外汇收支情况表excel表格模板
企业贸易外汇收支情况报告表
企业贸易外汇收支情况报告表企业名称：(盖章)报告日期：年月日主要业务数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源1出口额核查期美元海关电子口岸系统2进口额核查期美元海关电子口岸系统3收汇额核查期美元国际收支申报系统中货物贸易部分（含转口贸易）4付汇额核查期美元国际收支申报系统中货物贸易部分（含转口贸易）5出口主营业务收入核查期元利润表6 出口其他业务收入核查期元利润表7出口主营业务成本核查期元利润表8 出口其他业务成本核查期元利润表9进口商品存货发生额核查期美元原材料、固定资产等科目发生额贸易信贷余额数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源10应收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告应收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）12预收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告预收账款核查点美元企业分户账（外汇部分）13应付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告应付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）14预付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其中：未报告预付账款核查点美元企业分户账（外汇部分）其他业务数据序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源15其他应收款核查点美元企业分户账（外汇部分）16其他应付款核查点美元企业分户账（外汇部分）17长期应付款核查点美元企业分户账（外汇部分）18短期对外投资核查点美元企业分户账（外汇部分）19短期对外借款核查点美元企业分户账（外汇部分）贸易方式报告序号指标名称指标期间指标数值指标单位数据来源20一般贸易及其他核查期美元企业分户账全额付汇进口21一般贸易及其他核查期美元企业分户账全额收汇出口22转口贸易核查期美元企业分户账23来料加工核查期美元企业分户账24其他方式：核查期美元企业分户账1、核查期美元企业分户账2、核查期美元企业分户账3、核查期美元企业分户账法定代表人或授权人（签字）：联系人：联系电话：备注：核查期是指现场核查时的前12个月，核查点是指现场核查时前1个月月末的余额。
EXCEL版外币账模板
外币(美元) 摘要 借方
收货款 收货款 收货款 收货款 收货款 收货款 收货款 收货款 收货款 185,009.76
人民币 借或 贷
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
日期
兑换率 余额
199,881.03 171,972.63 67,972.23 1,272.93 -18,919.47 -38,093.97 -70,918.97 -110,672.87 -187,678.87 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 -2,669.11 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 1,163,655.88 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 6.2897 1,163,655.88 83.61 2,841,910.33
2013.01.30 2013.01.30 2013.01.30 2013.01.08 2013.01.09 2013.01.31 2013.01.18 2013.01.30 2013.01.31 2013.01.31 2013.01.31
4-1 调汇转人民币 4-2 调汇转人民币 4-3 调汇转人民币 4-6 调汇转人民币 4-7 调汇转人民币 4-12 调汇转人民币 4-16 调汇转人民币 4-17 调汇转人民币 4-20 调汇兑损益 本月合计 451,827.61
