XX集团内部审计整改跟踪督导制度
跟踪审计规章制度
跟踪审计规章制度跟踪审计是一种重要的内部审计方法，旨在评估和监督组织内部控制的有效性和运行情况。
跟踪审计规章制度的建立和执行对于确保组织的良好治理、风险管理和合规性非常重要。
本文将探讨跟踪审计规章制度的内容要点、执行步骤以及对组织的意义。
一、跟踪审计规章制度的内容要点跟踪审计规章制度是组织内部制定的一种规范性文件，旨在规范和指导跟踪审计的实施。
其内容要点包括以下方面：1. 目的和范围：明确跟踪审计的目的、范围和适用对象，确保审计工作的聚焦性和针对性。
2. 跟踪审计程序：规定跟踪审计的具体步骤和方法，包括数据采集、信息分析、风险评估、内控评价等环节，以确保审计工作的全面性和有效性。
3. 任务分工和责任：明确相关部门、岗位和个人在跟踪审计中的职责和权限，确保各方配合、协同工作，形成整体合力。
4. 信息收集和报告：规定跟踪审计期间的信息收集方法和信息报告要求，确保审计结论的客观性和准确性。
5. 变更和修订：规定跟踪审计规章制度的变更和修订程序，保持其与组织实际情况的匹配性。
二、跟踪审计规章制度的执行步骤跟踪审计规章制度的执行步骤是实施跟踪审计的关键环节，包括以下几个步骤：1. 规划和准备：明确跟踪审计的目标、范围和重点，制定具体的审计计划，准备必要的资源和工具。
2. 数据采集和整理：根据审计计划，收集、整理和分析相关数据和信息，发现和确认潜在的风险和问题。
3. 风险评估和内控评价：基于数据和信息的分析，评估潜在风险的大小和影响力，并评估内部控制的有效性和运行情况。
4. 结论和建议：根据风险评估和内控评价的结果，提出相应的审计结论和改进建议，为组织管理层提供决策参考。
5. 报告和跟进：编制跟踪审计报告，将审计结论和改进建议向管理层报告，并跟进改进措施的执行情况和效果。
三、跟踪审计规章制度对组织的意义跟踪审计规章制度的建立和执行对组织具有以下意义：1. 提升内部控制：跟踪审计通过对内部控制的评估和监督，帮助组织发现和解决潜在的风险和问题，提升内部控制的有效性和运行情况。
内部审计工作督导检查办法
内部审计工作督导检查办法一、总则（一）目的为了加强内部审计工作的质量和效率，规范内部审计工作的流程和方法，保障内部审计工作的独立性和权威性，促进内部审计工作的健康发展，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于本公司及所属各单位的内部审计工作的督导检查。
（三）原则内部审计工作的督导检查应当遵循客观、公正、独立、保密的原则，以确保审计工作的质量和效果。
二、督导检查的组织与职责（一）督导检查的组织成立内部审计工作督导检查小组，小组成员由公司审计部门负责人、相关领域的专家和业务骨干组成。
（二）督导检查小组的职责1、制定督导检查计划和方案，明确督导检查的目标、范围、内容和方法。
2、组织实施督导检查工作，对内部审计工作进行全面、深入的检查和评估。
3、对督导检查中发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。
4、总结督导检查工作经验，不断完善督导检查工作机制和方法。
三、督导检查的内容（一）审计计划的执行情况1、检查审计项目是否按照计划的时间和进度进行，是否存在拖延或提前完成的情况。
2、评估审计计划的合理性和可行性，是否与公司的战略目标和经营管理需求相适应。
（二）审计程序的执行情况1、审查审计人员是否按照规定的审计程序进行审计，包括审计准备、审计实施、审计报告等阶段。
2、检查审计证据的收集是否充分、合法、有效，审计工作底稿的编制是否规范、完整。
（三）审计质量的控制情况1、评估审计报告的质量，包括报告的内容是否完整、准确、清晰，审计结论是否客观、公正、合理。
2、检查审计意见和建议的落实情况，是否得到被审计单位的重视和采纳，是否取得了预期的效果。
（四）审计人员的职业操守和业务能力1、考察审计人员是否遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，是否存在徇私舞弊、泄露机密等行为。
2、评估审计人员的业务能力和专业知识水平，是否能够胜任审计工作的要求。
（五）审计档案的管理情况1、检查审计档案的整理、归档是否及时、规范，档案的内容是否完整、齐全。
审计整改跟踪管理办法
审计整改跟踪管理办法第一篇:审计整改跟踪管理方法内部审计管理方法十四、审计管理内部审计管理方法第一章总那么第一条为了加强和标准内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法、集团公司有关规定和公司章程，制定本方法。
第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部监督。
内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。
第四条本方法适用于北京城建一建设工程所属的机关部门、工程经理部、分公司、内部独立核算单位。
第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。
第六条审计领导小组的职责1．负责公司内部审计管理方法和规章制度的审定。
2．批准年度内部审计方案。
3．审定、批准年度审计经费开支方案。
4．对审计结果和经济责任作出认定。
5．向董事会报告工作。
第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。
第八条公司审计部工作职责1．拟定公司内部审计管理方法和规章制度。
