企业财务须知
财务报账须知
财务报账须知一、报账基本要求1.取得原始票据应注意的问题（1）合法的财务票据包括：①税务票据：税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。
②财政票据：财政部门印制、盖有财政部门监制章的票据。
③其他合法票据，如：火车票、飞机票等。
（2）票据的开具要求：①票据抬头必须为“东北师范大学”。
②票据要注明开具日期、经济业务内容、数量、单价和金额。
③金额大小写要一致。
④票据要加盖单位财务印章，如发票专用章、票据专用章等，盖单位公章无效。
由税务局代开的发票除盖税务局发票章外，还需加盖单位财务印章。
⑤票据记载的各项内容均不得涂改。
（3）关于报销财政票据财政通用票据，报销内容为学费、宿费、考试费等；往来票据，可报销评审、评卷等劳务性质的内容，会务费、培训费、场租费等要求开具税务发票。
2.有关签字要求（1）购买实物的发票需三个人签字：批准人、经手人、验收人。
（2）非购买实物的发票需两个人签字：批准人、经手人。
（3）网上申报的个人收入和劳务费，需三人签字：批准人、审核人、经手人。
其中：①款项分别打入每个领款人卡中时，领款人一栏不用签字；②款项打入经办人一人卡中时，领款人一栏要由本人签字。
（4）借款单需要批准人、借款责任人、经手人签字。
借款业务中借款责任人必须为本校的正式教职工，借款时需携带借款责任人的工作证或一卡通等有效证件；借款责任人与借款批准人不能为同一人。
（5）签字位置应该在发票正面的右上方或者发票背面的左上方。
（6）项目负责人审批签字应与财务处预留备案签字一致，否则不予办理。
（7）外国票据需要单位主管领导、项目负责人、经手人签字，单位盖章。
外文票据的主要内容要进行翻译。
（8）单张票据金额300以上的小型票据需要项目负责人签字，除汽车票、火车票等，机票原则上需要逐张签字。
（9）经费负责人本人出差，由所在学院（部）、单位相关领导审批。
3.需要填写审批单的业务各类《审批单》可在财务处网站“相关下载”中下载（1）如自驾或租车出差，还需填写《东北师范大学自驾车或租车出差费用报销审批表》（2）办理报销公务接待费用，需填写《东北师范大学公务接待清单》学校机关部处报销公务接待费用时，还需附《派出单位公函》或《来访电话记录》等（3）校内人员发放各类劳务费，需填写《东北师范大学校内人员劳务费发放审批表》。
看财务制度要注意什么
看财务制度要注意什么
一、制度的合规性
企业的财务制度必须符合国家相关法律法规的规定，确保企业财务管理合规运作。
制度的制定过程中，需充分考虑国家相关法规的要求，确保制度的合规性，避免违法风险。
二、制度的完整性
健全的财务制度应该是一个系统完整的框架，包括从财务预算、会计核算、内部控制、审计监督等各个方面的规定，确保企业各项财务活动得以有效监控和管理。
三、制度的适用性
不同企业的财务制度需要根据企业的规模、行业特点、经营模式等因素进行定制，确保制度的适用性。
在制定财务制度时，需要充分考虑企业的实际情况，量身定制适合企业自身的财务管理制度。
四、制度的执行性
财务制度的建立并不是一劳永逸的，更重要的是贯彻执行过程。
在制定财务制度时，需要确保制度的执行性，建立有效的执行机制和监督机制，保证制度的有效执行。
五、制度的及时性
随着企业的发展和环境的变化，财务制度也需要不断调整和完善。
制度需要不断地进行评估和修订，保持制度的及时性，确保企业财务管理的有效性和稳健性。
总之，财务制度的建立是企业管理的基础，只有建立了健全的财务制度，企业才能实现财务管理的规范化和科学化。
因此，在建立财务制度的过程中，需要注意合规性、完整性、适用性、执行性和及时性等方面，确保财务制度的有效性和稳健性，为企业的可持续发展提供有力的保障。
公司财务管理制度范文大全五篇
公司财务管理制度范文大全五篇财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
下面是为您推荐的财务管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧！财务管理制度1一、总则1.公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争。
搞好内部治安，维护正常秩序，确保安全生产。
2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全。
3.仓库管理工作必须坚持：领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全。
二、入库须知1.与工作无关人员严禁进入仓库。
