库存现金盘点表教学资料
库存现金盘点表
页次索引号A1货币面额
张数金额项目金额100元
实际盘点日现金日记帐余额50元
减:盘点日至会计截止日已记账现金收入20元
10元
减:盘点日至会计截止日未记账现金收入5元
2元
加:盘点日至会计截止日已记账现金支出1元
5角
加:盘点日至会计截止日未记账现金支出2角
1角
﹦实际盘点现金倒算现金日记帐余额5分
减:会计截止日现金日记帐余额2分
长款1分短款实点合计
结论盘点人：
证明人：事务所监盘人员：复核人：日期： 日期：日期：日期：单位名称：
库存现金盘点表
审计项目
现金清点现金
实际盘点日现金与日记帐核对会计期间或截止日。
库存现金盘点表
库存现金盘点表实训一: 库存现金监盘测试资料:ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于2010年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-1星海公司现金日记账库存现金日记账2010年凭凭证结算借方贷方借或贷余额证摘要种月日册号数类号期初余额借 34400 1 4 收1 提现金 130000 借 1 4 付1 发12月工资128000 借 1 4 付2 预借差旅费 2400 借 1 5 付3 报招待费 7000 借 1 5 付4 购买办公用品 5600 借 1 5 收2 处理电脑收入 23000 借 44000 其他情况如下:1. 现金实有数:100元250张;50元200张;20元300张;10元50张;5元100张。
2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账:(1) 零星收入2350元尚未入账;(2) 职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用途(3) 待领工资2000元，单独包封(100元20张)(4) 银行核定库存现金限额为40000元。
(5) 该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求:1(编制库存现金盘点表见下表:2(指出星海公司库存现金管理中存在的问题库存现金盘点表被审计单位: 星海公司索引号: 不填项目: 库存现金盘点财务报表截止日,期间:2009年12月31日编制: 小张复核: 不填日期: 2010年1月6日日期: 不填检查现金盘点记录实有现金盘点记录项外人民币美元外币项目人民币美元面值次币张金额张金额张金额上一日账面库存余额 44400 1000 盘点日未记账收入金额 2350 500元盘点日未记账支出金额 0 100元 250 25000盘点日账面应有金额 46750 50元 200 10000盘点日实有现金数额 42000 20元 300 6000 盘点日应有与实有差异 4750 10元 50 500白条抵库(张) 2400 5元 100 500短款 2350 2元差1元异原因分析合计 900 42000报表日至查账日现金付出总额 143000追报表日至查账日现金收入总额 153000溯报表日库存现金应有余额 36750 调情况说明及审计结论报表日账面汇率整报表日余额折合本位币金额审定数出纳员: 会计主管人员: 监盘人: 检查日期:1月6日审计说明:下面内容为赠送的工作总结范文,不需要的朋友下载后可以编辑删除!!!!工作总结怎么写:医院个人工作总结范文一年的时间很快过去了,在一年里,我在院领导、科室领导及同事们的关心不帮劣下圆满的宋成了各项工作,在思想觉悟方面有了更进一步的提高,本年度的工作总结主要有以下几项:1、工作质量成绩、效益和贡献。
会计应用库存现金盘点表
Excel应用范例：“库存现金盘点表”的制作Excel应用范例：“库存现金盘点表”的制作“库存现金盘点表”是财会管理工作中经常用到的表格，表格并不复杂，本文旨在介绍Excel像素表格尺的使用。
一、准备工作（1）打印一张Excel像素表格尺；（2）要编制的表样，如图1所示的“库存现金盘点表”。
图1 库存现金盘点表二、表格格式设置步骤1：启动Excel 2007，选择[开始]|[所有程序]||Micro soft Office命令，启动Excel 2007时自动新建一个名称为Bo ok1的空白工作簿。
步骤2：将“Book1”另存为“库存现金盘点表”①单击Excel2007窗口左上角的“Office按钮”，打开下拉菜单。
②移动鼠标到单击“另存为”命令上，打开“另存为”对话框。
③在“另存为”对话框中设置保存类型、保存位置、文件名（库存现金盘点表）等参数。
④单击“保存”按钮，即可将当前工作簿保存为一个文件名为“库存现金盘点表”的工作簿。
在表格编辑过程中，经常单击Excel工作簿界面左上方的“快速访问工具栏”中的“保存”按钮。
步骤3：设置行高、列宽用Excel像素表格尺测量，“票面额”、“张数”列宽为8 1像素，“金额”列宽为162像素，行高为40像素。
