高新技术企业优惠政策
国家高新技术企业税收优惠政策
一直以来，国家对于高新技术企业都是很友好的，不管是资质的申请还是税收的优惠政策。
当然，企业税收也是给与了一定的优惠，接下来我们就来看看具体是怎么样的吧。
国家高新技术企业认定税收优惠政策：一、所得税率优惠。
高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。
二、人才安居购房补贴。
高新技术企业可以每两年推荐一位本公司的高层次人才申请购房补贴。
三、高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。
一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
四、高新技术企业固定资产加速折旧。
允许加速折旧的固定资产包括：由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
五、研发费用加计扣除。
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照企业研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
六、取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴。
七、进入高新区股份代办系统进行股份报价转让的高新技术企业，予以最高180万元资助。
八、企业经认定为《高新技术企业》，可以减按15%的税率征收企业所得税。
企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。
企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。
由以上这些优惠政策可见，国家是很支持高新技术企业的发展得，优惠政策也是一年比年好，积极鼓励大家创业。
杭州锐捷财税管理有限公司旗下运营的锐捷财税主要面向中小型在杭企业和经济组织，并由一支包括注册会计师、税务师、会计师组成的业务熟练、责任心强的专业人员，为大家提供会计服务、税务服务、财务管理咨询等方面的专业服务。
上海 高新技术企业的优惠政策
上海高新技术企业的优惠政策
上海高新技术企业的优惠政策有多种多样，主要是针对全国科技企业
的政策，也包括针对上海特定地域的政策。
1、企业所得税税率优惠：上海市高新技术企业符合条件的，凡纳税
期限内实际缴纳税款金额，比按照税收法律实施前为正常纳税人税款增加
的部分，可减免50%的企业所得税。
2、科学研究费用税前扣除：上海市高新技术企业可以结合本年度实
际经营情况在全年度内累计抵扣科学研究费用，占收入总额的50%和20%。
3、研发费用税前扣除：符合条件的上海市高新技术企业研发费用税
前扣除比例一般为20%，以及研发及科技服务外包，可抵扣50%。
4、租赁抵扣优惠：企业租赁办公楼、设备等，可以抵扣税金，比例
为税金总额的20%，以及企业从配套类企业租赁全套仪器设备，可享受比
例30%的抵扣优惠，最高抵扣金额不超过企业本年税金总额的25%。
5、税收法实施后的企业所得税税后利润及资本金增值获得的收益，
可以在当年度按50%的折旧率抵扣，抵扣优惠比例最高可达50%。
2023年高新技术企业详细优惠政策最新
2023年高新技术企业详细优惠政策最新2023年高新技术企业详细优惠政策1、税收优惠经认定的高新技术企业，可以享受15%的优惠税率，比普通其税率降低了10个点。
未经过认定的企业，需要缴纳25%的企业所得税。
对于企业而言，可以节省不少的资金，从而让企业进行后续发展。
2、免征、减征企业所得税高新技术企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。
一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
3、资金奖励经认定的高新技术企业更容易获得国家、省、市各级的科研经费支持和财政拨款，最多可得100万。
直接奖励+研发费用奖励：新认定的高新技术企业将给予5-20万元补助，复审企业将给予5-10万元补助;具体补贴额度以当地的具体补贴额度为准。
4、融资贷款高新技术企业是申请各级相关政策资金的必备条件之一，申报各类专项资金、补贴更加便利，容易获得VC的投资和各大银行的贷款。
5、项目支持高新技术企业的项目研发费用加计扣除。
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，按规定扣除，按研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按无形资产成本的150%摊销。
2023劳动法高温补贴规定根据劳动法的规定，高温津贴的标准为：室外作业和高温作业人员每人每月150元，非高温作业人员每人每月100元。
高温津贴在每年6月、7月、8月、9月、10月发放，并纳入企业成本费。
其他与高温天气相关的劳动保护措施，也按照新政策执行。
