XXXX融资担保有限公司风险管理制度
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XXXX融资担保有限公司
风险管理制度
第一章总则
第一条 为了增强✠✠✠✠融资担保有限公司☎以下简称本公司✆防范和控制风险的能力,加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设,促进可持续发展,根据《✠✠市融资性担保公司管理试行办法》等有关法律法规规章及本公司章程的规定,制定本公司风险管理制度。
第二条 风险管理的基本任务是:贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施,树立全面风险管理理念,健全风险管理组织体系,改进管理监控方法,强化风险全程管理,增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力,提高风险管理水平,确保风险在可控目标之内,确保安全经营稳健发展,确保风险收益的优化。
第三条 风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。
☎一✆全面管理原则。资产、所有者权益和收入、支出、损益以及人员薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节,都全面地进行风险管理,涉及风险控制人人参与、各司其职。
☎二✆制度优先原则。开展各项事务先制定相应制度,尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行,并对制度执行效力和结果实行全程监控。
☎三✆预防为主原则。各类风险应防范于未然,以预防预警为主,出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。
☎四✆职责分明原则。防范和处置风险明确各职能部门和责任人,明确相应的权利和义务,对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为,依法追究相应责任人的责任。
第二章 风险管理的目标和要素
第四条 风险是指对目标产生不利☎负面✆影响的事件发生的可能性。风险类型包括:声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险。
声誉风险,是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。
法律风险,是指由不当的法律文书、制度或违法行为自身的法律权利等所造成的风险。
合规风险,是指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
信用风险,是指由被担保人违约所造成的风险。
市场风险,是指由市场价格☎担保费率、汇率、股票价格和商品价格✆的不利变动所造成业务发生损失的风险。
操作风险,是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序及系统或外部事件☎如自然灾害✆所造成的风险。
第五条 全面风险管理是一个过程,它由董事会☎包括监事,下同✆、经营管理层和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于本公司的各项活动之中,旨在用于识别可能会影响的潜在事件,管理风险以使其在本公司的风险承受能力或风险偏好之内,并为既定目标的实现提供合理保证。
第六条 全面风险管理框架从不同的侧面关注和管理风险,并力求实现经营目标、合规目标,以此促进可持续发展。
经营目标,是指有效和高效率地利用其资源,以实现公司的经营目标。
合规目标,是指符合适用法律、法规和规章制度。
第七条 为服务并实现全面风险管理的目标,全面风险管理应具备以下相互关联的八个构成要素,并能有效运行。
☎一✆内部环境。即:董事会批准检查经营决策和重要政策,了解经营中的风险,明确可接受的风险程度,确保经营管理层采取必要的步骤,识别、计量、检测和控制这些风险。
监事负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性,履行以下职责:监督董事会、经营管理层风险管理的履行情况;监督风险制度的实施,确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。
公司管理层实施董事会通过的经营策略和方针;制定和完善有关的制度和程序,用于识别、计量和监测业务中的风险;建立和完善内部组织结构,明确相互的权利和责任,确保赋予的任务能得到有效执行;执行适当的内控政策,对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。
董事会和公司管理层要促进内部员工职业道德水平的提高,在内部建立一种控制文化,向内部各员工强调和宣传内部控制的重要性。所有员工都要了解各自在内部控制中的作用,全面投入内控制度建设。
☎二✆目标设定。即:内控制度要与本公司经营规模、业务范围和风险相适应,以合理的成本实现内部控制的目标。设定风险容忍度目标,增长、风险与回报相联系,实现全面风险管理的目标。
☎三✆事件识别。即:设立履行风险管理职能的专门部门,负责组织制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法,以确保既定目标的实现。建立函
盖各项业务、所有范围的风险管理体系,对目标产生负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度,涉及资产、财务和人员等重要事项变动,都不得由一人独自决定。
☎四✆风险评估。即:为建立一个有效的内部控制制度,必须有效识别和持续评价面临的各类风险,特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善,对新的或者以前没有控制的风险进行控制。
☎五✆风险对策。即:指公司管理层负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。定期或不定期组织审计、检查、评价内部控制的健全性和有效性,纠正内部控制存在的问题。建立内部控制的风险责任制:董事会、经营管理层对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任;业务部门及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任;对违反内部控制的员工,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任。
☎六✆控制活动。即:内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分,在业务的每一层级都有明确的内控措施,包括:高层审核、不同部门采取的内控措施;建立审批、授权及核实制度。为建立有效的内部控制,必须建立适应的责任分离制度,员工不能承担有利益冲突的工作,且进行仔细、独立地监督。
☎七✆信息与沟通。即:有效的内部控制同时也是一个有效的信息数据系统,掌握全面的内部财务、经营、监测信息,以及对内部决策有关的、反映重大事件和条件变化的外部市场信息;保证所有员工充分了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序,保证其他有关信息能够向恰当的人员沟通。
☎八✆监控。即:对内部控制是否有效进行持续的监测,对主要风险进行监测成为日常业务活动的组成部分,并在日常运营中随时发现、提示可能的风险点,同时参与改进、优化业务流程,以有效防范风险的发生。
第三章 风险管理的组织体系
第八条 风险管理层级包括整个董事会、公司管理层、各职能部门。各个层级都要坚持同样的目标;每个层次都必须从八个全面风险管理要素方面实行全程风险管理。
第九条 规范、完善的法人治理机制通过合理划分股东、董事☎包括监事,下同✆、经营管理层之间的权利、义务和责任,确保决策的科学性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。
第十条 风险管理实行统一领导,垂直管理,分级负责。
第十一条 财务会计、风险管理部经理是单位风险控制的关健人员之一,财务会计、风险管理部经理对于内部控制中的缺陷以及存在的重大风险隐患,应在第一时间向公司总经理报告的同时,及时向董事会报告。