2．拟定审计工作方案。
3．开展工程工程竣工效益审计。
4．开展分公司年度经营承包责任审计。
5．开展工程经理部及分公司经理离任审计。
6．开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。
7．开展重大经济事项审计和专项审计。
8．协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。
9．协助有关部门进行经济案件的查处工作。
10．独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法标准所属单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，防止工程工程虚盈实亏现象的发生，促进改善经营管理，提高经济效益；对所属单位生产经营过程中产生的问题进行调查研究，为企业领导和各职能部门了解实际情况、制定政策提供依据。
内部审计方案 跟踪、督促整改
内部审计方案跟踪、督促整改内部审计方案是组织内部对其经营活动和内部控制体系进行独立、客观、全面的评估和监督的一种管理工具。
跟踪、督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现问题，及时采取措施加以解决，从而确保组织的正常运转和可持续发展。
跟踪是指内部审计部门对审计发现的问题和异常情况进行持续的监控和追踪，确保问题得到妥善解决。
首先，内部审计部门应该建立问题跟踪的机制，明确责任人和时间节点，确保每一个问题都能得到及时跟进。
其次，内部审计部门要与被审计部门保持沟通，及时了解问题解决的进展情况，并提供必要的支持和协助。
最后，内部审计部门要定期对问题的解决情况进行评估和总结，及时发现和解决问题的漏洞和不足，以提高审计工作的效果和质量。
督促整改是指内部审计部门对审计发现的问题进行监督和追踪，并要求被审计部门采取相应的整改措施。
首先，内部审计部门应当制定具体的整改要求和措施，明确整改的内容、责任人和时间节点，确保整改工作的有序进行。
其次，内部审计部门要及时向被审计部门反馈审计结果和问题，明确整改的重要性和紧迫性，推动被审计部门高度重视并按时完成整改工作。
最后，内部审计部门要定期对整改情况进行跟踪和评估，确保问题得到有效解决，防止问题反复出现。
在跟踪和督促整改的过程中，内部审计部门需要与被审计部门保持良好的沟通和合作关系，建立起一种相互信任和互利共赢的合作模式。
同时，内部审计部门还可以通过定期开展培训和交流活动，提高被审计部门的内控意识和风险防范能力，共同推动组织的内部审计工作取得更好的效果。
跟踪和督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性和效率。
内部审计部门应该建立健全的问题跟踪和整改机制，与被审计部门保持良好的沟通和合作，共同推动组织的持续改进和发展。
通过跟踪和督促整改，内部审计部门可以发挥其监督和管理的职能，确保组织的正常运营和可持续发展。
审计问题整改管理制度范本
审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。
第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。
第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。
组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。
第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。
第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。
整改部门负责人为整改工作的第一责任人。
第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。
第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。
第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。
第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。
第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。
第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。
第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。
第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。
第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。
第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。
审计整改工作管理制度
审计整改工作管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司内部审计整改工作流程，确保审计工作的有效性和准确性，及时发现问题并采取相应措施予以整改，保障公司财务稳健运营。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有审计工作相关人员。