例如，在岗且提供正常劳动的职工也需要列入发放范围，职工未正常出勤的，可按其实际出勤且提供的劳动天数折算发放等。
享受高温津贴的范围扩大至所有劳动者，而不仅仅是露天作业且工作场所温度达33℃以上的人群。
发放的时间也从过去的7—9月扩大至6—10月。
这意味着，每年6—10月，即使劳动者没有在室外高温条件下工作且工作场所温度低于33℃，也可获得100元/月的高温津贴。
高新技术企业所得税优惠政策解读
高新技术企业所得税优惠政策解读随着科技的进步和经济的发展，高新技术企业在推动经济增长和促进创新方面起着重要的作用。
为了进一步鼓励和支持高新技术企业的发展，我国相继出台了一系列的税收优惠政策。
本文将对高新技术企业所得税优惠政策进行解读，从不同角度深入探讨其具体内容和适用条件。
一、高新技术企业的定义根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业主要指具备独立知识产权，致力于技术创新，在一定范围内具有较高研发投入和人员比例的企业。
一般来说，高新技术企业应具备以下条件：首先，企业的技术研发能力较强，拥有自主知识产权并取得或拥有有效的专利权；其次，企业的技术水平较高，具备较强的市场竞争力；再次，企业的研发投入达到一定比例，人员构成中有一定比例的高级技术人员。
二、高新技术企业所得税优惠政策高新技术企业所得税优惠政策主要体现在两个方面：所得税减免和所得税优惠。
1. 所得税减免高新技术企业在前三年计划持续盈利的情况下，可以根据实际情况进行所得税减免。
具体来说，首先，对于符合高新技术企业认定条件并通过认定的企业，在前两年的应纳税所得额中，减免50%的所得税；其次，在第三年的应纳税所得额中，减免30%的所得税。
这一政策的实施，有效降低了高新技术企业的税负，并鼓励其持续盈利和发展。
2. 所得税优惠高新技术企业在享受所得税减免的基础上，还可享受所得税优惠的政策。
具体来说，高新技术企业所得的研发投入符合相关规定的部分，可以在计算所得税的时候予以加计扣除。
这一政策的目的是为了鼓励高新技术企业增加研发投入，提高技术创新水平。
三、高新技术企业所得税优惠政策的适用条件高新技术企业所得税优惠政策并非所有高新技术企业都可以享受，需要满足一定的条件。
主要包括以下几个方面：1. 高新技术企业认定条件为了享受所得税优惠政策，企业首先必须按照国家相关管理办法进行高新技术企业认定，取得高新技术企业认定证书。
只有通过认定的企业才能享受相应的税收优惠政策。
税收优惠政策解读高新技术企业税收减免政策
税收优惠政策解读高新技术企业税收减免政策随着科技的迅猛发展和国家对于创新的重视，高新技术企业在现代经济中发挥着越来越重要的作用。
为了鼓励高新技术企业的发展，促进科技创新，我国税法体系中提出了一系列的税收优惠政策，其中包括高新技术企业税收减免政策。
本文将对这一政策进行解读，帮助企业了解如何享受到税收优惠。
一、背景介绍高新技术企业是指在核心技术研发和创新能力方面具有较强实力，符合国家和地方高新技术企业的认定标准的企业。
高新技术企业的发展对于提升我国的科技创新竞争力、推动经济发展具有重要意义。
为了支持这些企业，税收优惠政策被制定出来，旨在减轻企业税负，提升市场竞争力，促进创新发展。
二、高新技术企业的优惠政策高新技术企业可以享受的税收优惠政策主要包括三个方面：企业所得税优惠、增值税优惠和其他税收优惠。
1.企业所得税优惠高新技术企业在企业所得税方面可以享受到以下优惠政策：（1）所得税减免：对于符合条件的高新技术企业，可以在企业所得税计算时，按照一定比例减免其应纳税所得额。
（2）所得税优惠税率：高新技术企业的所得税税率可以适用较低的税率，例如，可以适用15%的企业所得税税率，比一般企业所得税税率低10个百分点。
（3）研发费用加计扣除：对于企业的研发费用，高新技术企业可以在计算企业所得税时按照一定比例加计扣除，降低应纳税所得额。
2.增值税优惠高新技术企业在增值税方面可以享受到以下优惠政策：（1）增值税额免征：对于享受到国家和地方承认的高新技术企业，可以免征增值税。
（2）增值税差额退还：对于符合条件的高新技术企业，可以按照一定比例将其实际缴纳的增值税差额退还给企业。
3.其他税收优惠高新技术企业在其他税收方面可以享受到一些额外的优惠政策，例如，土地使用税的减免、企业所得税对外籍专家人员的奖励等。
三、高新技术企业税收减免政策的申请条件和流程要想享受到高新技术企业税收减免政策，企业需要满足一定的条件并进行相关的申请流程。
《高企税收优惠》
《高企税收优惠》全国性政策税收优惠政策如下：1、企业所得税优惠10%高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收。
例。
企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税（非高新技术企业为25%），而高新企业需要缴纳15万（高新企业减免10%，按照15%征收）。