2013.01.01 2013.01.01 2013.01.01 2013.01.04 2013.01.05 2013.01.08 2013.01.09 2013.01.09 2013.01.10 2013.01.18 2013.01.29
外汇收支情况表
外汇收支情况表审核说明一、基本知识一、基本说明1、外汇收支情况表反映外商投资企业与境外企业、机构、个人进行的经济交易以及与境内企业、机构、个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易。
所有交易均按实际发生金额计录。
“实收境外资本”、“实收境内外汇资本”在本表视同负债记录。
2、外汇收支情况表填制基础为权责发生生制。
二、结构外汇收支情况表与资产负债表结构类似，左边为资产总额合计，右边为负债及经常项目差额合计。
（上述金额均以美元表示，其他货币须统一折算美元填列。
）三、外汇收支情况表分录处理与会计分录基本相同（建议新同事编制此表时先编制外汇分录）如：收到股东投资款100万美元，分录处理如下：会计分录处理借：银行存款-资本金账户存款 100万美元贷：实收资本 100万美元外汇收支分录处理借：外币存款-资本金账户存款 100万美元贷：实收境外资本 100万美元四、填制基础为权责发生制（与会计核算一致）如：本期出口销售100万美元款项未收，外汇收支分录处理如下：借：应收外汇账款 100万美元贷：经常项目差额 100万美元收到货款分录借：外币存款-经常项目存款 100万美元贷：应收外汇账款 100万美元五、外汇收支情况表与资产负债表不同的地方1、非外汇形式资产-固定资产（重点注意）会计处理是不论股东投入还是购买的固定资产均计入反映在固定资产科目，而外汇收支情况表只是将股东投入的固定资产计入非外汇形式资产-固定资产，进口固定资产的购买则计入经常项目差额，如本期购入设备100万元，分录处理如下：会计分录借：固定资产 100万美元贷：应付账款 100万美元外汇分录借：经常项目差额 100万美元贷：应付外汇账款 100万美元2、结购汇差额（资产负债表科目没有）六、外汇收支情况表主要项目审核说明1、外币货币资金为审计日时点数，等同资产负债表的货币资金（不含人民币账户余额），按外币账户不同性质分别以现金、资本金账户存款、经常项目存款、外债账户存款、其他账户存款填列，注意将非美元账户余额折算为美元。
进出口收付汇信息报告表exel版
Hale Waihona Puke 填表说明： 1、货物流与资金流有对应关系的，请将货物流与资金流信息填在同一行内。存在一对多或多对多的，请自行调整表格格式，明确 对应关系。 2、只有单边货物流的，对应的资金流应为空，可在备注栏内简单注明原因。 3、只有单边资金流的，对应的货物流应为空，可在备注栏内简单注明原因。
外汇审计-外汇收支表填写说明
外汇收支情况表编制指南外汇收支情况表填列基本说明本表反映的是企业以外币计价的相关交易,无论最后的结算方式如何,只要是以外币计价均应加以反映;所有项目均以美元计价,单位精确到元;所有项目反映的都是企业自成立之日起到报告期期末发生的经济活动的累计余额数,而不是当期发生数;采用资产负债表形式,大部分项目可以从外币明细账中取数,有些特殊项目需要企业根据相关业务统计分析得出普通项目填列提示(一)本表共分20个项目,有16项属于基本项目,一般可以直接从外币明细账中取数.这些项目主要有:一,外汇货币资金二,应收外汇账款三,预付外汇账款四,应收外汇股利五,境外投资六,境内外汇投资七,应付外汇账款八,预收外汇账款九,应付外籍人员工资十,应付外汇股利十一,境外借款十二,境内外汇借款十三,应付外汇利息十四,实收境外资本十五,实收境内外汇资本十六,其他资产(系统平衡系数,一般情况占资产合计的比例较小)基本项目填列提示(二)基本项目的期末数按照外币明细账余额填列美元直接填列非美元外币按照中国人民银行当年12月31日公布的外汇汇率折算成美元计算填列如果基本项目下有明细项目,应根据具体情况分析填列特殊项目填列提示——非外汇形式资产(一)非外汇形式资产反映的是企业以外币计价但实际结算时采用非外汇形式资产的交易非外汇形式资产反映的交易主要是与企业的投资相关的交易非外汇形式资产主要有六个明细小项,具体是:特殊项目填列提示——非外汇形式资产(二)(一)人民币人民币子项反映的主要是:(1)以外币计价,以人民币形式增资和撤资的交易(2)以外币计价,以人民币形式支付的外籍人员工资(