商业银行现金资产管理

第二节现金资产管理

一、现金资产管理原则

银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。

现金资产是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。各国均把现金资产作为支付客户提取，满足贷款的需求，以及支付各种费用的一线准备。但现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故各国商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。

1、现金资产特点

(1)频繁性：银行资金存取调动非常频繁。

(2)波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的。

(3)强制性：银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付。

(4)矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。

2、现金管理目标：就是要在确保银行银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模。

3、最优化原则

按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，

其存量的大小将直接影响其盈利能力。

4、结构组合原则

银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。

5、安全原则

库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。

库存现金的风险来源有三：一是被盗、被抢或自然灾害带来的损失；二是工作人员管理中的失误，如清点、包装差错；三是工作人员的恶意挪用、贪污等。

二、库存现金管理

1、库存现金资产特点

流动性适当性强制性

2、库存现金影响因素分析

现金收支规律

营业网点的多少

后勤保障的条件

与中央银行的交通距离条件及发行定库的规定

商业银行内部管理问题

3、库存现金规模分析

库存现金周转时间

库存现金支出水平的确定

4、库存现金分析方法

最适运钞量，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。

T=C*Q/2+P*A/Q

T:总成本

A：一定时期内内的现金收入（或支出）量

Q：每次运钞数量

P：每次运钞费用

C：每次占有费率

5、库存现金管理措施

（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩

(2) 应实现现金出纳业务的规范化操作

(3)要掌握储蓄现金收支规律

(4)严格库房安全现金管理措施

三、商业银行存款准备金管理

1、存款准备金构成：包括法定存款准备金和超额准备金。

2、法定存款准备金

（1）基本要求

根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。

（2）测算方法

要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金比率×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易存款的准备金比率×日平均非交易存款额

3、超额准备金管理

（1）影响因素分析

存款波动

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降时，才会导致超额准备金需要量的增加。存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。但在实际匡算中，还必须扣除其他一些特殊因素，如企业贷款的收回。

存款波动对超额准备金需求量的影响

本旬(月)存款波动周转金需要量 = {前三旬(月)平均关键性存款降幅＋保险系数}×历史同期平均展速度

其中:

每旬（月）关键性存款降幅

＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回）前三旬（月）平均关键性存款降幅

＝前三旬（月）累计关键性存款降幅÷3

保险系数＝标准差×置信概率度

标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3

历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从考察旬或月居中的三个旬或月) 贷款的发放与收回

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。

如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化；如果贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。

同时，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。

贷款发放对超额准备金需求量的影响贷款发放对超额准备金的需要量＝用于对他行支付的贷款＋（用于对本行支付的贷款－已收

回贷款）×法定存款准备率

其他影响因素

包括：向中央银行借款的因素；同业往来因素；法定存款准备金因素；借贷资金调拨因素；财政性存款因素

（2）超额准备金调节方式有：同业拆借；短期证券回购及商业票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产

4、同业存款管理

（1）同业存款：是指存放在其他银行的存款。是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等外来业务的需要而形成的在其他银行的存款，主要目的是为了支付代理行代办业务的手续费。是活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。

（2）同业存款测算

同业存款需要量的决定因素

(1)使用代理行的服务数量和项目

(2)代理行的收费标准

(3)可投资余额的收益率