2、研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高75%科技型中小企业的研发费用未形成无形资产的，可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除；即科技型中小企业可以将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。
而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。
（该政策适用于202x年1月1日至202x年12月31日）地方性政策除了全国性的税收优惠政策，高新技术企业还可以享受地方性的税收优惠政策，例如：北京（各地情况不同）（1）企业专业技术人才及管理人才可以办理北京市工作居住证。
（2）北京市企业高管及技术骨干，同时取得北京市区域内的高等院校、科研机构学士以上学位者，可直接申办北京市户口。
最全|高企政府支持政策，浙江省企业必看知产小能手百家号05-0818：27高新技术企业认定政策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结构，走向自主创新、持续创新的发展道路。
高新技术企业在本领域中具有较强的技术创新能力和市场价值，是地方企业、行业机构对企业实施优惠政策、资金扶持、企业投标以及获取投资的重要条件，是科技企业的“金字招牌”。
要进行高企认定，企业首先需要在以下八个方面满足对应的要求。
一旦通过认定，即可享受对应各个层面的支持政策。
根据杭州高新区科学技术局于202x年4月发布的文件，完整的支持政策信息整理如下。
一国家层面1、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；2、企业研发费用按50%加计扣除，科技型中小企业入库研发费用按75%加计扣除。
二省市层面1、高新技术企业方可申报浙江省创新型领军企业；2、优先入选浙江省科技创业领军人才：高新技术企业的主要创办人、中国创新创业大赛奖项获得者，同等条件下优先入选浙江省科技创业领军人才；3、通过高企认定是申报浙江省、杭州市高新技术研究开发中心的基本条件之一；4、申报杭州市重大科技创新项目：申报企业上年度研发投入占销售收入的比重，应不低于国家高新技术企业认定标准，申报企业应建有市级以上企业研发机构，且该企业已有授权或受理发明专利一件以上；5、鼓励孵化器孵化企业认定高新技术企业：孵化企业在孵期间或毕业后1年内被认定为国家高新技术企业、技术先进型服务企业，每认定一家，给予孵化器15万元补贴；被认定为杭州市高新技术企业，每认定一家，给予孵化器5万元的经费补贴；6、国高数量是认定省级孵化器的条件之一：在孵企业的毕业要求是认定为国家高新技术企业，累计毕业企业达25家以上；7、杭州市拟出台奖励政策，加大对“国高企”申报认定财政支持力度：一是给予申报补助，对在省科技厅云服务平台提交“国高企”认定申请，并通过省科技厅专家评审（不含重新认定）的企业，由市本级财政给予每家企业一次性20万元申报经费补助；二是给予认定奖励，对获得科技部“国高企”申报认定（不含重新认定）的企业，市本级财政再给予每家企业一次性30万元奖励。
高新技术企业可以享受的优惠政策有哪些3篇
高新技术企业可以享受的优惠政策有哪些第一篇：高新技术企业享受的税收优惠政策高新技术企业是指在国家规定的范围内从事高新技术领域内研究开发、技术推广等活动，并已经通过相关部门的认定，获得高新技术企业证书的企业。
高新技术企业在享受国家政策支持方面有着优惠的政策，其中最为突出的就是税收优惠政策。
1. 免征企业所得税优惠政策高新技术企业首先可以享受到的税收优惠政策是免征企业所得税优惠政策，即高新技术企业从事高新技术产业的收入，免征企业所得税。
这是对从事高新技术产业的企业所做出的最好的奖励，极大地降低了企业的负担。
2. 税源优惠政策高新技术企业还可以享受税源优惠政策。
税源优惠政策是针对高新技术产业的企业所提供的一种优惠政策，即企业在销售产品过程中，可以减免增值税。
对于从事高新技术产业的企业来说，这是一种非常具有吸引力的优惠政策。
3. 技术入股优惠政策高新技术企业在发展过程中，往往需要获取更多的资金，以帮助企业增强其技术开发和创新能力。
针对这样的情况，国家还提供了技术入股优惠政策。
这种政策通常是通过一些促进技术入股的措施，例如为入股的投资者提供税收优惠、加大科技贷款支持等方式，帮助企业引入更多的资金。
4. 技术转让优惠政策高新技术企业在技术转让时，可以享受技术转让优惠政策。
这种优惠政策可以通过优化税收政策、制定标准的技术转让合同、强化技术评估等措施，来鼓励企业之间更多地进行技术的转移，这将有助于加快我国高新技术产业的发展。
总之，高新技术企业可以享受到的税收优惠政策非常多，这些政策旨在为这些企业提供更加有力的资金支持，并降低其经营成本。
这些政策的实施，也为我国高新技术产业的发展提供了重要的支持。
高新技术企业的税收优惠政策
高新技术企业的税收优惠政策高新技术企业认定后，可以享受的税收优惠政策相关问题。
一、何时可以享受优惠？通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。
企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠。
