机关和部⻔门提供公共物品满⾜足的社会需要。特征 1公共需要不是普通意义上的个⼈人需要的数学加总，⽽而是就整个社会⽽而⾔言，为了维持社会经济⽣生活、再⽣生产的正常运⾏行，维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执⾏行和组织的社会职能的需要。2公共需要是每⼀一个社会成员可以⽆无差别地共同享⽤用的需要，⼀一个或⼀一些社会成员享⽤用并不排斥其他社会成员享⽤用。3社会成员享⽤用社会公共需要也要付出代价，但这⾥里的规则不是等价交换原则各社会成员的付出与其所得是不对称的。4满⾜足公共需要是政府的职责，满⾜足公共需要的物质⼿手段，只能是通过政府征税和收费⽀支撑的由国家机关和公共部⻔门提供的公共物品。

公共物品由国家机关和政府部⻔门提供⽤用来满⾜足社会公共需要的商品和服务。性质⾮非排他性，公共物品可以同时被多⼈人享⽤用，⽆无法排除他⼈人同时从公共物品中获得利益，或者阻⽌止的成本⾮非常⼤大，是第⼀一特征。⾮非竞争性，公共物品的边际成本为零，是第⼆二特征。分类严格满⾜足公共物品所有属性的是纯公共物品，部分满⾜足的是准公共物品。定价⽅方法1平均成本定价法，边际成本定价 2⼆二部定价⽅方法，基本费加从量费 3负荷定价法，不同时期不同价格

财政的职能1资源配置职能，运⽤用有限的资源形成⼀一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的⺫⽬目标。⼿手段（1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收⽀支占GDP的合理⽐比例，从⽽而实现资源配置总体效率。2优化财政⽀支出结构，保证重点⽀支出，压缩⼀一般⽀支出，提⾼高资源配置的结构效率。 3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。4通过政府投资、税收政策和财政补贴等⼿手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提⾼高经济增⻓长率。5提⾼高财政资源配置本⾝身的效率。）2收⼊入分配职能，实⾏行按劳分配和按要素分配相结合的原则，兼顾公平与效率。⼿手段（1划清市场分配与财政分配的界限和范围，财政不能“缺位”或“越位”。2规范⼯工资制度。3加强税收调节。4通过转移性⽀支出，如社会保障⽀支出、救济⾦金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的⽣生活⽔水平和福利⽔水平。）3经济稳定与发展职能，使充分就业、物价稳定和国际收⽀支平衡等，以及通过物质⽣生产的不断增⻓长来全⾯面满⾜足⼈人们不断增⻓长的基本需要。⼿手段（1经济稳定的⺫⽬目标集中体现为社会总供给和社会总需求的⼤大体平衡。2在财政实践中，还可以通过⼀一种制度性安排，发挥某种"⾃自动"稳定作⽤用，例如累进税制度、失业救济⾦金制度，都明显具有这

种作⽤用。3通过投资、补贴和税收等多⽅方⾯面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增⻓长中的"瓶颈"，并⽀支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与⾼高速的最优结合。4财政应切实保证⾮非⽣生产性社会的公共需要。）

公共选择理论研究选民、政治⼈人物、以及政府官员们的⾏行为，假设他们都是出于私利⽽而采取⾏行动的个⼈人，以此研究他们在民主体制或其他类似的社会体制下进⾏行的互动。公共选择理论试着从研究官僚和政客的⾓角度上探索政府带来的影响，并且假设这些⼈人都是根据于⾃自⼰己的私利采取⾏行动，他们的⼀一举⼀一动都是为了增进⾃自⼰己的经济利益。公共选择理论利⽤用经济学的分析⽅方式探索政治上的决策进⾏行过程，以此揭露在政府体制下必然出现的效率低落现象。

财政调节经济的⺫⽬目标 1促进经济增⻓长发展2保持物价相对稳定3合理分配收⼊入4充分就业5保持国际收⽀支平衡6优化资源配置

⽡瓦格纳法则公共⽀支出的增⻓长是财政⽀支出的相对增⻓长，也可以表述为：随着⼈人均收⼊入的提⾼高，财政⽀支出占GDP的⽐比重也相应提⾼高。

替代–规模效应理论正常情况下，税率不变，收⼊入上升，税收上升，政府财政⽀支出会随GDP线性上升，这是内在因素。⼀一旦发⽣生外部冲突，政府会被迫提⾼高税率，⽽而公众也会被迫接受，这即是＂替代效应＂，公共⽀支出替代私⼈人⽀支出，财政⽀支出⽐比重上升。但危机时期过去，公共⽀支出也不会退回到先前⽔水平，因为政府会积累⼤大量债务，公共⽀支出会持续较⾼高⽔水平。因此每⼀一次较⼤大的经济和社会动荡，都会导致财政⽀支出⽔水平上⼀一个新台阶。这种财政⽀支出上升规律，称为替代–规模效应理论。

