应收款销售、回款明细表
应收帐款会议记录
会议主题：应收帐款管理参会人员：销售王总财务李经理市场周经理销售部张经理周边四省区域销售经理行政高主任会议主持：新任销售xx总会议记录：行政高主任抄录：各区域分公司会议时间：2000年11月20日09：00首先xx总发言：各位好，辛苦了。
快到年终了，截止现在我们大西南区域的销售任务完成率只有85%，在全国四个大区排名是处于第三位，我们现在是落后的。
特别是每个区域的任务完成率到底怎么样，每个区域经理心里应该有数。
最好的是南区任务完成率在120%；北区最差，任务完成率只要75%。
但是总体反映出一个很突出的问题，那就是应收帐款严重超标。
财务报表显示超过一个月帐龄的货款已到了近600万，每个区域的信用额度严重超过了规定的100万。
这个问题已经严重的影响了我们年度销售任务的完成，所以今天召集各位来讨论这个问题，希望我们尽快能拿出个解决方案。
销售部张经理发言：王总刚才说的问题截止十一月，我们大西南区每个月度回款来看是超标了，截止本月中旬累计应回款为1200万，但实际到帐款项只有200万，其中帐期款为600万，信用款为400万。
造成这个状况的主要原因是在十月新品推广方面，在渠道提货中出现了很大的阻力，销售状况不理想。
特别是上月总公司下的新品推广任务很重，各区域在想方设法完成新品推广指标。
但实际状况是到了年底基本上每个商家的仓库都是满的，资金被每个厂家都挤压完了。
xxxx：在我们区域这种状况最严重，因为年底我们区域的窜货最严重，我们大西南区新品上市又比大南区慢半个月，所以后面推广新品非常的困难，许多核心商家都是在顾及前期友好合作的基础上才同意要货的，但都要有帐期要求。
所以相比较我们北区的信用额度款项就用得多些。
xx明经理：我们区域内因为是整个西南的弱势市场，所以如果没有铺货和帐龄的话很难开拓市场。
前期在新品推广方面又是任务很严重。
王总记录完后发言：市场部周经理说一下新品推广方面的主要问题。
市场部xx经理：上个月新品上市主要是为了缓解各区域年度的销售压力来推广的，新品推广除了高端省级产品和品牌形象硬广告支持外，销售政策上同销售部协调采取了配额政策，既1：5的提货政策，礼品采取按件配制，保证每件货品都有礼品。
应收款收回通知单明细表
54 一号井选煤厂加压过滤系统运行承包（四月份）XYZX合（06）047 维简费（2010）024 GYGS-05-11-159 GYGS-06-3-32 GYGS-06-4-57 GYGS-06-4-57 GYGS-06-4-57 维简费（2009）023，-1
2#井选煤厂排洪涵抢险应急工程 ATBXM合(09)006 安太堡矿大修、铆焊、洗车间、污水处理厂油 64 PSDL合（08）010 水分离站运行（2009.2.1-2010.1.31） ATB选煤厂皮带综合安全保护工程 65 生产安全(2007)103 木瓜界选煤厂加压过滤运行（6月份） 木瓜界选煤厂加压过滤运行（7月份） 安家岭门卫室及卫生间修缮工程 安家岭办公楼门前美化工程 安太堡矿门卫修缮工程 矿山保卫中心零星修缮工程 安太堡消防队改造工程 山下消防队办公楼维修工程 安太堡矿保卫科改造工程 DYZX合（09）014 DYZX合（09）014 固定资产（2010）038 固定资产（2010）037 固定资产（2010）036 固定资产（2010）035 固定资产（2010）034 固定资产（2010）033 固定资产（2010）032
回 款 金 额
回款性质
回 款 日 期
二号井工矿增压泵房运行、保养、维护及营运(09年9月16日-12月31日）PSDL合（09)88
9561.10 质保金（10%） 2010.5.26 508837.67 承包费（90%） 2010.5.26 276422.89 承包费（90%） 2010.5.26 35409.30 质保金 13845.20 质保金 5486.00 质保金 32167.99 质保金 11500.00 质保金 26052.70 质保金 8274.90 质保金 421404.80 质保金 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.22 2010.6.23
销售回款制度
销售回款制度销售回款管理制度为保障公司销售计划的顺利完成，加强回款工作的力度，结合目前各种实际回款情况，特制定本流程。