三、工作职责1. 审计部门：负责对公司各项业务进行审计，并及时发现问题。
2. 相关业务部门：配合审计部门开展工作，接受检查并积极整改。
3. 督导部门：对各业务部门的整改情况进行督导和监督。
四、流程管理1. 审计工作流程：（1）立项阶段：由审计部门提出审计项目建议，经公司领导批准后确定项目。
（2）实施阶段：由审计部门对项目进行实施，并形成审计报告。
（3）反馈阶段：将审计报告反馈给相关业务部门，并要求其在规定时间内提供整改方案。
（4）整改阶段：相关业务部门根据要求提供整改方案，并在规定时间内完成整改。
（5）验收阶段：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，确认整改措施是否有效。
2. 整改工作流程：（1）整改方案：相关业务部门应根据审计报告提出整改方案，并在规定时间内提交给审计部门。
（2）整改落实：相关业务部门应按照整改方案进行落实，并在规定时间内完成。
（3）验收确认：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，并确认措施是否有效。
五、工作要求1. 审计人员应遵守审计准则和职业道德，严格保守商业秘密。
2. 审计人员应按照程序和工作要求开展审计工作，确保审计结果准确可靠。
3. 相关业务部门应积极配合审计工作，及时提供所需材料和信息。
4. 相关业务部门应认真对待审计报告中提出的问题，并制定相应的整改方案。
5. 督导部门应对各业务部门的整改情况进行跟踪和监督，并及时反馈情况。
六、制度执行本制度由公司领导层负责监督执行，如有违反制度规定者将受到相应处罚。
同时，本制度将不断完善和更新，以适应公司内部审计整改工作的需要。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。
培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。
秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。
专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。
如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。
由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。
教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。
张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。
他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。
反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。
五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。
关键在于你是否用心，是否巧干。
假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。
所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。
跟踪督办管理制度范本
跟踪督办管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高工作效能，确保各项工作任务得到有效落实，根据国家法律法规及相关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称跟踪督办管理，是指对公司的决策、工作计划、项目实施等工作进行全过程的监控、检查、催办、协调和反馈，以确保公司各项工作任务的顺利完成。
第三条跟踪督办管理工作应坚持依法依规、客观公正、及时高效、注重实效的原则。
第二章组织机构与职责第四条公司成立跟踪督办管理小组，负责公司跟踪督办管理工作。
第五条跟踪督办管理小组的职责：（一）制定和完善公司跟踪督办管理制度；（二）对公司决策、工作计划、项目实施等工作进行跟踪监控；（三）对工作中发现的问题及时进行协调和处理；（四）对工作进展情况进行汇总和分析，向公司领导报告；（五）对各部门的跟踪督办工作进行考核评价。
第三章跟踪督办内容第六条跟踪督办内容包括但不限于：（一）公司决策的贯彻落实情况；（二）公司工作计划的实施情况；（三）公司项目进度及质量情况；（四）公司各部门的工作效能；（五）公司领导交办的其他事项。
第四章跟踪督办程序第七条跟踪督办的程序分为：立项、拟办、办理、反馈、归档五个阶段。
第八条立项：对需要跟踪督办的事项进行立项，明确事项名称、办理部门、办理期限等。
第九条拟办：根据事项内容和要求，制定跟踪督办方案，明确督办人员、督办方式、督办周期等。
第十条办理：督办人员按照督办方案进行跟踪监控，对工作中发现的问题及时进行协调和处理。
第十一条反馈：督办人员定期向公司领导报告工作进展情况，对重要事项及时报告。
第十二条归档：对跟踪督办事项的处理结果进行归档，以备查阅。
第五章考核与奖惩第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，视情节轻重给予相应处罚。