负数反映)(二)固定资产(三)无形资产这两项主要反映的是以外币计价,但以固定资产和无形资产实际结算的投资和撤资的交易特殊项目填列提示——非外汇形式资产(三)特别注意:日常以外币购买的固定资产和无形资产不在这两项反映,应在经常项目差额项下反映(四)资本对价转移该子项反映的是中外股东之间,债权债务人之间发生的不涉及外汇现金流的股权或债权债务变动主要是中外方股东收购对方股权或债权人债权特殊项目填列提示——非外汇形式资产(四)(5)单方面资本转移该子项反映的主要是债权或股权转让的单方面豁免(6)其他该子项反映的主要是外方股东以资本公积,盈余公积,未分配利润转增资本的金额特别注意:非外汇形式资产反映的交易按照实际发生时的汇率折算美元反映,期末汇率发生变化时,应按照期末汇率重新计算交易额,其差额应计入汇率折算差额特殊项目填列提示——结购汇差额该项目反映的是企业自成立之日起到本期末累计发生的结汇和购汇的差额该项目的期末数应按期初数加上本期发生额计算填列在统计计算结汇和购汇时,非美元币种应该按照结购汇当天的汇率折算为美元在具体操作过程中,可以根据银行的结购汇水单或者外币银行明细账统计计算填列特殊项目填列提示——汇率折算差额该项目反映的主要是以非美元币种计价的交易,由于发生当日汇率与期末汇率不同而产生的差额.换言之,如果以美元计价,则不存在汇率折算差额.如果企业交易过程中主要以非美元币种计价,并且该币种汇率变动较大的,如日元币种,交易发生日汇率与期末汇率可能产生较大差异,且会计上未作处理的,主要是非货币性资产类项目,应根据交易发生额和汇率差额计算填列特殊项目填列提示——经常项目差额(一)该项目反映的内容较多,与传统利润表中的净利润科目相当该项目反映的主要是企业日常经营活动过程中以外币计价的相关交易,但是不包括投资和筹资活动与损益类科目类似,该项目分借贷方两大类交易类型,期末数反映的是一个累计数的概念,根据期初数加上本期借贷方差额计算填列特殊项目填列提示——经常项目差额(二)该项目借方反映的是日常经营活动过程中的外币支出项目,主要包括:(1)以外币计价结算的货物,服务,无形资产采购,以及日常的费用支出(2)分配外币股利和外汇借款的利息支出(3)对外币计价结算交易债权的单方面放弃以及外币坏账的核销(4)外籍人员的工资总额,这里是指费用计提数而不是实际发放数特殊项目填列提示——经常项目差额(三)该项目贷方反映的是日常经营活动过程中的外币收入项目,与借方项目相对应,主要包括:(1)以外币计价结算的货物,服务,无形资产销售收入(2)对境外投资和外汇投资所分配的收益,利息收入(3)债权人对企业外币计价结算交易债权的单方面放弃以及外币坏账的核销其他提示(一)如果企业本年存在对外担保,应该在本表的附注中加以披露附注中还应根据企业资产负债表中"未分配利润"项目的期末余额与外方股权比例,披露外方享有的未分配利润年末余额,特别注意,应根据期末汇率折算为美元填列其他提示(二)根据外汇管理部门的要求,从2002年度起,外汇收支情况表由企业填报,会计事务所负责审核.具体填报方法由外汇管理部门负责规定和解释,如果企业在实际填报过程中有什么问题,可以向当地的外汇管理部门咨询,也可以登陆国家外汇管理局的官方网站()查看相关的填报指南,当然也欢迎大家与我们联系,共同来探讨.其他提示(三)外汇收支情况表的样表和填报指南,大家可以从国家外汇管理局官方网站()下载为了方便大家,我们已将收支情况表的电子表格和相关明细项目表放在网上,大家可以登陆下载,里面对特殊项目都作了相应的介绍.其他提示(四)具体下载方法如下:打开:登陆用户ID:2003fio密码:111111进入邮箱后,转到"网络存储"文件夹,下载"外汇收支表.xlt"(右击另存即可)其他提示(五)电子表格使用说明:(一)基本信息直接在"外汇收支表辅助表"中填列,外汇登记证号码必须为12位(二)"其他资产"项目为系统轧差数,期初数直接在"外汇收支表"中填写,其他项目都有明细工作底稿,可以根据明细项目的相关提示在各明细工作表中填写,相关数据会自动汇总到"外汇收支表"正表中.其他提示(六)(三)期末的"其他资产"原则上占总资产的比例不能过高,如果填写完毕发现其他资产比例过高应及时检查相关项目是否填写有错,主要是经常项目差额的明细项目,在明细表中主要列示了基本的项目,根据企业各自的特点,检查一下有无遗漏项目.外汇收支情况表“结构汇差额”如何填写?反映企业累计结汇发生额减去累计购汇发生额的净差额。