二、高新技术企业享受企业所得税优惠如何办理？根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）、《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）规定：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受优惠；企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
A、主要留存备查资料:1.高新技术企业资格证书；2.高新技术企业认定资料；3.知识产权相关材料；4.年度主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定范围的说明，高新技术产品(服务)及对应收入资料；5.年度职工和科技人员情况证明材料；6.当年和前两个会计年度研发费用总额及占同期销售收入比例、研发费用管理资料以及研发费用辅助账，研发费用结构明细表。
B、高新技术企业享受企业所得税优惠如何办理？企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
C、在日常管理过程中，发现企业不符合高新技术企业认定条件的，将如何处理？对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号）第十一条规定的认定条件的，应提请认定机构复核。
复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。
高新技术企业可享受的税收优惠
高新技术企业可享受的税收优惠在当今竞争激烈的市场环境中，高新技术企业作为推动科技创新和经济发展的重要力量，国家为其提供了一系列颇具吸引力的税收优惠政策。
这些政策旨在鼓励企业加大研发投入、提升创新能力，进而促进产业升级和经济的可持续发展。
接下来，让我们详细了解一下高新技术企业可以享受的税收优惠。
首先，企业所得税税率优惠是高新技术企业最为显著的税收优惠之一。
一般企业的企业所得税税率为 25%，而高新技术企业则可以享受15%的优惠税率。
这意味着高新技术企业在计算应纳税所得额时，适用的税率更低，从而减轻了企业的税收负担，增加了企业的净利润。
例如，一家高新技术企业年应纳税所得额为 1000 万元，如果按照 25%的税率计算，应缴纳企业所得税 250 万元；而享受 15%的优惠税率后，只需缴纳 150 万元，节省了 100 万元的税款。
其次，高新技术企业在研发费用方面也能获得税收优惠。
企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
这一政策极大地激励了企业加大研发投入，提高创新能力。
假设某高新技术企业当年发生研发费用 200 万元，未形成无形资产，在据实扣除 200 万元的基础上，还可以加计扣除 150 万元（200×75%），从而减少应纳税所得额 150 万元。
此外，高新技术企业还有固定资产加速折旧的税收优惠。
对于由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产以及常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产，可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。
这使得企业能够更快地将固定资产的成本分摊到各期，减少前期的税收负担，增加企业的现金流，为企业的发展提供资金支持。
在增值税方面，高新技术企业也有一定的优惠政策。
比如，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
高新技术企业所得税优惠政策详解
高新技术企业所得税优惠政策详解在当前数字经济时代，高新技术企业的兴起对于社会的进步和经济的发展起到了积极的推动作用。
为了进一步鼓励和支持高新技术企业的发展，许多国家采取了一系列有利于高新技术企业的税收优惠政策。
本文将对高新技术企业所得税优惠政策进行详细解析。
一、政策背景高新技术企业所得税优惠政策是为了促进高新技术企业发展和科技创新而出台的税收政策。
通过减轻高新技术企业的税收负担，激励企业增加研发投入，提高自主创新能力，推动科技进步和经济增长。
二、适用范围高新技术企业所得税优惠政策适用于符合国家相关规定的高新技术企业。
一般来说，高新技术企业是指在高新技术领域有较强科技创新能力，并且符合国家的相关认定标准的企业。
三、优惠政策内容1. 研发费用加计扣除根据高新技术企业所得税优惠政策，高新技术企业可以将研发费用加计扣除。
具体来说，企业在计算应纳税所得额时，可以将实际发生的研发费用加计扣除，即在企业所得税税前扣除研发费用，减少企业的应纳税所得额，从而降低企业的所得税负担。
2. 技术转让所得免征或减半征收所得税高新技术企业在技术创新的过程中，常常会产生技术成果并进行转让。