销售应收款项流程1.合同的签订：合同的签订应规范，按照关于“产品供销合同”的诠释。
2.核对款项：合同拟定好之后需由销售内勤部主管核对款项无误，并签字核实，然后盖上公章认定为有效合同。
之后由相关负责人员传真给订单客户，通知付款。
3.划分标准：根据实际情况划分不同标准和管理办法。
额度在一万元之内：全款到账后，采购给予备货，并在合同范围内发货。
额度在一万元至三万元之间：尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50%。
定金到账后，采购给予备货，剩余款项在备好货之后发货之间到账给予发货。
在合同范围内发货，货到后二个工作日内必须把其余款项补上。
以上两种情况需上报上级领导的，批准后根据情况执行。
额度在三万元以上：属于公司的大客户，尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在一定弹性空间内，定金在30%至50%之间。
定金到账后，采购给予备货，此后流程参照标准二执行。
额度由担保人承担：担保资格：部门经理及以上级别人员。
担保人员需在产品供销合同、提货单、出库单上签字。
同时通知领导批准得以施行。
款项由担保人跟踪催付，出现死账赖账的情况，在担保人的工资中扣取。
合同履行的跟踪：1.督促回款：在业务人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务处理回款过程中发生的问题。
2.移交领导：业务人员逾期未收回余款，填制工作事实报告连同规范合同、有效的送货单、对方负责人详细资料，将回款的事宜移交给上级领导全权负责。
3.落实责任人：上级部门接到报告，落实责任人，制定对应措施，时刻关注货款的回收情况，避免因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐。
对于因人为原因造成的死帐、坏帐，将追究有关人员的赔偿责任。
4.客户基本情况表：每签订一笔新合同，请尽可能多的了解对方单位及其负责人的详细资料并填制《客户基本情况表》，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护我公司的债权。
应收账款流程
应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。
客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
销售签约回款管理规定
销售签约回款管理制度一、目的为加强大定转签约和应收款的管理,加快销售回款速度,提高资金周转速度和使用效率,防范资金风险,明确各相关单位与人员在销售签约工作上的具体职责和考核办法,特制定本管理制度;二、适用范围适用于财务管理部、营销中心;三、术语定义1．大定：付清大定金并签订大定合同;2．签约：付清首付款并签订商品房买卖合同,方可视为签约;3．付款方式：客户购房的付款方式分为三种：一次性付款、按揭贷款和分期付款;其中一次性付款必须于签约当日付清全额房款；按揭贷款包括纯商业贷款、纯公积金贷款和组合贷款三种情况,其首付款必须于签约当日付清；分期付款必须当日付清规定款项以及相关税费;4．大定转签约逾期：大定后7天内未转签约,视为逾期,逾期天数从第8天开始计算;5．应收款商业贷款逾期：原则上签约后30日内应收款商业贷款未到帐,视为逾期,逾期天数从第31天开始计算;公司另有按揭回款规定时限的,则从其规定;6．应收款公积金贷款逾期：原则上签约后60日内应收款公积金贷款未到帐,视为逾期,逾期天数从第61天开始计算;四、开盘前准备阶段1．确定贷款银行流程财务部负责人应在营销、财务、配套等相关部门的协助下,进行贷款银行选择,并明确抵押解除、贷款政策、放款周期等所有相关流程;应在开盘前尽早选定贷款的主办银行及辅助银行,形成互补,原则上以一个主办银行、两到三个辅助银行为宜;所有贷款银行均由公司指定,采用审批制,由财务部总监上报主管财务董事、副总经理或董事、总经理审批后执行;与按揭贷款银行签订的合作协议中,必须约定正常放款周期,原则上以不得超过7个工作日为宜;2．明确按揭贷款办理流程营销中心及财务部应事先了解银行贷款和公积金贷款办理的全部流程、涉及的政府机关、银行的相关政策及具体经办人员,避免因我司的工作人员业务不熟悉影响到回款速度；3．