外汇收支情况表Excel
八、结购汇差额 九、汇率折算差额 十、其他资产 资产合计
公司
外汇登记证号码：
期初数 0
期末数
负债及经常项目差额 0 十一、应付外汇账款
其中：应付境内账款 11.1货物贸易
2.按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额
பைடு நூலகம்
美元
3.”其他资产”占”资产合计”
%
美元，对外担保年末余额
填表日期：××××年××月××日
编制人：
会计主管：
法定代表人：
其中：一年期以上 融资租赁
11.2服务贸易
0
0 其中：一年期以上
11.3其他应付款
其中：一年期以上 十二、预收外汇账款
其中：一年期以上 十三、应付外籍人员工资 十四、应付外汇股利 其中：一年期以上 十五、境外借款 15.1金融机构借款 15.2关联企业借款
15.3其他借款
0
0 15.4发行债券
十其中六：、境境内内外外资汇金借融款机构借 款
十七、应付外汇利息
其中：应付境内利息
十八、实收境外资本
18.1外国直接投资
18.2外国证券投资
十九、实收境内外汇资本
二十、经常项目差额
0
0 负债和经常项目差额合计
××××年××月××日
单位：美元
S期初数S S期末数S
0
0
0
0
0
0
0
0
附注：1.对外担保本年新增担保金额
美元，对外担保本年减少担保金额
美元
外汇收支情况表
(整理)如何编制外汇收支情况表
如何编制外汇收支情况表审定：国家外汇管理局资本项目司第一章报表中各项目的内容及填列方法一、基本说明二、表头项目三、资产项目四、负债及经常项目差额五、其他说明第二章新旧报表的对比一、新表的特点二、新表和旧表的衔接第三章主要外汇经济业务事项会计分录解释一、货币资金二、投资三、应收股利四、外汇往来款五、应付外籍人员工资六、境外借款七、实收外汇资本八、非外汇形式资产-人民币九、非外汇形式的资产-固定资产、无形资产十、非外汇形式的资产-资本对价转移十一、非外汇形式资产-单方面资本转移十二、非外汇形式资产-其他十三、结购汇差额第四章节操作实例例1例2例3第一章报表中各项目的内容及填列方法一、基本说明1、外汇收支情况表反映外商投资企业与境外企业、机构、个人进行的经济交易以及与境内企业、机构、个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易。
所有交易均按实际发生金额记录。
“实收境外资本”、“实收外汇境内资本”在本表中视同负债记录。
2、外汇收支情况表填制基础为权责发生制。
3、外汇收支情况表中“期末数”各项目反映的均是外商投资企业从成立以来到报告期期末期间发生的经济活动的余额数，非当期发生数。
4、2002年期初余额的确定：外汇收支情况表中各资产项目、负债项目及经常项目差额项目期末余额反映的均是历年发生的累计数，有些项目可根据资产负债表中各会计科目分析填列（如：“境外投资”、“境内外汇投资”可根据“长期股权投资”、“短期投资”科目的余额分析填列），有些项目在资产负债表中很难找到各对应科目，需逐比查找并追溯至企业成立之初（如：结购汇差额），工作量很大。
为操作方便，简化工作量，在填报第一年（2002年）将外汇收支情况表中第七、八、九、十项（即“非外汇形式资产”、“结购汇差额”、“汇率折算差额”、“其他资产”）期初余额填列“零”，差额部分在“经常项目差额”项目中反映。
5、外汇收支情况表填报格式必须完整，即使部分项目期初、期末额均为零，也不得省略。
外汇收支情况表说明
《外汇收支情况表》指标说明1、本表反映企业与境外企业\机构\个人进行的经济交易以及与境内企业\机构\个人进行的符合外汇管理规定的外币计价、结算交易，所有交易均按实际发生金额记录，“实收境外资本”、“实收境内外汇资本”在本表中作为负债记录，各项数据涉及填报金额精确到个位数，小数点后数字四舍五入，实行第一年仅填期末数。
2、“外汇货币资金”项目：反映企业外币现钞、外币银行存款和其他外币资金等的合计数。
3、“应收外汇账款”、“应付外汇账款”、“预付外汇账款”、“预收外汇账款”项目：反映企业以外币计价结算货物、服务、无形资产交易而产生的应收、应付、预收、预付款项，包括企业与境外的交易、外汇管理法规允许的企业与境内机构的外币计价结算交易两部分。
服务贸易包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、咨询、广告、宣传、电影、音像及其他商业服务。