第十四条对在公司跟踪督办管理工作中取得优异成绩的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。
第六章附则第十五条本制度自发布之日起实施。
第十六条本制度的解释权归公司领导。
督导与内部审计管理制度
督导与内部审计管理制度第一章总则为规范企业的督导与内部审计工作，提高企业运营效率和风险管理本领，订立本制度。
第二章督导管理第一节督导目标1.企业督导的目标是确保各部门和员工遵守公司的规章制度、政策和流程，推动公司目标的实现。
2.通过督导工作，提高运营效率，减少运营本钱，提升服务质量，优化企业资源配置。
第二节督导职责1.订立督导计划和目标，明确督导范围和周期。
2.依据公司规章制度、政策和流程，对各部门进行检查和引导。
3.发现问题并提出改进建议，跟踪问题整改情况。
4.监控督导结果和连续改进效果，及时汇报和评估。
第三节督导程序1.确定督导周期和频次，按计划进行督导工作。
2.督导工作包含现场检查、文件审查、数据分析等方式。
3.督导过程中，应当充分了解被督导部门的运营情况，开展沟通和沟通。
4.督导发现的问题应当及时记录，并提交给被督导部门负责人。
第三章内部审计管理第一节内部审计目标1.内部审计的目标是评估企业风险，发现运营过程中的漏洞和问题，保护企业利益。
2.通过内部审计，供应有关公司运营、风险管理和掌控的独立看法和建议。
第二节内部审计职责1.订立内部审计计划和目标，明确审计范围和周期。
2.对公司的各个部门、业务流程和风险点进行审计，并发现潜在的风险。
3.审计结果应当客观、独立、公正，并及时向相关部门和领导层报告。
4.跟踪审计结果的整改情况，确保问题得到解决。
第三节内部审计程序1.依据内部审计计划，订立认真的审计方案，明确审计依据和方法。
2.审计工作包含手记资料、调查、分析、供应建议等环节。
3.审计过程中，应当依法、依规、依循职业道德进行操作，确保信息的保密性。
4.审计结果应当编制审计报告，包含问题点、原因分析、建议改进等内容。
第四节内部审计报告和跟踪1.内部审计报告应包含审计结果、问题整改情况、未解决的问题和改进建议。
2. 内部审计报告应及时提交给相关部门负责人和领导层，以便采取相应措施。
3. 被审计部门应当对审计报告中的问题进行整改，并在规定时间内向内部审计部门供应整改情况报告。
公司工作跟踪督查制度范本
公司工作跟踪督查制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高工作效率，确保公司各项工作的顺利推进，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司对各部门和员工工作过程的跟踪、督查与管理，以保证公司整体工作的协调性和高效性。
第三条公司工作跟踪督查制度遵循公平、公正、公开的原则，以提高公司整体工作质量和效益为目标。
第二章组织机构与职责第四条公司设立督查工作领导小组，由公司总经理担任组长，各部门负责人为成员。
领导小组负责对公司工作跟踪督查工作的整体领导与决策。
第五条公司设立督查工作办公室，负责日常工作跟踪、督查与管理。
办公室设督查员，负责具体落实督查工作。
第六条各部门应设立督查员，负责对本部门的工作进行日常跟踪、督查与管理。
第七条各级督查人员应认真履行职责，对公司工作认真负责、严格督查，确保公司各项工作任务的顺利完成。
第三章工作内容与程序第八条工作内容：（一）对公司各项工作的执行情况进行全面跟踪，确保各项工作按计划推进；（二）对工作中出现的问题和困难及时进行协调解决，确保公司工作不受影响；（三）对工作进度和质量进行评估，为公司决策提供依据；（四）对工作中存在的违规违纪行为进行查处，维护公司纪律。
第九条工作程序：（一）制定工作计划：各部门根据公司总体工作计划，制定本部门的工作计划，并报送督查工作办公室；（二）跟踪督查：各级督查人员按照工作计划，对所属部门的工作进行日常跟踪、督查与管理；（三）定期汇报：各部门定期向督查工作办公室汇报工作进展情况，对工作中出现的问题和困难进行沟通；（四）问题处理：对工作中出现的问题和困难，各级督查人员应及时进行协调解决，确保公司工作顺利进行；（五）汇总分析：督查工作办公室对各部门工作情况进行汇总分析，形成督查报告，报请领导小组决策。
第四章考核与奖惩第十条对工作中表现优秀的部门和个人，公司予以表彰和奖励，激发员工工作积极性。
第十一条对工作中出现的问题和困难，未能及时发现和解决的，对相关责任人进行通报批评，情节严重的，依法予以处理。
集团公司内部审计管理制度
集团公司内部审计管理制度一、概述为了规范和加强集团公司内部审计管理，提高问责和减少风险，制定本管理制度。
本管理制度适用于集团公司及其下属子公司的内部审计工作。
二、组织机构1.集团公司设立内部审计部门，内部审计部门直接向董事长报告。
2.内部审计部门的主要职责是：•制定并贯彻执行内部审计计划；•对集团公司及其下属子公司的各项经营活动实行跟踪、检查、监督；•提出合理、可行的管理建议，改进集团公司的行政管理和内控体制；•监督内部控制状况，指出存在的问题和风险；•审计报告草拟和提交审计报告。
3.内部审计部门由内部审计主管负责人负责领导，内部审计主管负责人由公司领导任命，内部审计主管负责人应该具备审计、会计、财务等方面的专业背景。
三、任务分配1.内部审计部门应根据集团公司经营计划和风险评估，制定年度审计计划，并报董事长批准后实行。
2.内部审计部门应当随时对集团公司及其下属子公司进行跟踪、检查、监督。
内部审计部门应当在内部审计计划中，明确审计范围、审计程序、审计时间以及工作人员等。