培训与考核财务部、营销中心应邀请相关银行和政府公积金部门的工作人员为涉及贷款的各职能部门员工培训；营销中心切实加强对营销人员的培训,培训内容应包括客户办理贷款流程、签约须知、催款说辞、销售回款制度、佣金发放制度等,且置业顾问、按揭人员的岗前考核中必须包含上述培训内容,未通过者不得上岗;五、大定转签约阶段1．客户签订大定合同之前或当天,置业顾问应收齐客户进行资信审查的所有相关资料,由按揭专员或主管委托银行进行客户资信查证和银行初审;2．客户签订大定合同当天,应客户了解客户签约须知,并在规定时间内提交办理按揭所需材料和相关证明；按揭主管或者专员应与银行约定客户签订按揭贷款合同的时间；3．客户签订大定合同的当天,销售秘书、按揭组应在明源销售管理系统内录入大定信息,以防一房二卖;4．客户签订大定合同的当天,合同管理员应开设客户专属档案袋,采用统一格式,一户一档;该档案袋记录客户从认购到交房的全过程,包括大定合同、商品房买卖合同、优惠申请单、往来文件、个人材料、按揭所需提供材料、交款单据、催款函等;档案袋由合同管理员管理,调用或移交必须有台帐记录;5．客户签订大定合同的原则上7天之内必须签约,否则公司有权将该套房屋另行销售且定金不予退还；大定合同中应包含此条款,置业顾问应在大定前向客户说明;6．如果客户在准备签约时不具备充分的签约条件,包括资信未通过、资料缺失、首付款不全、产权登记人未到齐等,则不予签约;7．营销业务周报和营销业务月报中,应用汇报大定转签约的情况及对应策略,具体格式如下：六、应收款阶段1．原则上申请贷款的客户应在签约当天同时签订贷款合同;2．客户签约当天,置业顾问应在明源管理系统中录入签约信息,包括付款方式及时间,财务人员收取首付款并录入明源管理系统;3．案场每日例会应分析应收帐产生的原因,项目经理或销售经理应协助置业顾问和按揭人员针对客户情况采取不同的催款策略;具体应收款催款流程如下：逾期第3日：置业顾问电话催款;逾期第7日：置业顾问再次电话催款,告知滞纳金金额;逾期第14日：案场用挂号信的方式向客户寄送第一份催款函,注明滞纳金金额;逾期第21日：案场再次向客户寄送催款函,督促配合办理按揭,注明滞纳金金额;逾期第31日：营销中心将客户名单及材料移交法务部处理,并将处理意见上报人力行政中心;具体详见附件催款函模板4．提交的营销业务周报和营销业务月报中,应用专章汇报应收款的产生原因及对应策略,具体格式如下：_____项目应收款逾期明细表序号楼号客户贷款金额签约日期应收款逾期逾期天数业务员未回款原因银行公积金银行公积金125．由于非客户因素影响到应签约或应收款速度的,如在建工程抵押、银行或公积金中心额度不足、供应商款项抵房款等,须向营销副总经理备案,必要时可请财务部负责人或董事、副总经理等出面协调;6、在客户签约时,应要求客户签署代办产证的委托书,以避免客户延期办理小产证带来的质保金风险;七、考核办法1．营销人员的奖金与提成均与销售回款进度挂钩,其中营销负责人和项目经理的年度销售业绩奖金必须与年初制定的回款目标挂钩,其他置业顾问必须在单套房款全额到帐后,方可申请该套房源的各项提成和奖金;2．未经公司审批,客户不得采用公司非指定银行自行办理贷款;如客户申请自办贷款未获我司批准或尚在申请过程中未最终确认是否可以自办的,营销人员不得私自提供我司资料或协助客户自办贷款;3．关于大定转签约逾期和应收款逾期的具体考核措施见下表;其中由于外部因素导致应收款逾期的,如贷款政策发生重大变化、在建工程抵押、银行或公积金中心额度不足、供应商款项抵房款、客户资信问题需要增加资料等,对营销人员可免予处罚;以上均从相关人员的奖金或提成中扣除,代理公司置业顾问、销售经理则从其公司代理费中扣除或者开发商给予的奖金中扣除;4．