根据高新技术企业所得税优惠政策，高新技术企业的技术转让所得可以免征或减半征收所得税。
这样的政策鼓励高新技术企业积极进行技术创新，并且促进技术转让与市场的融合，推动科技成果有效转化。
3. 税收优惠贷款利息税前扣除高新技术企业为了支持企业的发展和科技创新，可能会获得银行等金融机构提供的税收优惠贷款。
根据优惠政策，高新技术企业可以将税收优惠贷款利息在计算应纳税所得额时进行税前扣除，减少企业的所得税负担，从而降低企业的融资成本。
4. 减半征收企业所得税根据高新技术企业所得税优惠政策，国家对于认定的高新技术企业可以减半征收企业所得税。
这一政策的出台，旨在鼓励企业在高新技术领域进行更多的投资和创新，促进高新技术产业的发展。
四、申请流程高新技术企业需要按照国家相关规定进行认定，然后在享受优惠政策之前，需要向税务机关进行申请，并提供相应的资料和证明材料。
高新技术企业所得税优惠政策及核算要点
高新技术企业所得税优惠政策及核算要点随着我国经济迅速发展，高新技术企业的数量和质量不断提升，也越来越受到政府和社会的关注和支持。
为了进一步激励和支持高新技术企业的发展，我国税收政策也给予了相应优惠政策，本文将重点介绍高新技术企业所得税优惠政策及其核算要点。
1.所得税优惠比例高新技术企业依法缴纳所得税的税率为15%，而普通企业所得税的税率为25%。
高新技术企业可以享受差别化的税收政策，实行所得税优惠，具体优惠比例如下：（1）高新技术企业自主研发的技术成果，年度实际应纳税所得额中与该技术成果相关的收入，减按15%计入应纳税所得额；（3）高新技术企业采取股权投资或者其他方式投资股权投资基金、创业投资基金等，取得的投资收益，不征收企业所得税。
2.核心技术认定高新技术企业所享受的税收优惠政策必须要核心技术符合国家的认定，核心技术认定是一项非常重要的工作。
高新技术企业由于技术含量比较高，企业核心技术的掌握和运用是企业的核心竞争力，因此企业应当积极申请核心技术认定。
3.认定周期高新技术企业所享受的税收优惠政策，往往有一个认定周期要求，企业应当按期进行认定和审定，认定周期为三年一次。
企业的核心技术培育和转化的能力、研发实施情况以及与相关政策要求的符合性等因素，将被纳入评估的考核范畴。
高新技术企业要享受税收优惠政策，必须要企业的自主研发的技术成果得到认定。
技术成果的认定必须严格按照国家相关法规和规定进行，包括技术能力、技术成果、技术保护、知识产权等方面，只有经过认定的技术成果，才能享受税收优惠政策。
2.核对进项和出项发票企业应当加强对进项和出项发票的管理，核对发票真实性，防止虚开发票的情况发生。
如果发生虚开发票的情况，一旦被税务机关查处，企业将会承担相应的责任和处罚。
因此，企业必须要建立健全实施有效的发票管理制度，规范发票开具和核对过程，防止漏洞和疏漏。
3.税收申报企业应当及时进行税收申报，如实申报企业的进项和销项情况，按照相关法规和规定缴纳企业所得税。
2024年高新技术企业申报条件及优惠政策
2024年高新技术企业申报条件及优惠政策
一、认定为高新技术企业须同时满足以下条件：
（一）企业申请认定时须注册成立一年以上；
（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；
（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；
（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：
1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；
2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；
3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；
（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；
（七）企业创新能力评价应达到相应要求；
（八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
二、认定为高新技术企业可享受优惠政策：
（一）南昌市奖励：培育库内企业15万元，培育库外企业10万元；
（二）红谷滩区奖励：10万元（2024年修订中）。
高新技术企业税收最新优惠政策汇编
高新技术企业税收最新优惠政策汇编税收优惠政策是政府对某些特定的课税对象、纳税人或地区给予税收鼓励与照顾，减轻其税收负担的一种特殊规定。
近年，我国为扶持高新技术企业的发展，推动科技的进步，颁布并实施了一系列高新技术企业的税收优惠政策，本文对高新技术企业的税收优惠政策做出详细的总结说明。
企业所得税优惠1、高新技术企业对其来源于境内、外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2、湖北省高新技术企业出口产品产值达到当年总产值７０％以上的，经税务机关核定，减按１０％的税率征收所得税。