3.内部审计部门在审核过程中应当依据相关法律和规定，对内部审查、内部核算、内部监督和内部控制的实施状况进行检查和评估。
内部审计部门应当对发现的问题提出意见和建议，并督促被审计部门整改。
4.内部审计部门应当对审计对象在经济、法律、会计、财务等方面存在的问题，依据政策和法律要求，及时向董事长报告，督促该单位以其职责范围内的命令行动加以纠正。
四、工作程序集团公司内部审计工作程序主要包括四个阶段：计划、执行、记录和监督：1.计划阶段：内部审计部门按照年度执行计划，根据集团公司自身的经营特点和风险管理的需要，指定审计工程，并制定详细的工作计划，包括审计目标、范围和方法等，并报董事长批准。
2.执行阶段：内部审计部门根据审计计划和任务分配，对集团公司及其下属子公司进行审计，主要包括资金往来、财务会计、内部控制、质量管理等方面的系统审核，有时还需要进行抽样检查和随机审计。
审计整改跟踪监督方案
审计整改跟踪监督方案1. 引言本文档旨在制定一个审计整改跟踪监督方案，以确保在完成审计并发现问题后，能够及时跟踪整改进展并监督整改结果。
审计整改是确保组织能够有效解决审计中发现的问题和不合规行为的重要环节。
通过制定明确的跟踪和监督方案，可以提高整改的执行效率，并最大程度地减少潜在的风险和损失。
2. 跟踪和监督流程为了有效地进行审计整改的跟踪和监督，我们制定了以下流程：2.1 问题整理与分类在审计过程中，审计人员会记录所有发现的问题和不合规行为，并对其进行整理和分类。
问题整理与分类的目的是为了更好地对问题进行跟踪和监督，并制定相应的整改计划。
问题整理与分类的标准可以根据不同的审计项目而有所差异，但通常包括问题的严重性、紧急程度和整改难度等方面的考量。
2.2 整改计划制定在问题整理与分类完成后，相关部门需要制定整改计划。
整改计划应该明确规定每个问题的整改措施、责任人和整改期限。
整改计划的制定应当充分考虑问题的优先级和紧急程度，确保问题能够得到及时解决。
2.3 整改执行与跟踪一旦整改计划制定完成，责任人应该立即开始执行对应的整改措施。
跟踪和监督团队应当定期与责任人进行沟通，了解整改进展情况，并记录相关的整改结果。
跟踪和监督团队应当积极配合责任人解决可能出现的问题，并提供必要的支持和协助。
2.4 整改结果评估在整改期限届满后，跟踪和监督团队应当对整改结果进行评估。
评估的目的是确保问题已得到有效解决，并采取必要的措施来防止问题再次发生。
评估结果可以作为改进审计整改流程的依据，并为下一轮审计提供参考。
3. 跟踪和监督工具为了更好地进行审计整改的跟踪和监督，我们建议使用以下工具：3.1 问题跟踪系统问题跟踪系统是一个用于记录、跟踪和管理问题整改的工具。
通过问题跟踪系统，跟踪和监督团队可以有效地记录问题的详细信息，指派责任人，并跟踪整改进展情况。
同时，问题跟踪系统还可以生成相应的报告和统计数据，为问题整理与分类、整改计划制定和整改结果评估提供支持。
内部审计督导控制制度x
内部审计督导控制制度x制度名称受控状态执行部门监督部门考证部门第1条为了规范内部审计的督导工作，保证内部审计工作的质量，根据《内部审计具体准则》及国家相关法律法规，结合公司具体情况，特制定本制度。
第2条本制度所称督导，是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。
第3条本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。
第4条审计部经理对督导工作负主要责任，审计项目组长负责审计现场的督导工作。
第5条对于重大或敏感的审计问题，审计部经理应直接进行督导。
审计部经理应采取适当的措施，尽可能减少内部审计人员的专业判断风险。
第6条在督导工作中，应遵循重要性、谨慎性和客观性原则。
1各级督导人员应根据内部审计人员的知识与技能，以及审计项目的复杂性，有重点地进行督导工作。
2实施督导时，应当保持应有的职业谨慎，进行合理的专业判断，减少审计风险。
3实施督导时，必须以事实为依据，做到客观公正。
第7条督导应当贯穿于审计项目的全过程，包括审计准备、审计实施和审计终结3个阶段。
第8条各级督导人员应确保审计人员明确审计目标和审计责任，并具有完成审计项目所必需的知识和技能。
第9条各级督导人员应确保审计人员了解被审计单位的业务性质和需要特别关注的重大经营问题，制定可行的审计方案。
第10条各级督导人员应确认审计人员按批准后的审计方案实施必要的审计程序，并针对新发现的重要问题修订审计方案。
第11条各级督导人员应复核审计人员所编工作底稿的质量。
第12条各级督导人员应确认审计证据的充分性、相关性及可靠性。
第13条各级督导人员应确认审计报告的可靠性和审计建议的可行性。
第14条各级督导人员对被审计单位提岀的异议应进行核实、复查，并及时给予答复。
第15条各级督导人员应确认审计目标的完成情况，确定是否存在尚未解决的重要问题。
第16条各级督导人员应确认审计人员遵循内部审计工作程序和规范的情况。
编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期制度说明制度是以执行力为保障的。
集团公司内部督查审计制度
集团公司内部督查审计制度第一章总则第一条集团公司、集团公司控股子公司、分公司或受集团公司实际控制的公司依照本制度规定接受审计监督。
第二章机构设置第二条集团公司设督审委，在董事会的领导下独立开展内部督查审计工作，不受其他部门和个人干涉。
第三条督审委向董事会提交年度督审计划和分期督审报告。