2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入。
3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收。
任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门。
4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹。
5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库。
三、夜间安全有报警装置的管理1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须于每天下班前由责任人（物流部指定）开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用。
2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断。
发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任。
3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能。
遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场。
4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任。
四、消防安全管理1.由公司行政管理办公室负责全公司的消防安全工作，坚决贯彻“预防为主，防消结合”的方针。
健康财务系统六须知
有 注册 会 计师 或 同等资历 的员工 ， 他们
会 对公 司更 加信任 。 灵活 性 ： 名优 秀的财务人员应该 一
了解 会 计 规章 制 度 并且 严格 地 遵 守这
３ 投资与合作 ０
Ｃ ｐ ａ ２ １ １ ａ ｉ ｌ ０ ０１ ｔ
须 注 意 ， 导 者 对 财 务 问 题 关 注 的越 领 少 ， 诈情 况 发 生 的可 能性 就 越大 。 欺 最 好 的 解 决 办法 就 是 进 行 经 常性 的外 部 审计或检 查 ， 并且让 全公 司参 与 到财务
人 员
聘 请 有 资 格 的财 务人 员 ， 注 册 即
会 计 师 或 同 等 资格 的人 ： 个 注 册 会 一
计 师 对一 个 公 司 来说 非 常 重 要 ， 因为
专业 的会 计人 员 应该 了解 多 种会 计 制 度 ， 中包 括美 国的会 计法 规和 国际准 其 则 。 时， 果投 资 方了解到 初 创公 司 同 如
非 常关键 。 需要 保证 数 据安 全 ， 因为如
果 丢失了财 务数 据 ， 面临一 个非 常大 将
的麻烦 。
为 ， 持 续 不 断 地完 善 它们 。 三 ， 并 第 预 防欺 诈 ， 保 公 司 的 资产 不 被错 误 使 确
用 ， 效 财 务系统 的建 立可 以同时预 防 有 内部 和外 部人 员的欺 诈行 为 。 以下六个
健 康财务 系统 六须知
文 泰 德 ・ 林 斯 普
个 有 效 的财 务 系统 对 初 创 公司 而 言是 非 常必 须 的 ， 因为 它能 够 使 公 司拥 有 更 加 有 效 率 的流程 和 更有 效 的管理 ， 让投 资人 对公 司更 有信 心 。
一
财务规章制度
财务规章制度
第一条为了规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高财务
管理效率，制定本规章制度。
第二条公司财务管理应遵循合法合规原则，严格执行国家相关
财务法律法规，不得违反国家法律法规进行财务活动。
第三条公司财务管理应遵循诚实守信原则，不得虚报、隐瞒或
篡改财务数据，不得进行财务造假行为。
第四条公司财务管理应遵循审慎稳健原则，合理规划财务预算，控制财务风险，确保公司财务安全稳定。
第五条公司财务管理应遵循效率优化原则，建立健全财务管理
制度，提高财务管理效率，降低财务管理成本。
第六条公司财务管理应遵循透明公开原则，建立健全财务信息
披露制度，及时公开财务信息，接受监督检查。
第七条公司财务管理应遵循科学规范原则，建立健全财务管理
流程，规范财务管理操作，确保财务管理的科学性和规范性。
第八条公司财务管理应遵循节约节约原则，合理控制财务支出，防止浪费，提高财务利用效率。
第九条公司财务管理应遵循信息化管理原则，推动财务管理信
息化建设，提高财务管理信息化水平。