“其他应收款”、“其他应付款”主要反映企业因专利权、商标权、著作权、计算机软件版权等知识产权的买卖而发生的债权债务，企业外方股东减资、先行收回投资以及企业因股权交易而发生的债权债务也记入本项目。
融资租赁在“应付外汇账款－货物贸易”下记录。
4、“应收外汇股利”项目：反映企业境外投资和投资性外商投资企业境内外汇投资应收取的被投资企业已宣告分配的现金股利。
5、“境外投资”项目：反映企业以外汇、实物、无形资产、股权对境外股权性质的投资，按成本法填列。
6、“境内外汇投资”项目：反映企业境内外汇股权投资，投资性外商投资企业以其境内所获得的人民币利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的财产在境内再投资也记入本项目，该项目按成本法填列。
7、“非外汇形式资产－人民币”项目：反映企业以外币计价但以人民币结算的交易余额，该项目的增加反映企业以人民币资金流入增加以外币计价的负债或减少以外币计价的资产，如：企业外方股东以其境内举办的其他外商投资企业获得的分配利润、清算、股权转让、先行收回投资、减资所得的人民币资金增加本企业外方投资，企业以人民币回收其境内外汇投资及收益；该项目的减少反映企业以人民币资金支出减少以外币计价的负债或增加以外币计价的资产，如：企业以人民币支付境内外籍人员工资、外方先行收回投资款、减资款、投资性外商投资企业以获得的人民币利润境内投资等。
外汇收支情况表基本说明
特别注意：非外汇形式 资产反映的交易按照实 际发生时的汇率折算美 元反映，期末汇率发生 变化时，应按照期末汇 率重新计算交易额，其 差额应计入汇率折算差 额
特殊项目填列提示 ——结购汇差额
该项目反映的是企业自成立之日起到本期末累 计发生的结汇和购汇的差额
该项目的期末数应按期初数加上本期发生额计 算填列
十六、其他资产（系统平衡 系数，一般情况占资产合计 的比例较小）
基本项目填列提示（二）
基本项目的期末数按照外币明细账余额填列 美元直接填列 非美元外币按照中国人民银行当年12月31日公 布的外汇汇率折算成美元计算填列 如果基本项目下有明细项目，应根据具体情况 分析填列
特殊项目填列提示 ——非外汇形式资产（一）
其他提示（二）
其他提示（三）
其他提示（四）
具体下载方法如下： 打开： 登陆 用户ID:2003fio 密码：111111 进入邮箱后，转到“网络存储”文件夹，下载 “外汇收支表.xlt”（右击另存即可）
其他提示（五）
电子表格使用说明： （一）基本信息直接在“外汇收支表辅助表” 中填列，外汇登记证号码必须为12位 （二）“其他资产”项目为系统轧差数，期初 数直接在“外汇收支表”中填写，其他项目都 有明细工作底稿，可以根据明细项目的相关提 示在各明细工作表中填写，相关数据会自动汇 总到“外汇收支表”正表中。
（1）以外币计价结算的货物、服务、无形资产 采购，以及日常的费用支出
（2）分配外币股利和外汇借款的利息支出 （3）对外币计价结算交易债权的单方面放弃以 及外币坏账的核销
（4）外籍人员的工资总额，这里是指费用计提 数而不是实际发放数
特殊项目填列提示
——经常项目差额（三）
该项目贷方反映的是日常经营活动过程中的外 币收入项目，与借方项目相对应，主要包括：
营业外收支明细表excel模板
财务管理工具——财务报表——营运报表
**年度营业外收支明细表
文档说明：
1.本文档为营业外收支年报表，根据最新的《小企业会计准则》定义的营业外收支构成项目编制而成，包含上年和本年数据。
此报表有助于您清晰地了解企业本年营业外收支及构成情况。
2.报表已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成结果。
填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。
编制单位： 年 月 日 单位：元
项目上年实际本年实际项目上年实际
一、营业外收入二、营业外支出
1.非流动资产处置净收益001.非流动资产处置净损失0
其中：固定资产处置净收益其中：固定资产处置净损失
无形资产出售净收益 无形资产出售净损失
其他非流动资产处置净收益 其他非流动资产处置净损失
2.固定资产盘盈收益 2.固定资产盘亏损失。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。