签订合同后,若相关税费由公司代收代缴,财务部应在3天内缴纳相关税费;考核措施见下表;逾期影响后续放款,时间顺延,并对经办按揭人员可免予处罚;八、其他本制度由财务部、营销中心共同制定,总经理审批后实施,自下发之日起执行;二零一六年一月二十六日附件：催款函模版催款函尊敬的女士/先生：您好依照您与我司于年月日就________幢室下称“该房屋”买卖事宜订立的_______商品房买卖合同下称“该合同”的约定,您应于年月日向我司支付房款计人民币大写元;但至今您已逾期日未完全履行合同中关于付款的约定;现我司正式通知您,请您在接到本通知之日起日内即年月日前履行合同,向我司缴纳：①房款,计人民币小写￥元注：大写元；②违约金,计人民币小写￥元注：大写元；共计人民币小写￥元注：大写元;注：违约金具体金额按买卖合同第______条规定：“_______________________________________________________________________”;本着“以客为尊”的服务理念并为保持双方长期、友好的合作关系,现我司特致此函,以期敦请您依约履行应尽的法律义务;如果接到此信的时候,您已经向我司支付了应支付的款项,那么请您忽略此信,打扰之处敬请谅解置业顾问：联系电话______________有限公司2016年月日。
客户应收款表格
客户应收款表格篇一:应收账款表格(部门:单位:元审核: 制表 :日期: 年月日篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩大销售，可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。
应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。
因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。
本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。
一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造1应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。
建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。
目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。
这种管理手段具有其局限性:首先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。
其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。
第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。
为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。
应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时2间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。
销售合同签订及回款时间控制一览表
销售合同签订及回款时间控制一览表篇一：关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法关于完善销售合同、发票、回款等环节操作办法的通知蓝盾控股各部门、各办事处、各子公司、各经销商及合作伙伴：为满足外部市场监管的更高要求，提升内部管控力度，增强公司市场竞争力，财务中心对营销业务中合同/订单签订、发票开具、收款及对账等财务相关事项的操作办法进行了梳理，提出了调整意见，经相关部门多轮讨论并报总裁办审批通过，已在公司内部以会议决议形式下发执行。
现将决议主要内容通知大家，自本月开始执行。
一、重申销售开票的基本流程。
1. 经销商、购货单位需要开票时，应当跟商务中心联系，填写开票申请；2. 商务中心初步审核申请内容，通过后将开票申请提交给开票单位的应收会计。
湖北工厂、深圳工厂、蓝盾防水工程公司三个单位都具备开票资格，应当按购销合同/协议/订单上的单位提交，不得张冠李戴。
3. 开票单位应收会计收到商务中心提交的开票申请后，应核实业务的真实性、开票内容的规范性、应收款项的合规性（是否符合公司营销政策和其他管理办法），将审核意见在开票申请上扼要写明，提交直接上级审查。
4. 经直接上级审查通过后，应收会计应当第一时间开出发票、寄送给申请人，并及时反馈信息给商务中心、做好财务核算。
5. 若应收会计核查中，或者其直接上级审查中，发现开票申请存在问题不能按其申请内容开出发票的，应当立即反馈到商务中心，清楚说明理由，耐心给予解答。