增⻓长率财政⽀支出⽐比上年同期的财政⽀支出的增⻓长百分⽐比ΔG%=(Gn-Gn-1)/Gn-1 增⻓长弹性系数财政⽀支出增⻓长率与GDP增⻓长率之⽐比 Eg=ΔG%/ΔGDP% 增⻓长边际倾向GDP每增加⼀一个单位的同时财政⽀支出增加多少 MGP=ΔG/

ΔGDP

财政⽀支出分类按功能设置：类，综合反映政府的职能活动。款，反映为完成政府某项活动的某⼀一⽅方⾯面⼯工作。项，为完成某⼀一⽅方⾯面⼯工作所发⽣生的具体事项；按⽀支出产⽣生效益的时间分类：经常性⽀支出，维持公共部⻔门正常运转或保障⼈人们基本⽣生活所必需的⽀支出，特点是它的消耗会使社会直接收益或当期收益。资本性⽀支出，⽤用于购买或⽣生产使⽤用年限在⼀一年以上的耐⽤用品所需的⽀支出，特点是它的消耗结果将形成⻓长期使⽤用的固定资产。净贷款；按财政⽀支出的经济性质：购买性⽀支出，政府购买商品和服务的⽀支出，政府在从事等价交换活动。转移性⽀支出，资⾦金⽆无偿的、单⽅方⾯面的转移，不存在交换的问题。

财政⽀支出的效率 1财政⽀支出的配置效率，选定的效率标准为社会净效益最⼤大化，财政⽀支出所得的各种效益，包括经济效益和社会效益的总计，应当⼤大于聚集财政收⼊入过程中对经济所形成的代价或成本，也就是要取得效益剩余或净效益。2财政⽀支出的⽣生产效率，把政府部⻔门看作＂⽣生产部⻔门＂，在资源配置既定的前提下，政府部⻔门内部的组织管理状况决定着提供公共物品的数量和质量，从⽽而决定财政⽀支出的效率。

财政性投资的特征 1由于政府居于宏观调控主体的地位，它可以从社会效益和社会成本⾓角度来评价和安排⾃自⼰己的投资，政府投资可以微利甚⾄至不盈利，但是，政府投资建成的项⺫⽬目可以极⼤大地提⾼高国民经济的整体效益。 2政府财⼒力雄厚，⽽而且资⾦金来源多半是⽆无偿的，可以投资于⼤大型项⺫⽬目和⻓长期项⺫⽬目。 3政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好⽽而经济效益⼀一般的投资，可以⽽而且应该将⾃自⼰己的投资集中于那些＂外部效应＂较⼤大的公⽤用设施、能源、通信、交通、农业以及治理⼤大江⼤大河和治理污染等有关国计民⽣生的产业和领域。

财政性融资的特征 1财政性融资是⼀一种政府投⼊入资本⾦金的政策性融资。 2财政性融资的⺫⽬目的性很强，范围有严格限制。 3计划性与市场机制相结合。 4财政性融资的管理由国家设⽴立的专⻔门机构——政策性⾦金融机构负责统筹管理和经营。 5财政性融资的预算管理⽐比较灵活。

国外政策性银⾏行的运营特点 1以国家信⽤用为背景，享有国家信⽤用的实质＂政府的担保＂，即政府以明确的法律规定对政策性银⾏行的负债进⾏行担保政策性。2国家财政提供有⼒力⽀支持，是政策性银⾏行稳健运营的基础。3政策性银⾏行依法设⽴立和运营，是⾃自主决策、⾃自主经营、⾃自担⻛风险的独⽴立法⼈人。4奉⾏行不亏损原则，并保持合理盈利⽔水平，既要执⾏行政策，⼜又要保证财务健康。

政府投资基础设施意义基础设施是处在＂上游＂的产业部⻔门，是⼀一种＂社会先⾏行资本＂，是⽀支撑⼀一国经济运⾏行的基础部⻔门，决定着⼯工业、农业、商业等直接⽣生产活动的发展⽔水平。⽽而基础设施很难由个别企业独⽴立投资完成，并且其具有的公⽤用性、⾮非独占性和不可分性决定其具有＂公共物品＂的⼀一般特征，需要由政府主导⽀支持投⼊入。⽅方式1政府投资建设，或免费提供，或收取使⽤用费。2私⼈人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地⽅方主