第十条公司财务管理应遵循持续改进原则，不断完善财务管理
制度，提高财务管理水平，适应公司发展需要。
第十一条本规章制度自颁布之日起生效。
如有需要修改，应经
公司相关部门审核批准后实施。
财务报表的列报必须要遵循的原则,会计须知~
财务报表的列报必须要遵循的原则，会计须知~财务报表确认的信息，是财务报告的核心，但是也有局限性，因为财务报表反映的基本上是面向过去的信息，而且必须是能用货币反映的信息。
对报告使用者当然，更需要的是面向未来决策的信息和反映企业全面经营能力而非货币性信息。
那么财务报表的列报要遵循什么原则呢？一起看一下！财务报表列报的具体原则1.依据诸项会计准则确认和计量的结果编制财务报表。
企业只有遵循了企业会计准则的所有规定才称为可以遵循了企业会计准则。
如果全部企业没有全部恪守会计准则，而是选择性的遵守，就会误导使用者以为企业遵循了准则全部，从而做出错误的判断。
企业不应以在审批程序附注中披露代替对交易和事项的确认和计量，不恰当的确认和计量也不能通过充分披露相关会计政策而纠正。
2.列报基础：持续经营。
企业管理层应当利用所有可获得信息来评价企业自资产负债表日起至少12个月的持续经营方式能力。
企业处于非持续经营状态时，须采用清算价值等其他基础编制财务报表，比如破产企业的资产采用可变现净值增值计量、负债按照其预计的结算金额计量等，同时在附注中披露。
3.权责发生制：除现金流量表按照收付实现制编制外，应当按照权责发生制编制财务报表。
4.列报的一致性财务报表项目名称、分类、排列顺序等，应该在各个会计期间保持一致保持一致，不得随意变更。
但下列情况除外：（1）会计准则要求改变财务报表投资项目的列报。
（2）企业经营业务的性质发生重大变化或对企业经营较大的交易或事项发生后，变更财务报表项目的列报能够提供更更稳定、更相关人员的会计信息。
5.依据重要性原则单独或汇总列报项目重要性，是指在合理预期下让，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。
重要性应当根据企业企业所在的具体环境，从项目的性质和金额两方面予以判断。
判断项目性质的重要性，应当考虑该项目在性质上是否属于平常企业日常活动、是否显著影响企业的财务状况、经营成果和现金流量等因素；判断项目金额大小的重要性，应当考虑该项目总额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益相关等直接总额项目金额的比重或单列项目金额的比重来判断。
财务须知模板
财务管理须知一.费用报销1.报销人员填制报销单整理好需要报销的发票或单据，用胶水或固体胶进行粘贴。
不能使用订书钉或透明胶带。
报销的单据不能涂改，用黑色签字笔填写。
报销时，必须取得正规发票，且发票项目与经济业务相符，否则不允许报销。
2.部门经理审核费用发生的真实性、合理性、票据的规范性3.财务部审核费用是否符合报销的标准，单据是否符合财务规范的要求，如果不符合，退还相关部门重新整理。
4.总经理审批若发现不符合要求，退回财务部，由财务部跟进处理。
批准后，500元以下直接到财务部报销；500元以上的费用需要提前告知财务，财务安排款项。
报销费用需付单据：a.请款单或付款申请单，费用报销单b.发票或票据c.合同或协议。
若是广告费，需附宣传的照片。
d.奖金、员工食堂允许用其他发票抵充报销，其他发票包括：个人通讯费、交通费、差旅费、餐费。
二、借款管理1.填写借款单写明借款用途，备用金应专款专用，实行“前账不清后款不借”的原则。
2.部门领导批准3.总经理批准借款注意：a.借款应一个月清一次，可以用费用抵冲。
b.财务人员负责按规定催还，及时清理借支。
c.借款对象：有经常性必须以预借方式进行小额物资采购、修理修配等其他用途的有关部门相对固定的经办人员。
三.现金管理1.收到现金须开具收款收据，并逐笔登记现金日记账2.现金收支须日清月结，不得跨期，不得以白条抵充库存现金3.严禁出纳将现金带回家中保管4.财务部负责人应定期或不定期监盘现金，确保账实相符，账账相符。
发现盘亏或盘赢，应及时查明原因。
5.现金支付按“付有据”的原则进行付款。
根据审核无误。
审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人在付款凭证上签字确认。
财务部工作事项及须知(精)
财务部工作注意事项及职责一．社联内部资金管理注意事项1.资金保管员与账本（发票）保管员，各司其职，明确分工，在花费过程中坚持后行节约，专款专用，做到资金账目公开透明。
2.购买办公用品时，在其发票背面做好经手人的签字，做到责任到人。