6. 开票申请人对不能开票的原因有疑惑的，应当首先跟商务中心咨询，仍不能有效解决的，商务中心可请对口单位的应收会计协助解释，应收会计应当耐心解释，必要时应当给出书面答复意见。
7. 同一份开票申请因同一个原因不能开具发票、也给予一次以上书面答复意见的，应收会计可以拒绝重复解释。
8. 申请开票过程中其他具体办理细节，与本文有冲突的，按本文要求调整，没有冲突的，按现有办法执行，本文不做赘述。
二、销售开票遵循合同、发货出库、销售发票、回款相统一的原则，只有遵循这个原则才能取得发票。
本月应收款数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对本月公司应收款进行详细分析，通过数据挖掘和对比，揭示应收款管理的现状、存在的问题以及改进建议。
报告内容主要包括应收款总体情况、结构分析、风险分析、对比分析以及改进措施五个部分。
二、应收款总体情况1. 应收款总额本月应收款总额为人民币XX万元，较上月增长XX%，同比增长XX%。
其中，主营业务应收款为人民币XX万元，其他业务应收款为人民币XX万元。
2. 应收账款周转率本月应收账款周转率为XX次，较上月提高XX%，同比增长XX%。
周转率的提高表明公司回款速度加快，资金周转效率提升。
3. 应收账款周转天数本月应收账款周转天数为XX天，较上月减少XX天，同比下降XX%。
这说明公司在缩短应收账款回收周期，提高资金使用效率方面取得了显著成效。
三、应收款结构分析1. 行业分布本月应收款主要集中在XX行业，占比XX%，其次是XX行业，占比XX%。
不同行业的应收账款占比变化较大，需要针对不同行业制定差异化的管理策略。
2. 客户分布本月应收款客户数量为XX户，较上月增加XX户。
其中，重点客户XX户，占比XX%，一般客户XX户，占比XX%。
重点客户应收款总额为人民币XX万元，占比XX%。
3. 账龄分布本月应收账款账龄分布如下：- 1个月以内：XX万元，占比XX%- 1-3个月：XX万元，占比XX%- 3-6个月：XX万元，占比XX%- 6-12个月：XX万元，占比XX%- 12个月以上：XX万元，占比XX%账龄超过3个月的应收账款占比XX%，较上月有所下降，但仍需关注长期应收账款的风险。
四、应收款风险分析1. 信用风险本月发生信用风险事件XX起，涉及金额XX万元。
主要原因是部分客户经营状况不佳，导致应收账款无法按时回收。
2. 操作风险本月发生操作风险事件XX起，涉及金额XX万元。
主要原因是应收账款管理制度不完善，导致部分应收账款未能及时入账。
3. 市场风险本月市场风险主要体现在部分行业景气度下降，导致客户回款能力减弱，应收账款回收周期延长。
销售货款回收管理制度（4篇）
销售货款回收管理制度第1章总则第1条目的为了规范企业销售货款回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。
第2条适用范围本制度适用于本企业销售货款的回收管理。
第3条职责1.销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作。
2.财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款。
第2章未收款的管理第4条若当月到期的应收货款在次月日前尚未收回，则从即日起至月底止，将此货款列为未收款。
第5条未收款的处理程序1.财务部应于每月日前将“未收款明细表”交至销售部。
2.销售部根据“未收款明细表”通知相应的销售业务员。
3.销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于日内以书面形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。
第6条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。
第7条财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。
第3章催收款的管理第8条若未收款在次月日前尚未收回，则从即日起至月底止，此应收货款为催收款。
第9条催收款的处理程序1.销售经理应在未收款转为催收款后的日内将其未能及时回收的原因及对策以书面形式提交营销总监批示。
