浅谈运用海关风险管理推动我国贸易便利化

浅谈运用海关风险管理推动我国贸易便利化摘要：近年来我国海关为推动我国贸易便利化进程进行了多次业务革新，本文对风险管理作为历次革新的基本策略毕业论文，在贸易便利化方面取得的成效以及如何进一步发挥作用进行了探讨。

关键词：贸易便利化；风险管理；实战中图分类号：F752文献标识码：A文章编号：1008-4428(2011)11-102-03世界经济往来中，各国的贸易环境很大程度上影响着贸易发展水平和经济成就，譬如中国，当计划经济体制革新为市场经济体制，整个国家贸易环境发生了巨大的变化，贸易政策、外资体制的调整推动着我国对外贸易的迅猛发展，对外贸易实现了从小到大的跨越，为我国对外开放和经济社会发展发挥了重要作用。

据商务部统计，我国出口对经济增长的年均贡献率达到20％，已成为经济增长的三大动力之一。

2010年，外向型经济带来的税收约占全国1／3。

外贸直接带动就业人数超过8000万人，其中60％来自于农村转移劳动力，有效推动论文范文了社会稳定和城乡统筹发展。

随着国际贸易规模的扩大和各国及地区贸易联系的加强，“贸易的非效率”作为一种“隐形”的市场准入壁垒日益受到众多国际组织、各国政府和贸易界的普遍关注，促使人们开始高度重视各种贸易管理程序的合理化。

经过数年的酝酿和极富建设性的争论，贸易便利化作为“新加坡议题”唯一议题纳入“多哈发展议程”谈判并达成了共识，其基本精神是：简化和协调贸易程序，加速要素跨境的流通。

贸易便利化涉及的内容十分广泛，几乎包括了贸易过程的所有环节，其中海关与跨境制度是不足的核心。

我国海关监管制度经过多年的探索和实践，已形成较为全面、稳固的架构，但同时我们也应该正视其中存在的不足，例如监管理念局限、监管环节繁多、监管策略毕业论文落后、监管效率低下等等，在一定程度上与我国经济发展速度和经济地位诉求不相匹配，与海关把关服务职能不相适应，与贸易便利化原则下企业追求便捷高效运作、尽可能减少行政性成本的立场互相矛盾，要推动论文范文国家经济发展，实现政府和企业之间的双赢，必须要转化矛盾，使之成为相辅相成的依存关系。

海关作为贸易便利化的核心所在，本着“服务经济”的方针，对相关政策和措施的研究改善责无旁贷，特别是上世纪90年代中期，海关发展战略规划中明确以风险管理作为首选管理手段，自此，以“守法便利、违法惩戒”为原则，以“严密监管与高效运作”为目标，以“合理配置监管资源”为基础，以“风险管理”为中心环节的海关监管制度革新拉开了帷幕，监管理念、内容、策略毕业论文不断推陈出新，在推动论文范文贸易便利化、净化贸易环境、推动我国外贸发展方面发挥了较大的作用，其中，风险管理作为历次革新的指导理论和中心环节，其作用值得研究。

一、海关风险管理在中国的发展历程海关风险管理在《关于简化和协调海关制度的国际公约》总附约指南定义为“有系统的采用一套使海关能够收集必要信息并将监管重点集中于高风险货物的作业模式及制度”，在中国海关总署制定的《建立海关风险管理体系框架方案》定义为“承认风险的客观存在，而且在完全避开和消除的前提下，通过海关各层级、各部门、各环节在信息采集、风险识别、风险浅析硕士论文与评估、风险处置等方面分工负责、协调运作，立足于现有的管理资源，对海关业务管理各种风险进行有效的防范和制约的动态管理过程”。

前者关注的是货物风险，后者将风险扩大为“海关业务管理各种风险”，但相同之处都在于指出风险管理主要针对的是海关业务。

在中国，自上世纪90年代中期开始，海关率先在公共管理领域全面推行并实践风险管理，至今已经过十几年的探索，历经了学习研究、实践推广、实战应用三大阶段，逐步奠定了风险管理在海关监管体系中心地位。

