老板最关心的十大财务问题

老板最关心的十大财务问题

一、现金短缺问题

1.资金分散，效率低下

企业资金需要集中管理，而无论是大公司还是小公司，都存在资金分散占用的现象. 2.资金监控不力，资产流失。

由于缺乏必要的财务约束机制，特别是缺乏有效的资金监控手段，容易产生资金账外循环和资金管理失控等现象。主要存在“散、乱、差”的现象举例：

应对办法：

强调一：实行现金集中管理。

资金是企业的血液，鉴于其重要性，公司总部必须对现金进行集中控制。

前提“一支笔”签字制度，杜绝政出多门、资金流失、账外循环等不良现象。

同时，要强化监督约束机制，防止乱借、乱投、乱用资金问题的发生。

资金的调度，统一由相关一把手审批，严把支出关，确保重点支出的需要。

在具体操作时做到：

对大笔资金的来源与支付，要重点关注；

对付款合同的行为要重点检查；

对主要支出要按规定程序核算，建立必要的合同、收发领用手续，杜绝资金失控和浪费现象的发生。

强调二：加强现金管理的计划性：

企业要对自身的现金需求作出预测，并将这些需求按期长短作出分类，以便计划相应的筹资方式。

举例：我原来在企业里，公司几乎每月有资金碰头会，有年度的，有季度的，有月度的。强调三：会计要读懂老板的需求。

如：非常多的企业老板从来不看会计的报表，或者说随便看看，当着会计的面也不知道从哪问起，因为不懂财务。

倒是出纳做的资金日报表，老板每天会认认真真看个清楚，知道每天收到了多少钱，用了多少钱，账上还有多少钱。那才是实实在在的财务信息，而会计提供的利润多少，老板却没有看到这个利润在哪里。

总之，加强资金的管理对企业来说至关重要，其重要性犹如血液之于生命。

企业亏损不可怕，如果企业没有足够的资金支持，那么，再好的企业也不能支撑多久。

二、存货管理与滞压问题

1、存货滞压带来的问题：

美邦服饰(上市公司)作为中国领先的休闲服品牌，去年年中报上业绩大幅增长，但细看这份中报发现，业绩大幅增长难掩其产品滞销的实情。查阅中报发现，去年同期存货金额为9.03亿，而今年显示28.89亿，同比大幅增长222%。更讽刺的是报告期内的净资产仅为32亿，存货占了同期净资产的90%，可以肯定的是，美邦服饰现在最值钱的就是放在仓库里还没卖出去的存货了。

存货滞压，积压的是资金，连带一系列问题：

表现一：采购或生产存货，付出的料，工，费都是真金白银，却不能变现，公司资金营运紧张，发不出工资，还不了欠款，更不谈发展壮大规模。

表现二：存货受潮流及时尚的影响，受价格波动的影响，非常容易跌价贬值。

表现三：占用了仓库，浪费了人力物力财力，如果仓储的管理水平不高，还容易导致毁损，被盗等

2、存货管理的措施

①产销模式上的最佳方式：采取“以销定产”的生产模式，产品按订单生产。

②核算的最佳方式：通过ERP 系统对存货进行管理，首先，根据订单及销售、生产和原材料库存情况，确定采购需求；

其次，根据订单下达生产任务单。

③不能采用订单式生产的，加强产品的预测。切不能盲目投产。

仓库严谨规范运作：进出库的流程严谨，存货在库期间妥善完好的保管与护理。

对于做实业的企业，存货是赖以赚钱的命脉，管理好存货，利用好存货，一个企业就盘活了；

存货管理不当，利用不好，一个企业离寿终正寝的日子就不远了！

三、应收账款收不回来问题

A、应收收不回来，有以下弊端：

其一：降低了资金使用效率，直接导致效益下降。

其二：夸大了经营成果。

其三：加速了现金流出。

其四：影响营业周期。

其五：增加了应收账款管理过程中的出错概率，给企业带来额外损失。

B、如何提高加强应收的回笼？

其一、有专人负责应收账款的入账，保证入账的准确性。凡是企业的应收账款，含开票的，不开票的，应该开票却由于各种原因本期未开票的，均应及时入账；

其二、及时跟踪回款：依据合同，看好账期，企业里常有的账期有；30天/45天/60天/90天。那凡是符回款条件的，及时注意回款情况，与出纳随时通气，做到每周更新应回而未回的崔收明细，在大型企业，甚至每天更新。

其三、是财务部崔收无效的，及时书面报告相关业务人员或企业高层，由其出面崔收。无效，则采用更进一步的必要手段进行崔收。

四、应付账款问题

A、存在的问题及成因：

①应付账款挂账不及时，造成资产“账账不符”。

②先有”预付账款”却没有冲销预付,

③支付存在安全隐患

B、改进方法建议

①严格执行“采购与付款业务”岗位职责分工控制制度：明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

②优化付款安全的内控措施；

在采购部门和财务部门建立详细的供货单位信息表，包括名称、开户银行、银行账号、供应商地址、联系人等内容，如发生变更，需经采购部门确认、财务部门存档后方可生效。

③款项要通过网上银行支付或转账支票支付，不允许开具现金支票，确保款项付至供货单位预留的账户与开户银行。

五、产品定价竞争性问题

定价策略需要营销人和决策者在决策前做大量的调研工作，在决策时具备相当大的勇气。

参与的人员主要由老板，销售经理，财务经理。

定价的策略主要以下三种：

1、新产品上市定价策略：目的在渗透市场，快速而有效地占据市场空间。此种订价策略以高市场占有率为最主要目标，营销利润反而退为次要目标。

2、价格管理策略：价格一经确定后，仍要设定“收放自如”的弹性管理策略。

3、价格竞争策略：

注意一：价格竞争的考虑因素：

注意二：竞争者先采用价格竞争时：

研究背景资料---- 评估竞争者-----

注意三：企业本身先采行“价格竞争”时

降低价格”必须确保下列因素配合：

销售数量的提升

作好应对竞争者的跟进措施。

六、财务人员的管理问题

在市场经济时代，人如同商品，你想拿多少，不是你说了算，也不是老板说了算，而是你值多少！

对财务人员的管理，企业主要原则：明确财务人员的职责，细化会计核算、强化财务管理，视贡献大小拿薪酬！

表现一：集权管理原则：

表现二：专业、高效原则：

表现三：内部牵制管理原则：

表现四：不相容职务分离原则：

表现五：约束与激励原则：

表现六：价值原则：

七、税务查账问题；

每一个老板没有不关心税务的、关心企业经营中税负的高低，有没有多交税，有没有税收优惠政策，如何应对税务稽查风险，如何让自己的企业在国家税收政策允许的范围内少交税。

如果税务上的问题天天让老板烦心，老板也没啥心思去经营和管理

少交税、不违法是大部分老板都关心的事，充分利用税务政策节税是财务人员的当务之急，不替老板节税，财务人员在企业恐怕也是混不下去的。

财务人员可以在税务中异军突起，成为老板的身边红人！很多的财务总监与众不同的地方就是替老板搞定税务！

八、盈亏平衡点的问题：

盈亏平衡点又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点。

通常是指全部销售收入等于全部成本时的产量。以盈亏平衡点的界限，当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损。

盈亏平衡点可以用销售量来表示，即盈亏平衡点的销售量；

也可以用销售额来表示，即盈亏平衡点的销售额。

举例计算：

收入-成本=利润

收入-(固定成本+变动成本)=利润

计算盈亏平衡点就是利润为零的时候

所以：收入-(固定成本+变动成本)=0

即是：收入-固定成本=变动成本