2.货款被列为催收款后，销售经理应于日内督促相关销售业务员收回货款。
第10条货款列为催收款后的日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。
第4章准呆账的管理第11条财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。
1.客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。
2.客户因其他债务被法院查封，货款已无偿还可能。
____支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月以上者。
货款回收管理制度4.催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。
5.其他货款的回收明显存在重大困难，经批准依法处理者。
第12条企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。
第13条通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。
应收账款管理会计岗位培训教材(分享)
应收账款管理会计岗位培训教材（分享）一、日常工作（一）回款计划制定及回款进度表发布工作1、应收账款管理会计每月根据各区域应收账龄情况及当月销售计划制定回款计划并连同上月末应收账款明细表、账龄表发给各区域确认，区域在5个工作日内回复。
2、应收账款管理会计每天根据回款情况填列并发布回款进度表。
3、回款计划制定标准：某某财务部每年年初根据各区域上年度的应收账款平均周转天数并进行相应调整后确定回款计划标准，编入当年的《财务管理大纲》。
▼附：各区域2022年回款计划标准：区域陕西甘肃宁夏计划标准金额（二）增值说专用发票复核工作1、应收账款管理会计根据收款原始凭证（如银行进账单、银行承兑汇票复印件、现金收据、转款申请等）审核出纳编制的收款通知单。
审核要点：收款通知单金额是否与收款原始凭证金额一致。
2、应收账款管理会计在1个工作日内通知销管部核销应收账款。
3、应收账款管理会计审核销管部核销日志：客户名称、金额是否与收款原始凭证金额一致，审核无误后在K3应收款管理模块点单生成收款凭证，核销财务应收账款。
（四）超期应收账款管理工作1、应收账款管理会计每月初、15日OA发出超期预警，区域在3个工作日内确认回款期限及回款金额，应收账款管理会计根据区域回复进行备案并跟踪回款。
2、区域在每月结账后3个工作日内上报当月超期欠款解决计划，应收账款管理会计进行备案。
对于区域连续两次做出解决计划但仍未解决的超期款，财务部将以OA形式上报公司领导批示。
3、超期应收款的预警：财务部每月进行两次超期应收预警，每月月初以下达回款计划方式进行预警，每月15号以月末超期预警表方式进行预警；4、发货控制：对已列入预备应收坏帐的客户原则上不再发货；为减少预备应收坏账，应收账款管理会计对区域有150天以上欠款的客户可以申请暂停发货。
关键控制点：某某财务部每年年初制定集团（商业）应收账款超期占比、180天以上欠款占比管理目标，编入当年的《财务管理大纲》。
财务应收款分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司截至2023年的财务应收款进行分析，通过对应收账款的结构、账龄、回收情况等进行深入剖析，评估公司的应收账款管理效率，并提出相应的改进建议。
本报告将从以下几个方面展开：1. 应收账款概述2. 应收账款结构分析3. 应收账款账龄分析4. 应收账款回收情况分析5. 应收账款风险控制及改进建议二、应收账款概述1. 应收账款总额截至2023年，XX公司应收账款总额为XX万元，较去年同期增长XX%。
其中，应收账款占流动资产的比例为XX%，较去年同期略有上升。
2. 应收账款构成根据应收账款构成，我们可以将其分为以下几类：（1）应收销售款：XX万元，占比XX%；（2）应收租赁款：XX万元，占比XX%；（3）应收其他应收款：XX万元，占比XX%。
三、应收账款结构分析1. 行业分布通过对应收账款行业分布的分析，我们发现，XX行业应收账款占比最高，达到XX%，其次是XX行业，占比XX%。
这表明XX行业对公司应收账款的影响较大。