(一)学习研究阶段伴随着革新开放，我国外贸激增，海关陈旧的监管手段显得“捉襟见肘”，难以适应繁重的进出口业务，思变浪潮兴起，上世纪90年代初，“红绿通道”、随机查验等新策略毕业论文的尝试，其实就是风险管理在我国的应用雏形。

同时，随着国际交往、国际合作的加深，海关也加强了对国外海关的革新实践和成功经验的学习，开始有意识的改善管理模式，创新管理手段，拓展管理空间，风险管理作为一项先进的技术引起人们极大的关注。

上世纪90年代中期，中国海关开始重点考察、学习风险管理，研究其原理知识，探索其在中国海关的可行性，并尝试寻找切入点，最终明确从海关业务领域入手，对海关业务管理对象风险特点进行识别、浅析硕士论文，采取合适的监管措施，目的是以尽量少的成本为国家获取尽量好的监管成效，为企业打造尽量公平的进出口平台。

此阶段大量的理论研究为日后的海关风险管理实际应用提供了理论指导和策略毕业论文支持。

(二)实践推广阶段1998年，海关总署在通关环节中初步设置了风险布控系统，总署和4个直属海关成立了专职风险管理机构，风险管理进入了实践阶段。

之后的几年间，总署相继下发了一系列指导性和规范性文件，部分海关开始尝试有计划、有目的的在实际工作中运用风险管理。

此时海关风险管理的突出特点是以风险信息采集、数据统计作为工作重心，为一线业务关员提供作业参考依据，为案件的查发提供线索。

风险管理理念逐渐深入人心，海关各个业务领域均涌现出大量有效的风险识别。

但此时风险管理仅局限于风险信息和数据的收集、发布，并且没有强有力的技术策略毕业论文支撑，对时间紧、任务重的一线业务难以发挥直接、有效的作用，存在操作性和实效性不强的缺点。

(三)实战应用阶段面对不断发展的经济社会形势，海关着力解决在监管过程深层次矛盾与不足，谋求更进一步的科学发展。

从实施海关第二步发展战略以来，我国海关的通关模式发生了重大转变，逐步从“纺锤型”模式向“沙漏型”模式过渡，即将监管重点由注重货物实际通关监管，转移到货物通关的前后环节，将风险浅析硕士论文向前延伸，加强实现对企业和商品的全面了解和浅析硕士论文，对企业和商品实施目标管理并结合货到前的舱单浅析硕士论文，提前制定具体、可操作的监管计划和风险对策，直接指导现场关员进行监管工作，谋划监管格局重组，打造科学通关流程，既提高现场工作效率，方便了合法企业的进出，又达到对高风险企业、高风险货物的严密监管。

风险管理开始发挥其主动性和强制性，通过系统开发、职责定位、流程嵌入等方式，从先前的侧重于辅助指导转向了富有成效的实战应用，真正成为覆盖海关业务全领域、直接作用于业务现场的业务管理核心手段，风险布控、风险参数等风险管理作业，成为海关业务流程关键点，直接影响到业务现场操作和企业通关程序。

二、海关风险管理实战在贸易便利化成效海关风险管理实战主要是指在海关业务中常态化运用风险管理，形成可操作、可评估的稳定模式，使得风险信息、风险浅析硕士论文、风险测量、风险处置等环节紧密衔接于海关业务链条中，并且注重于获取实质成效。

这些实效中，从推动论文范文贸易便利方面来看，体现在大力提升监管效能、节约企业通关成本上。

近年来，海关充分运用风险管理策略毕业论文，以企业守法管理为基础，实施了通道管理、企业分类管理、加工贸易联网监管、通关无纸化、单证暂存等多项业务革新，极大的提高了监管针对性和效能。

如企业分类管理，即海关按照多项条件对企业进行风险评估，对于监管风险低的企业，最高实施AA类管理措施，企业可以享受便捷通关、较少的风险布控、事后交单等多项优惠措施，仅布控查验大量减少这一项措施，就能帮企业节省近50％的各类场站、拖车等费用，有力推动论文范文了守法企业的健康发展；再如加工贸易联网监管，即海关选择风险低的企业，通过计算机系统将企业生产管理系统数据与海关备案核销数据实现对接，企业一次性办理外经贸部门的加工贸易批准证后，只需足不出户办理电子帐册，海关按照一定周期对企业账册进行核销，企业在核销周期内按照企业生产经营情况自主进行加工贸易进出口活动，再也不必为每单合同奔波于外经贸部门、海关、银行、税务部门之间，为企业节省了大量人力和时间成本。