3.账本记录过程中，严禁涂抹，更不允许损坏，撕扯掉页，做到条理清晰，明确。
4.账本填写过程中分清借入与贷出，不要混淆，摘要栏填写中详细概述，做到资金趋向明确，文稿纸，笔等可归纳记录为办公用品。
二．每年四次查账时间：四月社团文化节（五月中旬至下旬）六月上学期末（六月下旬）收取部分社团活动发展基金后（十月底）十二月期末（十二月下旬）三、做好每年度的资金预算，资金运行上做到每两周一次整理，每月向主席团汇报一次四．各部门需购买办公用品及活动用品向秘书部统一登记并做出购物清单交由本财务部再安排人员购买。
所报销的发票需注明经手人及活动名称，不得伪造虚报。
五．社联其他项目开支须经主席团批准后，由财务部审核方可下批资金，做账时内容可作其他开支项目处理。
六．对社联内部财务每周进行一次清点，同时认真做好记录，并及时购买不足的办公用品。
七．在10月20号前将各社团部分活动发展基金上缴，不许拖延。
（收取活动基金比例按25%收取）八．在社团文化节中的活动资金需向院团委申请，活动结束后，各社团票据与活动清单都应上交院团委至学院财务处报销。
九．查账过程中注意事项如下：1.严格按照财务部职责进行，认真核查社团账目与发票，做到一一对应。
2.核查过程中，如出现账目与发票金额不符应立刻对七财务负责人将名利害关系，并将其账本与发票推回，不予签字盖章，直至账目清晰明确方可。
3.不许私自对某一社团开绿灯，一经发现将对其核查人员进行惩处，做到严谨，负责，公正。
4.在核查无误之后，做好签字，盖章工作（核查人、财务部专用章、核查日期），同时，在社团资金运行表中做好资金的详细记录（上次剩余，实际花费，本次剩余，下笔资金）5．严禁向外透漏每一社团的资金运行情况，做好严格保密工作。
建筑企业财务报销制度
建筑企业财务报销制度概述建筑企业作为一种行业性质的企业，在日常经营中需要大量的资金投入，同时也需要对企业的支出进行严格的管理和监控。
为了规范建筑企业内部的财务管理和报销流程，本文将介绍建筑企业的财务报销制度。
报销流程申请阶段1.费用申请人需要向公司提交费用申请单，该申请单需要包括以下内容：–费用申请日期、申请人姓名、资金用途、金额等相关信息；–需要提供合理的事由以及支持资料，如发票、收据、合同等文件；2.公司财务部门对费用申请单进行审核，审核通过后，将费用归档为待报销状态；报销阶段1.费用承担人需要向公司提交报销单，该报销单需要包括以下内容：–报销日期、报销人姓名、资金用途、金额等相关信息；–需要提供发票、收据、合同等相关单据；2.公司财务部门对报销单进行审核，审核通过后，将费用归档为已报销状态；3.如果报销单涉及到的金额较大或有特殊情况，需要额外审核或征得高管或法务部门的同意。
报销标准建筑企业在报销过程中需要遵守以下原则：1.严格控制费用，合理控制花费；2.遵守政策法规，不得违反相关规定；3.原则上不支持奢侈花费，避免传达不利信息；4.节约用度，减少浪费。
建筑企业在报销过程中一般会遵循以下标准：1.差旅费：遵守国家进出口政策和规定。
例如：飞机、火车、汽车等交通费用；酒店住宿费用；2.餐饮费用：建筑企业会根据不同场合进行认真餐饮；餐饮费用不得超过日支出限定标准；3.礼品费用：遵守相关规定，不能大额或违反规定；4.电话、通信费用：按规定使用，并合理节约。
报销须知在进行费用报销时，需额外注意以下细节：1.报销单据必须是真实有效的，在资金使用上必须真实清晰；2.无论具体金额多少，需要坚持资金的准确使用；3.审批流程中，如有任何人员处理不当等问题，请及时报告财务部门并协商处理；4.报销单据由公司财务部门负责归档，以备后期查验；结语本文介绍了建筑企业的财务报销制度，主要包括报销流程、报销标准和报销须知三个方面。
正确的财务制度有哪些要求
正确的财务制度有哪些要求1. 合法合规性：财务制度应当严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保财务活动合法合规。
任何人员在进行财务活动时必须遵守相关法规，不得为了个人私利违规操作。
2. 透明公开性：财务制度应当具有透明度和公开性，确保所有相关人员对财务情况有清晰的了解。
公司应当定期公布财务报告，向股东、投资者和相关部门公开财务信息。
3. 审计监督性：财务制度须建立内部审计机制和外部审计监督，确保财务数据的准确性和真实性。
公司应当聘请专业审计机构进行年度审计，及时发现和纠正财务问题。
4. 保密性：财务制度要求对公司的财务信息进行保密处理，不得泄露给未经授权的人员或机构。
任何人员在参与财务活动时都应当保护公司的商业秘密。
5. 规范性：财务制度应当建立完善的流程和程序，确保财务活动按照规定的程序进行。
公司应当建立清晰的岗位职责和授权机制，避免内部腐败和贪污行为。