督审人员有权与公司经营管理层各级领导直接沟通，以保证督审工作的顺利进行及督审内容的真实客观。
第四条督审委应当配备适当的督审人员。
督审人员应具备与从事督审工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内控制度。
第五条集团公司的二级公司应设置督查审计机构，督查审计业务受集团公司督审委领导。
第三章督查审计范围第六条督查范围（一）重大项目（新建工程、技改工程）实施情况。
（二）大宗原辅材料的招投标采购情况、比价及砍价情况。
（三）违规违纪问题及职工反映比较强烈的问题。
（四）制度流程执行情况。
（五）派出专职监事对集团公司参控股企业的经营管理情况进行督查。
第七条审计范围（一）二级公司的经营管理（重点是：预算及制度流程执行、采购及销售环节、存货、成本费用、资金管理等）半年度审计一次，二、四季度主要对三级企业的经营管理管理情况进行抽查审计。
（二）集团公司本部财务管理（特别是资金使用）情况每季度审计一次。
（三）集团公司部门经理以上人员及财务负责人的离任审计。
（四）根据董事会的要求进行专项审计。
（五）根据董事会的要求对集团公司参股企业进行审计。
第八条集团公司各管理中心、职能部门或五大实体产业进行招投标活动或其他重要的经营决策活动，要及时通知督审委列席参加。
第四章督查审计纪律第九条督查审计人员应当遵守以下督查审计纪律：（一）对督查审计发现的重大问题不得隐匿不报，否则是重大失职行为，按集团公司相关制度进行处罚。
（二）不得与被督查审计单位串通，编造虚假督查审计报告。
（三）不得干预被督查审计单位正常的经营管理活动。
（四）不得接受被督查审计单位的馈赠、报酬、福利待遇，不得在被督查审计单位报销费用。
内部审计问题整改督导机制
内部审计问题整改督导机制一、引言内部审计是企业治理结构中不可或缺的一环，它通过对企业内部各项经济活动的审查和监督，帮助企业识别风险、加强管理、提高效益。
然而，仅仅发现问题并不足以体现内部审计的价值，更重要的是如何确保这些问题得到及时、有效的整改。
因此，建立和实施一套科学、合理的内部审计问题整改督导机制，对于推动企业持续改进、提高内部审计效果具有重要意义。
二、内部审计问题整改督导机制的重要性促进问题整改的落实：通过督导机制，可以确保审计发现的问题得到及时、全面的整改，从而防止问题被忽视或延误处理。
提高内部审计效果：通过对问题整改的督导，可以检验审计成果的质量和效果，推动审计工作的深入开展。
加强企业内部管理：督导机制有助于企业识别和管理风险，完善内部控制体系，提高整体管理水平。
增强企业治理效能：通过整改督导，可以促进企业各部门之间的协同配合，形成合力，共同推动企业的健康发展。
三、内部审计问题整改督导机制的构建原则依法依规：整改督导工作应遵循国家法律法规和企业内部规章制度，确保合规性。
全面覆盖：督导机制应涵盖内部审计发现的所有问题，确保无遗漏。
责任明确：明确各级管理人员和相关部门的整改责任，确保整改工作的有效落实。
协同配合：加强各部门之间的沟通与协作，形成整改合力。
持续改进：根据整改督导的实际情况，不断完善和优化机制，提高督导效果。
四、内部审计问题整改督导机制的实施步骤制定整改方案：针对审计发现的问题，制定详细的整改方案，明确整改目标、措施、时限和责任人。
整改跟踪：建立整改跟踪机制，定期了解整改进展情况，确保整改工作按计划进行。
整改验收：整改完成后，组织相关人员进行验收，确保整改效果达到预期目标。
整改反馈：将整改结果反馈给审计部门和相关领导，为后续的审计工作和企业管理提供参考。
五、内部审计问题整改督导机制的具体措施建立整改台账：对审计发现的问题进行登记，建立整改台账，实现问题整改的全过程管理。
定期报告制度：要求相关部门定期报告整改进展情况，确保整改工作的透明度和可追溯性。
集团公司内部控制检查监督制度
集团公司内部控制检查监督制度第一章总则第一条为保证XX公司（以下简称公司、本公司）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部控制检查监督工作。
第三条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制制度，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。
第四条公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
公司确定审计部负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内部控制检查监督人员。
审计部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
公司各内部机构或者职能部门、全资及控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。
审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会审计委员会负责。
第二章检查程序第五条公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。
审计部通过对内部控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷（内部控制缺陷认定标准见附件1）和实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，同时应督促相关部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。