3、新设高新技术企业在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，可享受两免三减半的企业所得税税收优惠。
4、企业为研发新技术、新产品、新工艺发生的研究经费投入，不符合资本化条件的，在据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除，符合资本化条件的，按照无形资产成本的150%摊销。
5、高新技术企业发生的职工教育经费可税前扣除的比例提高至8％，超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。
6、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
7、企业购进并专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值低于100万元（含100万）的可一次性在税前扣除；单位价值高于100万元的，允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
8、在一个纳税年度内，我国居民企业技术转让所得不超过500万元的，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
9、软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在税前扣除；即征即退的增值税款（实际税负超3%的部分）用于研发软件产品和扩大在生产的，可作为不征收收入。
2024年企业所得税税收优惠政策
2024年企业所得税税收优惠政策（一）减按20%税率征收小型微利企业：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（二）减按15%税率征收的四类企业1、高新技术企业（国家税务总局公告2017年第24号）：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。
企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
2、经认定的技术先进性服务企业自2017年1月1日起，在全国范围内实行以下企业所得税优惠政策：①对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
②经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
（财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委财税〔2017〕79号）3、从事污染防治的第三方企业对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。
（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）4、特定地区优惠政策（1）河套深港科技创新合作区深圳园区企业（财政部税务总局公告2024年第2号）：对设在河套深港科技创新合作区深圳园区特定封闭区域（以下简称深圳园区特定封闭区域）符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本通知自2023年1月1日起执行至2027年12月31日。
（2）海南自由贸易港企业（财税〔2020〕31号）：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。
2024年国家高新技术企业认定条件税收优惠政策申报流程
一、国家高新技术企业认定条件国家高新技术企业认定的条件主要包括三个方面：技术创新能力、经营管理能力和市场竞争能力。
1.技术创新能力企业需要具备一定的自主研发能力和创新能力。
这包括技术人员的科研水平、科研项目的数量和质量、知识产权的保护情况等。
2.经营管理能力企业应具备一定的经营管理能力，包括组织机构的完善程度、财务状况和成本控制情况、质量管理和环境管理能力等。
3.市场竞争能力企业应具备市场竞争能力和发展潜力。
这包括企业的市场地位、产品的竞争力、市场开拓能力和市场份额等。
此外，国家还对企业的创新激励政策、技术人员的培养和储备情况、企业社会责任等方面进行审查。
二、税收优惠政策国家对高新技术企业享受税收优惠政策，包括以下方面：1.技术入股优惠对高新技术企业出资入股的自然人，依照实际出资额，减按20%的比例从其投资收益中扣除，允许其以普通股份形式持有。
2.税前扣除研发费用高新技术企业在研发活动过程中发生的研发费用，可以在享受高新技术企业税收优惠政策时，在税前扣除。
3.税收减免优惠高新技术企业在前两年实现的应税所得，免征企业所得税；连续享受免税期限为3年。
从企业的第四年开始，减按15%的税率征收企业所得税。
4.折旧和摊销政策对高新技术企业的固定资产和无形资产，通过快速折旧和摊销政策来降低税负。
高新技术企业认定申报主要包括资料准备、申请材料的递交和审批的流程。
1.资料准备2.申请材料的递交申请材料递交主要是将准备好的资料送交到当地的科技管理部门或科技局。