6. 及时性：财务制度要求财务信息的记录和报告及时准确，确保管理层和投资者能够及时了解公司的财务状况。
公司应当建立定期的财务报告制度，保证财务信息的及时性。
7. 独立性：财务制度要求公司的财务部门独立于其他部门，确保财务数据的真实性和客观性。
财务人员应当遵守职业操守，不得在财务活动中违规操作。
8. 管理控制性：财务制度要求建立管理控制体系，对财务活动进行监督和管理。
公司应当建立内部控制制度，保障资产安全和利益最大化。
9. 创新性：财务制度应当具有灵活性和创新性，能够适应不同的经济环境和业务发展。
公司应当根据市场需求和发展情况及时调整财务制度，提高公司的竞争力和可持续发展能力。
综上所述，正确的财务制度应当具备合法合规性、透明公开性、审计监督性、保密性、规范性、及时性、独立性、管理控制性和创新性等要求。
只有严格遵守这些要求，公司才能有效管理财务风险，提升财务运作效率，实现可持续发展。
公司财务管理制度附则样本
口岸企业财务管理制度第一章、总则第一条为了加强企业财务管理，实施对财务运作有效监督，提升经济效益，以确保企业资产安全、完整和增值，现依据国家相关财务管理制度和本企业章程，结合本企业性质和特点，制订本制度。
第二条企业是依据中国《企业法》成立含有独立法人资格有限责任企业，独立核实，自负盈亏，所以企业财务运作必需对企业股东负担经济责任，符合国家相关政策要求，同时兼顾职员利益。
第三条企业采取国际通行权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，立即、正确、系统地记载企业所发生各项经济活动，编制会计报表，加强对企业业务和经济活动管理，提供正确会计资料。
第四条企业须建立健全财务核实体系，实施全方面成本管理和成本核实，立即、正确地反应成本费用升降情况。
第五条企业会计年度为公元1月1日-12月31日。
第二章、财会人员须知第六条企业财会人员要在企业总经理领导下，根据《会计法》和企业相关要求和财务制度，办理会计事务，进行会计核实，实施会计监督，确保做到：会计资料正当、真实、正确、完整；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必需符合国家统一会计制度要求；不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假会计报表；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，根据国家相关要求建立档案，妥善保管；对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回并要求更正补充；对违法或违反企业制度收支不予办理，并立即进行阻止和纠正。
阻止和纠正无效，应立即向企业领导汇报，要求处理。
如不予阻止和纠正，又不向企业领导汇报，要负担相关责任。
第七条现金、票据、凭证、帐表和企业财务专用章等，要依据要求和通例分开交叉保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目标登记工作。
第八条财会人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。
第九条财会人员须遵守企业保密制度要求。
第三章、资金管理第十条企业注册资本是由股东所投入股本所形成法人资本金。
企业账务应遵守的财务制度
企业账务应遵守的财务制度1.收入核算制度企业应根据《会计准则》规定，将企业的收入按照实际发生的时间和金额进行核算。
收入包括主营业务收入、投资收益、其他业务收入等，企业应建立收入核算制度，确保收入的准确记录和报告。
2.费用核算制度企业应根据《会计准则》规定，将企业的费用按照实际发生的时间和金额进行核算。
费用包括销售费用、管理费用、财务费用等，企业应建立费用核算制度，确保费用的合理支出和核算。
3.资产管理制度企业应建立资产管理制度，对企业的各类资产进行登记、清查和盘点，确保资产的安全和完整。
资产包括固定资产、流动资产、无形资产等，企业应合理利用资产，提高资产效益。
4.财务报告制度企业应按照《企业会计准则》的规定，编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告是企业对外的重要信息披露方式，企业应建立财务报告制度，确保财务报告的准确性和及时性。
5.资金管理制度企业应建立资金管理制度，对企业的资金进行合理调配和使用。
资金管理包括资金筹集、资金投资、资金运作等，企业应合理规划资金运作，提高资金利用效率。