第六条审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检查监督。
公司应当根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部控制自查制度和年度内部控制自查计划。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
中国移动内部审计整改跟踪制度中国移动是中国最大的移动通信运营商，拥有庞大的客户群体和企业规模。
为了保证公司的运营顺利和合规性，中国移动设立了内部审计部门，负责对公司的各个方面进行审计和监督。
内部审计是一种重要的管理工具，可以帮助公司及时发现问题和风险，并采取相应的整改措施。
在中国移动的内部审计制度中，整改跟踪是一个关键环节。
它确保在发现问题后，能够及时采取行动并跟踪整改过程，以确保问题得到解决。
整改跟踪制度是内部审计的一个重要补充，它能够有效地促进公司整改工作的进行，提高内部控制的效能。
整改跟踪制度的具体流程可以分为以下几个步骤：1. 问题发现：内部审计部门通过审计工作，发现了一些问题和风险。
这些问题可能涉及公司的财务状况、业务运营、合规性等方面。
2. 整改措施制定：内部审计部门根据问题的性质和影响程度，制定相应的整改措施。
整改措施可能包括调整流程、完善制度、加强培训等。
3. 负责部门执行：内部审计部门将整改措施交给相关的部门执行，要求他们按照规定的时间和要求进行整改工作。
4. 跟踪和监督：内部审计部门对整改工作进行跟踪和监督，确保整改工作按时进行，并达到预期的效果。
如果发现问题或进展不符合要求，内部审计部门将提出合理的建议和意见，促使整改工作的顺利进行。
5. 整改报告：当整改工作完成后，相关部门需要向内部审计部门提交整改报告。
整改报告需要详细描述整改过程、整改措施的实施情况以及整改结果的评估等。
整改跟踪制度在中国移动的内部审计工作中发挥着重要的作用。
它能够确保问题得到及时解决，减少公司面临的风险和损失。
整改跟踪制度也推动了公司内部控制水平的提升，提高了公司的整体管理效率。
对于我个人而言，整改跟踪制度的重要性不言而喻。
作为一家庞大的企业，中国移动需要面对各种复杂的管理问题和挑战。
通过内部审计和整改跟踪制度，公司可以及时发现问题并加以解决，保障业务的稳定和可持续发展。
中国移动的内部审计和整改跟踪制度为公司提供了强有力的管理工具。
美的集团股份有限公司内部审计制度
文件制修订记录美的集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了建立、健全美的集团股份有限公司（下称“公司”）内部审计制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司内部审计部依法对本公司及公司所属单位（含占控股或者主导地位的单位）的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价。
第五条公司内部审计部在公司董事会的领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。
公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章一般规定第六条公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
内部审计部门对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。
第七条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。
第八条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第九条公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。
第十条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。
跟踪审计单位的管理制度
为了规范跟踪审计单位的内部管理，提高跟踪审计工作的质量和效率，确保跟踪审计工作的独立性和公正性，根据国家相关法律法规和审计准则，特制定本管理制度。
二、组织机构1. 跟踪审计单位应设立跟踪审计部门，负责跟踪审计工作的组织、实施和监督。
2. 跟踪审计部门负责人应具备相关专业背景和丰富的审计经验，对跟踪审计工作全面负责。
三、职责分工1. 跟踪审计部门负责制定跟踪审计工作计划，组织实施跟踪审计工作，并对审计结果进行整理、分析、报告。
2. 跟踪审计人员应严格遵守审计准则，依法独立开展跟踪审计工作，对审计过程中获取的信息严格保密。
3. 跟踪审计部门应加强与相关单位的沟通与协作，确保跟踪审计工作的顺利进行。
四、跟踪审计工作程序1. 跟踪审计部门应根据审计计划，确定跟踪审计对象、内容、方式和时间。
2. 跟踪审计人员应按照审计方案，对跟踪审计对象进行实地调查、取证、分析。
3. 跟踪审计人员应整理、分析审计过程中获取的资料，撰写审计报告。
4. 跟踪审计部门应根据审计报告，提出整改建议，跟踪整改落实情况。
五、跟踪审计结果运用1. 跟踪审计部门应将审计结果报送上级主管部门，为上级主管部门决策提供依据。
2. 跟踪审计部门应将审计结果通报相关单位，督促其落实整改措施。