材料递交后，管理部门会进行初步审查，并要求相关单位进行现场调查和核实。
3.审批流程审批流程是指管理部门对申请资料进行审查，并组织专家进行评审。
评审通过后，将继续上报到省级科技主管部门进行审批。
最后，由国家科技部门进行最终的审核和认定。
总结：2024年国家高新技术企业认定的条件主要包括技术创新能力、经营管理能力和市场竞争能力。
高新技术企业可以享受税收优惠政策，如技术入股优惠、税前扣除研发费用、税收减免优惠、折旧和摊销政策等。
高新技术企业的税收优惠政策
高新技术企业的税收优惠政策
高新技术企业税收优惠政策主要包括：
一、减免增值税。
高新技术企业可以享受加计抵减增值税额达到工业产值总额的50%；
二、减免企业所得税。
高新技术企业按实际应缴的企业所得税额的50%减税；
三、减免房产税。
高新技术企业从事科研、开发、试制、设计、检测及相关管理等活动，可享受此项税收减免政策；
四、减免印花税。
对高新技术企业发行新债券、公司债券和票据的印花税免征；
五、减免资源税。
高新技术企业的土地使用税全部免征；
六、减免土地增值税。
高新技术企业在用地满一年后可以获得土地增值税的半年减税优惠；
七、减免环保税。
高新技术企业可享受环境污染补偿税、污染源排放税等减免政策。
高新技术企业所得税优惠政策解析
高新技术企业所得税优惠政策解析高新技术企业是指在国家高新技术开发区或经济技术开发区注册并取得高新技术企业证书的企业。
为了促进高新技术企业的发展，中国政府实施了一系列的所得税优惠政策。
本文将对这些优惠政策进行详细的解析，以帮助企业了解和合理利用这些政策。
一、高新技术企业认定根据《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业认定主要包括三个方面的条件：技术条件、管理条件和经济条件。
其中技术条件是核心，企业必须拥有自主知识产权并在其主营业务中具有较强的研发能力。
只有经过认定，企业才能享受到所得税优惠政策。
二、高新技术企业所得税优惠政策1. 税率优惠对于高新技术企业的居民企业，其应纳税所得额的15%享受优惠税率，比一般企业的税率低10个百分点。
同时，还可以根据企业实际情况，按照1%的比例，从应纳所得税中减除。
这些优惠措施有效降低了高新技术企业的税负，为企业提供了更多的资金用于研发和创新。
2. 加速折旧高新技术企业的可无形资产和研究开发设备可以采取加速折旧政策。
一般情况下，企业的固定资产需要根据折旧年限来计算折旧额，但是高新技术企业可以选择缩短折旧年限来加速折旧，从而减少企业的纳税负担。
3. 技术入股高新技术企业可以通过技术入股的方式吸引风险投资。
企业可以将自身的技术成果转化为股权，引入外部投资者。
对于投资方，其获得的收益可以在企业所得税前扣除。
4. 研发费用加计扣除高新技术企业可以将其研发费用在计算企业所得税时加计扣除。
具体来说，企业可以将研发费用支出在企业所得税前加计扣除，从而减少企业所得税的税基，降低纳税负担。
5. 技术转让、技术服务免税高新技术企业从技术转让和技术服务中取得的收入，可以免征企业所得税。
这为企业提供了更多的激励，鼓励其开展技术创新和技术合作。
6. 其他税收优惠高新技术企业还可以享受其他的税收优惠政策，比如减免城市维护建设税、教育费附加等。
这些税收优惠政策的实施，进一步降低了高新技术企业的税负，提升了企业的竞争力。
高新技术企业认定的条件和优惠政策
高新技术企业认定的条件和优惠政策高新技术企业的认定条件和优惠政策是指一套针对符合一定条件的企业所制定的政策和措施。
本文将从认定条件和优惠政策两个方面探讨高新技术企业的相关问题。
一、高新技术企业的认定条件高新技术企业的认定是指经过一定程序和评审，在满足一定条件下，由相关部门或机构对企业的技术水平、创新能力和市场表现进行评估，并给予一定的认定和优惠政策。
高新技术企业的认定条件主要包括以下几个方面：1. 技术创新能力：企业应具备较强的研发实力和技术创新能力。
这不仅包括技术设备和实验室的配备，还包括企业的科研人员队伍和科研项目的实施情况。
2. 自主知识产权：企业应具备一定的自主知识产权，包括发明专利、实用新型专利、外观设计专利和软件著作权等。
这表明企业在技术创新方面具备了一定的核心竞争力。
3. 产品市场表现：企业应具备良好的市场表现和竞争力。
这包括企业的销售额、市场份额以及产品的市场反应和用户口碑等。
4. 经营管理能力：企业应具备较好的经营管理能力和财务状况。
这包括企业的管理制度、财务报表以及合规运营情况等。
以上是高新技术企业认定的主要条件，企业需要在这些方面具备一定的实力和能力，才能获得高新技术企业的认定和相关的优惠政策。
二、高新技术企业的优惠政策高新技术企业的优惠政策主要包括税收优惠、财务资金支持和科研项目扶持等方面。
1. 税收优惠：高新技术企业可以享受企业所得税优惠政策。
根据相关规定，企业在获得高新技术企业认定后的首三年免征企业所得税，之后的三年减半征收企业所得税。
这一政策为高新技术企业提供了较大的税收优惠空间，增加了企业的资金流动性。
2. 财务资金支持：高新技术企业可以享受财务资金支持政策。