2. 客户集中度根据客户集中度分析，我们得出以下结论：（1）前十大客户应收账款占比XX%，较去年同期有所下降；（2）前十大客户应收账款回收周期较长，平均账龄为XX个月。
四、应收账款账龄分析1. 账龄结构根据账龄分析，我们将应收账款分为以下几类：（1）1年以内：XX万元，占比XX%；（2）1-2年：XX万元，占比XX%；（3）2-3年：XX万元，占比XX%；（4）3年以上：XX万元，占比XX%。
2. 账龄分析通过对账龄的分析，我们发现：（1）1年以内的应收账款占比最高，表明公司销售回款情况较好；（2）2-3年、3年以上的应收账款占比相对较高，回收难度较大。
五、应收账款回收情况分析1. 回收周期根据回收周期分析，我们发现：（1）平均回收周期为XX个月，较去年同期略有延长；（2）超过XX个月的应收账款占比XX%，较去年同期有所上升。
2. 回收方式在应收账款回收方式上，我们主要采用以下几种方式：（1）直接收款：占比XX%；（2）委托收款：占比XX%；（3）诉讼追讨：占比XX%。
企业应收账款管理表格
被审计单位：
索引号：ZD
工程：应收账款
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
日期：
第一局部认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的应收账款是存在的。
√
B 所有应当记录的应收账款均已记录。
1 合年 计以
内
1年 2年 3 年 至2 至3 以 年年上
二、 非 关 联 方
合 计
编制讲明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。 审计讲明：
应收账款询证函
索引号：ZD3
一、积极式询证函〔格式一〕
编号：
甲公司：
本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司 20×7 年度财务报表进行审
计，按照中国注册会计师审计准那么的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账
成错报，应重新考虑所实施审计程序的性质、时刻和范围；
(4)针对最终未回函的账户实施替代审计程序〔如实施期后收款测
试、检查运输记录、销售合同等相关原始资料及询咨询被审计单 ZD6
位有关部门等〕。
5.对未函证应收账款实施替代审计程序。抽查有关原始凭据，如销
售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证及回款单据等，以 ZD6
无效，否那么，应对应收账款进行函证。假如不对应收账款进行函
证，应在工作底稿中讲明理由。假如认为函证非常可能无效，应当
实施替代审计程序猎取充分、适当的审计证据〕
(1)选取函证工程；
(2)对函证实施过程进行操纵：核对询证函是否由注册会计师直截了
销售人员回款责任书
销售人员回款责任书
为明确责任，提高公司资金使用效益，降低坏账风险，特制定本责任书。
1、销售人员应严格遵守公司的应收款制度，对自己经手的应收款业务承担连带责任。
2、销售人员须根据合同中的付款条件和约定，根据客户实际情况催款，在付款日或者临近付款日前电话催款或亲往催款。
3、销售人员须经常与客户进行联系和沟通，督促客户在付款日准时付款。
4、根据与客户合同的约定，在付款日未能回收的货款，其逾期占用资金利息将由销售人员承担，直至货款全部回收。
逾期占用资金利息将从销售人员的提成款中扣除。
每月按规定计算一次，逾期占用资金利息按照下表计算：
5、根据公司合同规定客户必须在合同约定期限内支付到期应收款，如客户有意拖欠或者逾期不能回款的，公司将根据实际情况，实行不支付货款，不安排生产或不发货原则。
6、销售人员货款超过付款期30天的必须和客户进行一次书面对帐，销售人员该月如果不能完成对账任务，每单位扣罚50元。
7、销售内勤每月10日前将各销售人员当月应收账款汇总明细和逾期明细交财务部（报表需经销售人员、销售经理签名认可）。
8、因销售人员恶意造成应收款坏账的，公司除追究相应应收款损失外还保留向司法部门起诉的权利。
销售人员签名确认：。
赊销账款管理制度(三篇)
赊销账款管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：____公司的产品销售规定是。