3. 跟踪审计部门应定期总结跟踪审计工作，不断完善跟踪审计制度。
六、纪律与要求1. 跟踪审计人员应严格遵守国家法律法规和审计准则，廉洁自律，不得泄露审计秘密。
2. 跟踪审计人员应具备良好的职业道德，公正无私，独立行使职权。
3. 跟踪审计部门应加强内部管理，确保跟踪审计工作的独立性和公正性。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由跟踪审计部门负责解释。
3. 本制度如与国家相关法律法规相抵触，以国家相关法律法规为准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部审计整改跟踪督导制度
第一章总则
第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，
促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度。
第二章被审计单位整改
第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位，同时审计部根据
情况和业务的需要，将报告分发到集团相关部门，相关部门进行督导管理。
第三条被审计单位一把手（负责人）是审计整改的第一责任人。
第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整
改，并且在一个月内将审计整改报告上报审计部。
第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求：
1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整
改结果。
2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。
3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施，被审计单位要将审计
发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。
集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍需上报整改计划。
第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的问题，被审计单位必须
从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续整改的情况上报审计部，直至
整改完毕。
上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题整改情况报告表》。
第三章审计部事后跟踪督查
第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。
第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。
第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。
第十条对被审计单位的整体整改情况，在审计部的后续审计中作为审计的重要项目，并对整改情况进行评价，评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。
第十一条审计部将被审计单位的审计整改情况一个季度公布一次。
第四章处罚
第十二条对存在下列问题的被审计单位，给予通报批评：
1、不按规定上报审计整改报告；
2、审计整改工作不及时；
3、整改不认真、不彻底；
4、避重就轻，敷衍了事；
5、故意拖延，蒙混过关；
6、审计整改报告存在虚报、瞒报情况；
7、无故拒不整改。
第十三条被审计单位存在第十二条所列问题的，依据情节轻重，对被审计单位的相关领导及工作人员，处以经济处罚或行政处罚。
1、经济处罚包括罚款、降薪；
2、行政处罚包括警告、通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退
或开除（可并处经济处罚）。
3、以上两种处罚可分别处罚，也可合并执行。
第十四条对被审计单位存在第十二条所列示1、2、3 项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以警告、通报批评、降职（可并处经济处罚）。
对被审计单位存在第十二条所列示4、5、6、7 项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开
除（可并处经济处罚）。
第十五条对被审计单位及相关领导的处罚，报请集团公司董事会批准后执行。
第五章附则
第十六条本制度由集团公司审计部负责解释。
第十七条本制度自集团公司董事长批准后实施。
附件：
1 、《审计整改意见书》
2 、《审计问题整改情况反馈表》
附件1
审计整改意见书
根据审计通知书，自年月日至年月日对你单位进行了审计，现出具如下审计意见：
(具体内容为审计结果和审计评价意见及其评价依据。
)
根据上述情况，现提出下列意见和建议：
(内容包括：
一、责令被审单位自行纠正的事项；
二、改进被审单位财经管理和提高效益的意见和建议。
) 附：审计报告
审计组长：
年月日
附件2
审计问题整改情况表
序号整改通知书
编号
审计需整改的事项整改措施
计划完成时
间
责任
部门
责任人
整改联
系人
备注
制表人：单位负责人：。