6.税务管理制度企业应遵守税法规定，按时缴纳各项税费，并及时申报纳税。
税务管理包括税务筹划、税务核算、税务报告等，企业应建立税务管理制度，保证税务合规。
7.审计制度企业应定期对财务情况进行审计，确保财务信息的真实性和可靠性。
审计制度包括内部审计和外部审计，企业应建立审计制度，提高财务管理的规范性和透明度。
总之，企业在日常账务中应遵守上述财务制度，确保财务管理的规范性和有效性。
只有建立良好的财务制度，企业才能提升内部控制水平，保障企业的持续发展。
希望上述内容能对企业的财务管理有所帮助。
财务规章制度
财务规章制度
第一条为了规范财务管理，保障公司财务安全，制定本规章制度。
第二条公司财务管理应遵循合法合规原则，不得违反国家相关
法律法规和公司内部规定。
第三条公司财务管理应遵循严格的预算管理制度，确保资金使
用合理有效。
第四条公司财务管理应建立健全的内部控制制度，保障财务数
据的真实可靠。
第五条公司财务管理应做好财务信息的记录和报告工作，及时
准确地向相关部门报告财务状况。
第六条公司财务管理应加强对资金的监管，防范各类财务风险。
第七条公司财务管理应加强对财务人员的培训和管理，提高财
务人员的专业素养和责任意识。
第八条公司财务管理应加强对外部财务审计的配合，确保公司财务数据的真实性和完整性。
第九条公司财务管理应建立健全的财务奖惩制度，激励优秀财务人员，惩罚违规行为。
第十条公司财务管理应定期进行财务管理制度的评估和完善，适时调整和改进管理措施。
第十一条对于违反本规章制度的行为，公司将给予相应的纪律处分，并保留追究法律责任的权利。
第十二条本规章制度自颁布之日起正式生效，如有需要修订，须经公司领导班子讨论通过后方可生效。
财务部新员工作规定
财务部新员工工作须知
一、三至七天为双方互相适应时间，如果不是自己提出的辞职，这
期间的工资依据公司规定照发
二、三到七天双方认可后，去人事部填写入职表，试用期三个月，
工资为------元，三个月后工资自动涨到-------元
三、进入公司一定要遵守公司各项规章制度（包括公司、财务部的
制度）
四、做帐环节
1、熟悉产品名称及规格
2、熟悉公司配送部门人员名字
3、熟悉公司其它部门人员名字
4、熟悉做帐流程
5、熟悉系统流程
五、考核期内工作暂时不定岗，服从部门领导工作安排，手工、系
统上数据要按我司规定做帐，不得私自进行处理
六、考核内容：
1、财务知识的熟悉程度
2、对新事物的认知接受程度
3、记忆能力的考核
4、做帐细心、责任心的考核
5、主动、自觉工作的考核
6、工作准确性及效率的考核
公司成立十多年了，一直是发展壮大的企业，每年有集体旅游活动、单位、部门聚餐活动，有严格且又人性化的办公环境，一切美好的东西需要自己细心去体会。
留下工作的人是我司看中、接纳的员工，请珍惜自己的就业机会，发挥自己的长处，与公司尽快融为一体，愿每个人在体验过程中充实而快乐！
公司财务部。
财务制度注意几点
财务制度注意几点
一、合规性
财务制度应当符合国家法律法规、行业政策和企业自身的经营特点，确保企业各项财务活
动合法、规范。
企业在建立财务制度时，应当听取专业人士的意见，充分考虑法律法规的
要求，确保财务制度的合规性。
二、透明度
财务制度应当注重透明度，确保财务活动的真实性和公开性，对外公开企业的财务信息，
并接受内外部审计。
只有当企业的财务活动具有透明度，才能建立信任，增强企业的信誉。
三、管控
财务制度应当强调内部控制，明确各职能部门的财务职责和权限，并建立相应的监督机制，防范内部财务风险。
企业应当严格执行财务制度，加强风险管控，防止财务失误和欺诈行
为的发生。
四、绩效评估
财务制度应当设立绩效评估机制，对各职能部门和员工的财务绩效进行评估，并根据评估
结果进行奖惩激励。
企业应当建立绩效评估的指标体系，定期对绩效进行评估，激励员工
的积极性和创造力，提高企业的绩效水平。
五、持续改进
财务制度应当不断完善和改进，与企业的发展和变化相适应，及时调整和修订财务制度。
企业在建立财务制度时，应当明确负责人和执行人员，定期对财务制度进行检查和评估，
发现问题及时改进，确保财务制度的有效实施。
以上是建立财务制度时需要注意的几点，企业在建立财务制度时应当制定详细的规定，明
确各项细节，确保财务制度的全面和系统性。
一个完善的财务制度可以帮助企业规范财务
管理，提高经营效率，防范风险，保护企业财产，促进企业的持续发展。
只有建立一个完
善的财务制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
企业申请变更征信系统企业财务数据业务须知
企业申请变更征信系统企业财务数据
业务须知
（业务受理时间为正常工作日上午）
