第7讲案例全部投资现金流量表
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2500 2500
3500 3500
4490 2000 2490
3820
5480
3500 320 -2500 -2500 -2500 -2500 14.17% 8.476633 -3500 -6000 -3500 -6000 -4490 -10490 1780 -8710 318.25 -4490 1461.75 -10490 -9028.25
5000 480 2520 11450 503.25 2016.75 7105.75
5000 480
5000 480
2520 2520 2520 1370 3890 6410 503.25 503.25 503.25 2016.75 2016.75 2016.75 -961.25 1055.5 3072.25
2500 2500
wenku.baidu.com
3500 3500
4490 2000 2490
3820
5480
3500 320 -2500 -2500 -2500 -2500 15.39% 8.06379 -3500 -6000 -3500 -6000 -4490 -10490
5000 480
1780 2520 -8710 -6190 130.2375 326.8138 -4490 1649.763 2193.186 -10490 -8840.24 -6647.05
权益投资现金流量表(融资后)
计算期 5 8000 8000 6 8000 8000 7 8000 8000 8 8000 8000 9 8000 8000 10 8000 8000 11 8000 8000 12 8000 8000 13 8000 8000
6935.609 463.05 665.745 5000 480 326.8138 1064.391
2520 2520 13970 16490 503.25 503.25 2016.75 2016.75 9122.5 11139.25
投资现金流量表(融资后)
计算期 6 8000 8000 7 8000 8000 8 8000 8000 9 8000 8000 10 8000 8000 11 8000 8000 12 8000 8000 13 8000 8000 14 8000 8000
权益投资现金流
序号 1 项目 现金流入 1.1 营业收入 合计 1 2 3 4 5600 5600
2
3
1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 1.4 其它现金流入 现金流出 2.1 权益投资 2.2 借款本金偿还 2.3 借款利息支付 2.4 经营成本 2.5 营业税金及附加 2.6 所得税 净现金流量(1-2) IRR
全部投资现金流量表(融资
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 5 6 7 项目 现金流入 营业收入 回收固定资产余值 回收流动资金 其它现金流入 现金流出 建设投资(不含建设期利息) 流动资金 经营成本 营业税金及附加 设备更新投资 所得税前净现金流量(1-2) 累计所得税前净现金流量 所得税 所得税后净现金流量(3-5) 累计所得税后净现金流量 IRR 投资回收期 合计 1 2 3 4 5600 5600 5 8000 8000
6900.88 6866.151 6831.423 6796.694 6761.965 6727.236 6692.508 6657.779 463.05 463.05 463.05 463.05 463.05 463.05 463.05 463.05 619.44 573.135 526.83 480.525 434.22 387.915 341.61 295.305 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 480 480 480 480 480 480 480 480 338.39 349.9663 361.5425 373.1188 384.695 396.2713 407.8475 419.4238 1099.12 1133.849 1168.578 1203.306 1238.035 1272.764 1307.493 1342.221
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480
2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 -3670 -1150 1370 3890 6410 8930 11450 13970 16490 338.39 349.9663 361.5425 373.1188 384.695 396.2713 407.8475 419.4238 431 2181.61 2170.034 2158.458 2146.881 2135.305 2123.729 2112.153 2100.576 2089 -4465.44 -2295.41 -136.95 2009.931 4145.236 6268.965 8381.118 10481.69 12570.69
5000 480 2520 -6190 503.25 2016.75 -7011.5
全部投资现金流量表(融资
序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 5 6 7 项目 现金流入 营业收入 回收固定资产余值 回收流动资金 其它现金流入 现金流出 建设投资(不含建设期利息) 流动资金 经营成本 营业税金及附加 设备更新投资 所得税前净现金流量(1-2) 累计所得税前净现金流量 所得税 所得税后净现金流量(3-5) 累计所得税后净现金流量 IRR 投资回收期 合计 1 2 3 4 5600 5600 5 8000 8000
1500 1500 0
1500 1500 0
-1500 20.10%
-1500
1000 5125.338 1000 0 463.05 712.05 3500 320 130.2375 -1000 474.6625
投资现金流量表(融资前)
计算期 6 8000 8000 7 8000 8000 8 8000 8000 9 8000 8000 10 8000 8000 11 8000 8000 12 8000 8000 13 8000 8000 14 8000 8000
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5480
5000 480 2520 -3670 503.25 2016.75 -4994.75
5000 480 2520 -1150 503.25 2016.75 -2978
5000 480
5000 480
5000 480
5000 480 2520 8930 503.25 2016.75 5089