包括国家科技部和市场监管部门设立的科技创新基金，以及各级政府、金融机构设立的创业基金、科技贷款等。
这些资金支持为高新技术企业提供了融资渠道和创新项目的资金保障。
3. 科研项目扶持：高新技术企业可以享受科研项目扶持政策。
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一、什么事高新技术企业 高新技术企业是指在《国家重点 支持的高新技术领域》内，持续进行 研究开发与技术成果转化，形成企业 核心自主知识产权，并以此为基础开 展经营活动，在中国境内（不包括港、 澳、台地区）注册一年以上的居民企 业。
五、高新技术企业的认定条件
二、高新技术企业研发费用归集
01
02 研发费 用加计 扣除
人员活动及仪器设备使用情况的必要记录
其他费用
1 研发保险费、评审费、知识产权费用、差旅费、会议费， 职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费等 合理性及直接相关性考虑，允许加计扣除
2
3
4
非核心性研发支出，限额加计扣除
统一计算公式，减少计算错误
5
按项目分别计算
特殊收入的扣减
收入冲减研发费用 材料费用不得加计
会计
允许加计扣除的研发费用
1
人员人工费用（含外聘研 发人员的劳务费用）
2
直接投入费用
3
折旧费用
4
无形资产摊销
5
新产品设计费、新工艺规程制 定费、新药研制的临床试验费、 勘探开发技术的现场试验费
6
其他相关费用（以可加计扣除 研发费用总额的10%为限）
研究开发人员
01 按人员构成 研究人员、技术人员、辅助人员
（三）高新技术企业的申请时间 每年年初科委会公布该年的高新 认证时间，比如，2017年河南省就有 二批高新技术企业认定，其时间分别 为：年初-5月、6月-9月。 通过认定的高新技术企业，其资 格自颁发证书之日起有效期为三年。
（四）高新技术企业的评分标准
1、核心自主知识产权 30分 2、科技成果转化能力 30分 3、研究开发的组织管理水平 20分 4、成长性指标 20分 70分以上“过关”
会计核算与管理
01
研发立项时，设置研发支出辅助帐
辅助帐
02
年末填报辅助账汇总表，随财 报附注一并报送主管税务机关
03
辅助账及辅助账汇总表参照97号公告 样式编制
申报及备案管理
核查
核查面不低于优惠户数的20%
备案资料 留存备查 备案形式 事后备案，具体按76号公告执行 申报 预缴时据实扣除，汇缴时加计扣 除
（含劳务派遣）
03
辅助人员 不包括后勤服务人员
加速折旧与加计扣除
1
可以叠加享受
2
基于会计处理的折旧、费用金额加计，但不 得超过按税法计算的金额 调整计算举例（参见答记者问）
3
研发与生产经营共用费用
不再强调“专门用于”
共用费用可进行分配
实际工时占比等合理分配方法
3、近一年高新技术产品（服务）收入占企业同 期总收入的比例不低于60%；
（六）高新技术企业的税收优惠
1.企业所得税优惠10%
2. 可以税前加计扣除研发费用总额 的75%
（七）高新技术企业的申请材料 （八）高新技术企业的认定程序 1、企业进行自我评价。 2、进行网上注册登记。 3、企业提交认定申请。 4、认定机构必要组织认定。 5、公示和颁发认定证书。
（五）高新技术企业的认定条件
1、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人 员占企业当年职工总数的比例不低于10%；
2、企业近三个会计年度的研究开发费用占同期 销售收入总额的比例：
a.最近一年销售收入小于5000万元（含）的企 业，比例不低于5%； b. 5000万元至2亿元，不低于4%； c. 2亿元以上，不低于3%。
•
下脚料、残次品、 中间试制品收入
不足冲减的，当 期研发费用按零 计算
•
直接形成产品 或作为组成部 分形成的产品 对外销售 研发费用中对 应的材料费用 不得加计扣除
•
•
委托研发
01 02
独立交易原则
费用实际发生额的80%计入
03
04
存在关联关系需提供费用明细
受托方包括机构和个人
05
委托境外研发不得加计扣除
谢谢
高新技术企业优惠政策
经开区地税局
一、高新技术企业综述 （一）什么是高新技术企业 高新技术企业是指在《国家重点 支持的高新技术领域》内，持续进行 研究开发与技术成果转化，形成企业 核心自主知识产权，并以此为基础开 展经营活动，在中国境内（不包括港、 澳、台地区）注册一年以上的居民企 业。
（二）高新技术企业的好处 1、促进企业科技转型 2、享受税收减免优惠政策 3、提高企业市场价值 4、提高企业资本价值 5、新三板上市加分
（九）高新技术企业的八大技术领域 比如：资源与环境技术 技术包括：水污染控制技术；大气污 染控制技术；固体废弃物的处理与综 合利用技术；环境监测技术；
五、高新技术企业的认定条件
一、什么事高新技术企业 高新技术企业是指在《国家重点 支持的高新技术领域》内，持续进行 研究开发与技术成果转化，形成企业 核心自主知识产权，并以此为基础开 展经营活动，在中国境内（不包括港、 澳、台地区）注册一年以上的居民企 业。