一、提供《申请变更征信系统企业财务数据授权委托书》（见附页1）；
二、以公函形式说明申请变更财务数据的详细原因。
并提供经审计的企业新财务报表原件及企业财务报表电子模版（在办理业务的金融机构拷取）；
三、经办人身份证原件及复印件；
四、企业有效的营业执照及复印件（A4纸）。
人民银行对上述材料审核无误后，在二十个工作日内为企业办理财务数据变更手续。
人民银行潍坊市中心支行
附件1：
申请变更征信系统企业财务数据授权委托书
企业名称：
组织机构代码：
现委托身份证号码变更我企业在征信系统企业财务数据。
单位盖章：企业法人代表签字（盖章）：
年月日。
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59
5
10
330
373
0
0
0
保利
工商银行 中国银行 招商银行 交通银行
互联网企业
400
67%
300
200
379
100
0 阿里巴巴*
31%
13%
12%
14
60 80
12
50
9%
10
40 60
8
30 40
2014.12 2015.1.1 2015.1.7
2015.3.18
2015.12.31
融创45.5亿港元收
购49.25%股份
融创终止收购：
不值得
郭英成回归佳兆业
佳兆业高达104亿美元的债务是一个现实的不可回避的存在，
在未来数年内债务和连续不断的债息偿付压力将考验佳兆业及 郭氏团队的承受力……
可转债与永续债：良药？毒药？
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
财富 管理
消费 金融
众筹
征信体系 大数据
支付 保险
供应 链金 融
供 应 商
客 户
证券
京东金融体系
现金流增值的最佳途径，搭建全产业链的金融体系！
目录：
1. 信息（神经系统）：报表阅读与财务分析 2. 资金（血液系统）：资金稳健与资源配置 3. 利润（生长系统）：盈利能力与绩效改善 4. 风险（免疫系统）：企业风险与内部控制 5. 资本（繁殖系统）：资本运作与重组并购 6. 税务（营养系统）：税务筹划与风险管控
财务报表 盈利预测
企业家与财务管理共同关注
信息：报表阅读与财务分析
企
财 务
资金：资金稳健与资源配置
业 经
管
营
理
关
的
利润：盈利能力与绩效改善
注
核
的
心
核
命
风险：企业风险与内部控制
心
题
问
题 资本：资本运作与重组并购
税务：税务筹划与税务安全
财务角色与定位（内部视角）
公司 战略 需求
公司战略与长短期目标
投资决策 资本运作 全面预算 核算管理 战略成 资金管理 平衡内 动态跟踪 与融资 与财务分析 与税收筹划 本管理 与风险监控 部资源
财务基础
重塑财务生态系统（外部视角）
1
信息
神经 VS 系统
4
免疫 系统
VS
风险
资金
VS
血液 系统
2
5
繁殖 系统
VS 资本
3
利润
VS
生长 系统
6
营养 系统
VS
税务
财务管理6要素的“人体学”
神经 系统
信息，企业语言
• 核算、报表、分析
血液 系统
生长 系统
免疫 系统
繁殖 系统
营养 系统
资金，企业血液
• 资金、融资
执行卓越财务流程，确保信息准确及时
投资盘子、投资组 合，投资决策，投 资评估
投资管理
集中高效的资金管理 多渠道的融资 资产负债结构管理
融资管理
全面预算管理经营 分析，为公司日常 运营提供分析支持
财务运营
高效的财务组织架构设置 加强战略财务管理职能
高效严谨的流程
准确及时的财务核算 及控制土地款相比，仍是杯水车薪。
！
负债的度该如何衡量？
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
5100万美元 利息逾期
佳兆业深圳 项目被查封
2300万美元 债息逾期
5160万美元 利息逾期
合计到期债务本息
57亿美元
境外融资规模合计
104亿美元
2015.2.5
2015.4.13 2015.6.17
贷款 债 权 人
对 外
厂 房 、 设
种
生
在产
成辅
品
料
、
府
金 投资
股 分红 东
投 资
备
人
、
工
应
办
原及
公 室
材服
料
务
付 账 款
供应商
报表信息背后的商业逻辑 持续在资金、资源、市场中找到机会和平衡
市场
抓住市场机会
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
资源
资本运作
资金
华夏幸福、合生创展与万科 为什么发展的如此不一样？
利益 相关 人需 求
关键 财务 目标
财务 能力 建设 重点
顾问/合作伙 伴
监管人
战略支持 者
运营与协 调者