①设置全表行高。
单击工作区左上角的“全选”按钮，选取整个工作表中的单元格，如图2所示。
图2 “全选”按钮将鼠标移动到1行（其他行也可以）的行标题下边框上，定位正确后鼠标指针光标变为一个黑色垂直双箭头，按住鼠标左键，1行两端出现虚线，光标上面显示行高数值，向上（或下）移动鼠标，当行高数值为40像素数时，放开鼠标，全表的行高全部调整为40像素。
图3 调整行高单击A1单元格，取消全选状态。
②设置列宽。
将鼠标指针移至A列列标题右边框上，定位正确后鼠标指针光标变为一个黑色水平双箭头，按住鼠标左键，A列两端出现虚线，光标上面显示列宽数值，向左（或右）移动鼠标，当列宽数值为81像素数时，放开鼠标，A列宽就设置成81像素,如图4所示。
库存现金盘点表
库存现金盘点表库存现金盘点表实训一：库存现金监盘测试资料：ABC会计师事务所201X年1月4日接受星海公司委托对其201X年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于201X年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-11. 现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。
2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：（1）零星收入2350元尚未入账；库存现金盘点表。
（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用（1）账实不符。
现金短款1300元，应查明原因并作相应的账务处理。
（2）未做到日清月结。
已付款凭证没有及时入账。
（3）白条抵库。
手续不完备，应立即催促归还或作“其他应收款”入账处理。
督促该单位财务人员加强有关现金管理规章制度的学习，增强遵纪守法的自觉性。
盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。
盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。
在什么时间盘点，有哪些人员参与盘点，应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师进行盘点。
①制定库存现金盘点程序，采取突击方式进行检查以防被审计单位移东补西。
②审阅现金日记账并同时与现金收付凭证相核对。
库存现金盘点表。
③由出纳员将已办妥现金收付手续的收付款凭证登入现金日记账，并结出现金结余额。
④盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”（格式参见下图），分币种、面值列示盘点金额。
⑤盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
库存现金盘点的技巧1、库存现金盘点应在事先不通知被审计单位相关人员的情况下突击进行。
避免由于被审计单位相关人员了解到审计人员将要实施库存现金盘点，而早有防备，致使现金盘点达不到预期效果。
2、实施盘点最佳时间应选择在营业前（上午上班）或营业终了（下午下班）后，这样既可避免打扰被审计单位正常的经营业务，又可防止被审计单位对盘点出的问题有这样或那样的解释，影响现金盘点预期效果。
库存现金盘点表(1)
单位名称： 盘点日期_
检查核对记录
实有现金盘点记录
项目
行次
人民币（元）
美元
元
面额（元）
人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
上一日账面库存余额
1
100
盘点日未记账传票收入金额
2
50
盘点日未记账传票付出金额
③
20
盘点日账面应有余额
④=①+②-③
10
盘点日实有现金数额
⑤
5
盘点日应有金额与实
际金额差异
⑥=④-⑤
2
差异
原因
分析
找零
1
0.5
0.2
追溯于报表账面结存额
报表日至查账日现金付出总额（&（-）
0.05
报表日库存现金应有余额
0.02
报表日账面汇率
0.01
报表日余额折合本位币金额
合计
本位币合计
审计结论：
调整
（1）
（2）
审定数
调整分录
（1）
（2）
出纳： ； 监盘人员（事务所）：____________； 复核人员： （客 户）：____________
现金盘点表 (1)
单位名称：
盘点日期： 基准日申报数：
评估基准日： 基准日账面数：
基准日申报数与账面数是否相符？差额原因？
面额 数量(张) 壹佰元 伍拾元 贰拾元 拾元 伍元 贰元 壹元 伍角 贰角 壹 20 10 5 2 1 0.50 0.20 0.10
× × × × × ×
追溯至基准日余额 (＋) 盘点日至基准日期间的现金支出 (－) 盘点日至基准日期间的现金收入 倒推出的现金基准日应有金额 倒推出的现金基准日应有金额与申报数是否相符?差额原因?