“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目：当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.2、为了保证股份公司与____分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
赊销账款管理制度（二）第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于公司营销，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
公司应收账款管理规定
公司应收账款管理规定第一条为加强对公司应收帐款的管理，有效减少呆坏帐风险，特制定本规定。
第二条对应收帐款的控制体现在合同评审、发货、赊销回款、滚动回款的控制。
第三条按《客户信用度管理规定》中信用额度进行发货；超过信用额度5万元以内的发货由产品经理批准；超过信用额度5~10万元的发货有销售经理批准；超过信用额度10 ~ 20万元的发货有市场营销部部长批准；超过信用额度20~30万元的发货由副总经理批准；擦信用额度30万元的发货，客户应提供有效的保障；超过信用额度发货客户，下次发货是应收款应控制回信用额度内；年底应严格按信用额度控制应收款；有信用额度的客户，购买周期不能超过两个月，在超周期两个月内必须收回全部应收款。
第四条赊销合同应严格按付款期限收回货款。
信用等级为A类客户，付款期不超过3个月；信用等级为B类客户，付款期不超过2 个月；信用等级为C付款期不超过1个月；D、E类客户，原则上为款到发货，并有20~50%勺预付款；超过上述相应付款期的合同，客户应提供相应价值的信用担保，但付款期不得超过五个月。
第五条公司独家经营的产品，原则上为款到发货；货到付款的，付款期不能超过一个月；年交易频度小于4次，单笔交小于5万元的客户必须款到发货。
第六条内勤分部负责对应收款进行统计，每周一向销售分部提供营销员应收款、新增欠款和超期回款明细。
第七条销售分部经理每月底向内勤分部提供各产品业务部下月《产品业务部销售回款计划表》，产品业务部经理填写的下月《营销员销售回款计划表》，营销员填写的《客户销售回款计划明细表》；营销员五号前和合同付款期限前15天分别向信用额度客户和赊销客户传真《收款通知书》催收货款。
超期回款一个月，按银行利息扣减营销员提成毛利；超期回款二个月，按银行利息二倍扣减营销员提成毛利；超期回款三个月，按银行利息四倍扣减营销员提成毛利。
第八条公司成立后与客户发生的一年以上的应收帐款，负责营销员必须在2004年底追回。
应收款回收流程
客户应收款回收流程
岗位观察检查表（SOC）
岗位目标：遵循标准流程，保证完整、准确、及时的收回客户应收款;
岗前准备
操作细节和标准/操作标准和注意事项
__工具准备
__资料准备
__自我准备
■ 电脑
■ 《销售出库单》、《应收款汇总表》、《客户对账单》、《应收款台账》；
■ 头脑、思维清晰；
■特殊情况客户不回款的，需由领导审批同意；回款以公司收到账款为准。
__核销账款
■回款后的客户及时在金蝶系统上做账
登录金蝶ERP软件，点击“收款单”--“新增”--对应客户名称输入收款金额--“提交”--“审核”；
■客户回款后，及时将企业微信文档中的应收款台账进行更新。
特殊情况处理
操作细节和标准/操作标准和注意事项
数据核对：填写完成后将合计金额与“应收款汇总明细表”中的客户金额进行核对，确保数据一致；
__移交对账单
■整理完毕，当日将客户对账单发至业务人员；并跟进业务人员将对账单一对一发送至客户；
■若当月中有销售政策调整的，修改后再发至客户；
__跟进对账
■跟进业务人员与客户对账；
■业务人员或客户有反馈应收金额不一致的，即时与客户按发生业务明细逐笔核实，直至双方找到原因、达成一致；
■建立应收款台账：将对账结果一致的客户应收款明细在“企业微信”中建立新文档，并为需查看应收款的人员添加权限。
__督促回款
■每月10日为回款日，提前2天提醒业务员催款；
■客户回款：
客户回款后，客户会将打款截图（银行回单）发至企业微信客户群；
在群内看到有打款截图后，即时转至“笨笨熊款项群”；
集团财务出纳人员看到有打款信息时，要在群内收到此信息，并进入银行账号查看是否准确一致；