投资全价值 链管理，强 加强资本运 化预算的经 作与融资管 营指导作用， 理，强化资 提供财务分 金管理， 析支持
对项目成本 进行目标管 理、动态管 理，提升税 筹价值最大 化
成为业务合作伙伴，支持战略决策落地
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
恒大地产与永续债
万科集团与可转债
可转债规模 销售额
永续债
2013年恒大地产报表一片飘红——
V.S
➢ 负债率从96.1%降至58.4%，锐减 37.7个百分点；
可转债
➢ 2013年上半年，营业额419.5亿元，
全国第一，净利润65.1亿元；总资产
2745.9亿元，同比激增38.6%；
揭示商业（生意）背后共同的财务逻辑
找到商业关注重点（资源，资金，市场）
资金，企业血液
资金稳健与资源配置
揭示商业（生意）的资金流动规律
揭露资金稳健的根本所在
利润，企业能力
盈利能力与绩效改善
揭示商业（生意）的赚钱过程和结果
不同行业选择给经营者和股东不同结果
风险，企业体质
企业风险与内部控制
资本/战略，企业再造
利润，企业能力
• 预算、成本、核算
风险，企业体质
• 内控、风险管理
资本/战略，企业再造
• 运营、资本运作、战略 投资、重组并购
税务，企业环境
• 税务、上下游管控
人体学
神经 系统
血液 系统
生长 系统
免疫 系统
繁殖 系统
营养 系统
重塑财务生态系统
信息，企业语言
报表阅读与财务分析
总结篇
多元世界背后的经济逻辑
万科
客 户
资
资
源
金
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
项目
数据
土地 储备
2247万平米
进入 市场
广州、北京、上海、 天津、惠州、增城、
东莞、深圳。
现金 储备
41.79亿（港币）
合生创展
目录：
1. 信息（神经系统）：报表阅读与财务分析 2. 资金（血液系统）：资金稳健与资源配置 3. 利润（生长系统）：盈利能力与绩效改善 4. 风险（免疫系统）：企业风险与内部控制 5. 资本（繁殖系统）：资本运作与重组并购 6. 税务（营养系统）：税务筹划与风险管控
资本运作与重组并购
税务，企业环境
税务筹划与风险管控
揭示商业（生意）的内部管控重要性
内部控制和风险管理带来不同结果
揭示商业（生意）的资本运作过程
资本运作多重结果，还是回归项目本身
揭示商业（生意）的税务筹划理念
税务筹划与税务安全的平衡
目录：
1. 信息（神经系统）：报表阅读与财务分析 2. 资金（血液系统）：资金稳健与资源配置 3. 利润（生长系统）：盈利能力与绩效改善 4. 风险（免疫系统）：企业风险与内部控制 5. 资本（繁殖系统）：资本运作与重组并购 6. 税务（营养系统）：税务筹划与风险管控
年的跟踪，说白了万科最重要的秘密就
是融资，在最合适的时间融最合适的 资。”
兴奋剂一样的永续债，为何让许家
印如此“上瘾”？
万科从50亿到100亿的发展历程，两 笔可转债扮演了什么样的角色？
企业现金流（血液）循环过程： 能赚到钱是现金流稳健根本 从现金到现金
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
债权人
融资
行业间盈利水平对比：不同行业选择
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
房地产企业
140
26%
120
100
17%
17%
80
60
134
40
68
20
42
0 万科
中海
万达
净利率
净利润
银行业
19%
30 1,500 25 20 1,000
42%
38%
32%
50 39% 40
30
15
1,490
20
10 500
907
➢ 现金余额419.7亿元，同比增长69.6%
2013年，永续债规模250.24亿元；
2014年，永续债规模528.52亿元；
+29%
+15%
77
46
15
20
2002
2004
2002年和2004年，万科分别发行两次
可转债进行融资，募资规模分别为15 亿和19.9亿元，占当年销售的33%和
26%。 有券商分析师层表示： “根据我这么多
3 风险-堵
• 控制不必要的成本费用开支 • 现金流内控： ✓ 目标：账户管理/印章管理/票据管理
/现金收支 ✓ 抓手：职位分离/预算/记录/授权/稽
核等
现金流增值举例之供应链金融
神经 血液 生长 免疫 繁殖 营养
➢ 上下游企业利润率往往较低，寻找新赢利点。
15%
2014年报盈利能力指标 净利润率 15%
优化财务组 织架构，实 现财务集中 管理，加强 控制
区分战略财 务与事务财 务，提升关 键能力与运 营效率