7 8 9＝1＋7－8
盘点地点：
盘点人：
监盘人：
现 金 盘 点 表
金额单位：_人民币元__
基准日账面数：
金 额
＝ ＝ ＝ ＝ ＝ ＝ ＝ ＝ ＝ ＝
1＝以上合计 2 3 4 5＝2＋3－4 6＝1－5
张数 张数 张数 张数 张数
张数 × 张数 × 张数 × 张数
盘点日现金实有金额 盘点日现金账面金额 加： 收 入 凭 证 未 记 账 减： 支 出 凭 证 未 记 账 盘点日现金账面应有余额 盘点日应有与实盘金额差异 白 条 抵 库 长 短 款 差异原因：
库存现金盘点表 模板
库存现金盘点表模板
一、盘点时间：XXXX年XX月XX日
二、盘点对象：库存现金
三、参与盘点人员：XX（财务负责人）、XX（出纳）、XX（审计人员）
四、盘点过程：
1. 所有人员确认在场，确认库存现金金额。
2. 确认库存现
金的来源，是否为当天收入或前期结余。
3. 将库存现金放入保险
柜进行封存。
4. 对保险柜内的现金进行逐笔清点，并记录每笔现
金的来源和用途。
5. 将清点结果与账面记录进行核对，确认账实
相符。
五、盘点结果：
经过盘点，我们发现库存现金余额为XXX元，与账面记录一致。
在盘点过程中，我们未发现任何异常情况。
六、注意事项：
1. 确保盘点过程公平、公正、公开，避免人为干扰。
2. 确
保账实相符，如发现差异，应立即查明原因并解决。
3. 记录好每
笔现金的来源和用途，以备日后审计使用。
七、建议：
为了确保库存现金的安全、完整，建议加强内部控制，定期进行库存现金盘点，确保账实相符。
同时，加强现金收入、支出等环
节的监管，避免出现违规行为。
以上为本次库存现金盘点表，请予以确认。
财务负责人：XXX（签字）审计人员：XXX（签字）出纳：XXX（签字）日期：XXXX年XX月XX日。
审计学现金盘点表
现金盘点表该单位现金管理的问题如下：1、账务不清楚。
手续不完备的也付款！应当加强付款审核；根据会计准则中的现金管理制度，因工作需要，如出差、业务招待和杂费，购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
现金报销，首先填制支出凭单，凭证式发票，由总经理签字，由出纳办理报销手续。
现金支出后，发票要加盖现金付讫‟戳记。
盘点日账面库存现金应与实际库存现金一致，NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有两张支出手续不完备的付款凭证给与报销，存在白条抵库情况！2、账务处理不及时。
应及时登记现金收支表；根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。
3、现金账务库存与实际盘点帐实不符。
应督促出纳日清日结。
根据会计准则中的现金管理制度，办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，现金不应超过规定限额。
企业设置“现金日记账”，由出纳员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
每日终了，计算出当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，确保账款相符。
4、要加强相关人员的财经法规与会计职业道德的学习。
审计意见：企业不得白条抵库，白条抵库的情况应予以纠正，不予报销！不得坐支现金，不得私设小金库，现金日记账和银行存款日记账应做到日清月结，保证做到账账相符、账实相符、账证相符！钱款结算起点定为1 000元，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，企业应当保留3~5天的日常零星开支所需的库存现金，超出部分应及时送存开户银行，不得保留多余现金。
库存现金盘点表教学资料
库存现金盘点表
实训一：库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于2010年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
其他情况如下：
1.现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。
2.在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
（1）零星收入2350元尚未入账；
（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用途
（3）银行核定库存现金限额为40000元。
（4）该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求：
1．编制库存现金盘点表见下表：
2．指出星海公司库存现金管理中存在的问题
库存现金盘点表
年12月31
编制：小张复核：不填日期：2010年1月6日日期：
不填
月6日审计说明：。
库存现金盘点表
摘要
金额
调整后账点余额: 实点现金额：
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
摘要
金额 监盘人：
0.00 票面 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 辅币
0.00 小计
实存现金盘点记
3、重要 必填栏目 为：表中 所有实际 发生各项 目
调整后账点余额: 实点现金额：
单位：元
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
实存现金盘点记录
张数（枚）
金额
0 出纳：
0.00
编制单位：
盘点前Leabharlann 现金日加：发生时间
0.00
盘 点 时 已 记 账 未 付
减：
盘 点 时 已 记 账 未 收 款
财务负 责人：
填表说 明： 1、用于 记录每天 的库存现 金的盘点 情况，必 须记录库 存现金的 盘点结果 和差异原 因。 2、必须 要有监盘 人或审核 人的签字 。
小计 发生时间
小计
库存现金盘点表
审计资料——库存现金盘点表
库存现金盘点核对表
所属会计师事务所： 被审计单位： 检查核对记录 项 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账付款付出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实际金额差异 目 行次 1 2 3 4＝ 1＋ 2－ 3 5 6＝ 4－ 5 1000 500 100 50 20 10 5 2 差 异 原 因 分 析 1 0.5 0.2 0.1 0.05 0.02 0.01 合计 追日 溯结 至存 报额 表 报表日至盘点日库存现金付出总额（＋） 报表日至盘点日库存现金收入总额（－） 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额 7 8 情况说明及审计意见： 人民币 美元 元 面额 人民币 数量 金额 数量 盘点日期 2016 年 月 日 实有库存现金盘点记录 美元 金额 数量 元 金额 索引号： 页次： ZA1 - 2
9＝ 4＋ 7－ 8
本位币合计 盘点人（出纳）： 主管会计： 监盘人： 复核员：
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库存现金盘点表
实训一：库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于2010年1月6日对该公司的库存现金进
行了监盘。
星海公司现金日记账见表1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
1.现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。
2.在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
（1）零星收入2350元尚未入账；
（2）职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用途
（3）银行核定库存现金限额为40000元。
（4）该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求：
1 •编制库存现金盘点表见下表：
2•指出星海公司库存现金管理中存在的问题
库存现金盘点表
年12月31
编制：____________ 小张_____________________ 复核：____________________ 不填日期：______ 2010年1月6日 _________________________ 日期：
不填
出纳员: 月6日会计主管人员: 监盘人: 检查日期：1
审计说明:。