2009年，海关总署提出加紧构建大监管体系，按照这项要求，海关开始实施分类通关革新，即以企业守法管理为核心，以风险浅析硕士论文为手段，以前期和后续管理为保障，对不同风险等级的报关单实施分类通关，这是在当前国际金融危机仍在蔓延，国际市场需求萎缩，国内广大进出口企业经营比较困难的情况下，海关开展的一项重大革新，目的是大幅提高货物的通关效率，有力的支持企业提高国际竞争能力、巩固和扩大国际市场，是海关应对国际金融危机挑战、保持经济平稳较快发展的重要举措，也是海关大监管体系建设的“主战场”。

而分类通关的核心运算依据就是风险管理“风险布控”和“风险参数”，并以风险参数为主，决定着报关单按照风险等级的最终分类处置，影响着每家通关企业的通关效率和成本。

海关总署指出，分类通关使得海关风险管理真正实现了由虚转实，使得风险管理的成果真正融入到了海关监管的业务实战。

风险布控和风险参数都是海关通过对管理对象的风险识别和浅析硕士论文后，设置在海关通关程序中按照逻辑运算条件能自动与报关单进行比对的数据及。

在分类通关流程中，每家企业的报关单均会被布控和参数“扫描”，扫描的结果决定报关单的去向：风险高的会被关员重点审核甚至查验，风险低的会被计算机在几秒内自动快速放行，而后者数量大约是前者数量的2-4倍，因此整体通关效率较革新前大幅提升，为守法企业创造了快捷高效的通关环境。

分类通关革新以阶段式推进，目前，革新范围正由进出口一般货物逐渐推广至转关货物、特殊监管区域货物，试点海关由沿海大关逐渐扩至全国各海关革新成效十分显著，通关效率大幅提高。

以青岛海关为例，统计执法评估数据显示，革新后，关区出口货物海关平均作业时间不足1分钟，进口货物海关平均作业时间仅为5分钟，不到革新前的一半；同时，因低风险报关单的自动放行而节约下的海关监管资源集中到高风险报关单的监管上，使得实际监管更加有效，风险防范的针对性明显加强；另一方面，在规范企业行为上也获得突出成效，因高风险报关单的通关时间远远超过低风险报关单，所涉及通关环节也较多，企业从效率和成本考虑，自觉在经营行为中避开违规违法情事，以降低自身风险水平，提高信用，有力的推动论文范文了企业守法经营，推动我国对外贸易的整体良性发展。

从社会反响来看，企业普遍反映现场单据积压情况基本消失，现场通关秩序得到明显改善，特别是实施进口分类通关革新试点后，涉税报关单报关人员只需在窗口即可完成接单、打税、放行的全部工作，有效节省了企业人力资源，降低了通关成本。

三、如何更好的应用海关风险管理推动论文范文贸易便利化纵观上述海关革新措施的效果，充分体现出风险管理为推动论文范文贸易便利化而发挥的有力作用，企业对通关更有预见性，更易应对，增加了与政府和海关的沟通及合作，大大改善了企业守法状况，节约了政府的管理成本。

但毕竟海关风险管理尚显稚嫩，在很大程度上有提升的空间，而在推动论文范文贸易便利化方面，笔者认为可从以下方面加以改善和完善：(一)延伸风险管理实战应用的战线风险管理虽然渗透于海关全部业务领域，在前期审批：后期稽核中都是必要的工作策略毕业论文，但是实战应用目前还是突出体现在一线报关单通关环节中，其他业务环节，例如加工贸易备案、核销、舱单申报、快件管理等业务，目前还是以风险浅析硕士论文指导为主，风险管理并没有直接作用于实际作业，而实际上，因为人力资源的紧缺，系统支持的不足，作业难度较大，效率不高，相关业务现场对于直接有效的风险管理方式的需求十分迫切。