个税税率表excel模板

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年终奖个税的详细计算公式(附EXCEL源文件)

×20%-555=10245.2 元。
由此可见，乙比甲的年终奖多拿 1 元，但收入反而少：10245.2-5295=4950.2 元。
年终奖一元钱临界点效应：发 18001 元比 18000 元多纳税 1155.1 元；54001 元
比 54000 元多纳 4950.2 元；发 108001 元比 108000 元多纳 4950.25 元；发 420221
为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人
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所得税的有关办法通知如下：一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。

超简单的个人所得税excel计算公式以及万能的工资、奖金个税筹划表

超简单的个人所得税excel计算公式以及万能的工资、奖金个税筹划表一、超简单的个人所得税excel计算公式下面的超简单的个人所得税excel计算公式自2011年9月15日在“马靖昊说会计”微博上发布以来，转发量数万，对会计人员绝对有用！二、一元钱效应：年终奖临界区间特别注意：多发1元奖金，很可能要多缴上千元税。

按照新个税的规定，年终奖的计算中，一共有7个税率，出现了6个区间的临界点，才导致了年终奖“多发少得”的情况。

这些临界点分别是：18001元—19283.33元、54001元—60187.50元、108001元—114600元、420001元—447500元、660001元—706538.46元、960001元—1120000元。

一元钱效应：年终奖临界区间效应说明：三、万能的工资和奖金个人所得税筹划表小张预计在扣除五险一金后，月工资稳定在6000元，年终奖金60000元。

个人所得税费用扣除3500元。

则小张工资部分应缴纳个人所得税=[（6000-3500）*10%-105]*10%*12=1740元；年终奖部分应缴纳个人所得税=60000*20%-555=11445元；合计应缴纳个人所得税=1740+11445=13185元。

小张平时很喜欢玩微博，一天他在“马靖昊说会计”的微博上看到了如下的这张万能的工资和奖金个人所得税筹划表，并且马靖昊说，只要拥有这张表，人人都可以自己做个税筹划，因此，小张决定对自己的收入进行个税筹划。

现小张根据全年工资、薪金所得最优分配表向公司要求将年终奖取在区间（18000，54000]元发放，余下平摊到每月工资中去。

公司同意了小张的建议，调整了薪酬发放方案，小张的月工资调整为6500元，年终奖调整为54000元，则小张工资部分应缴纳个人所得税=[（6500-3500）*10%-105]*10%*12=2340元；年终奖部分应缴纳个人所得税=54000*10%-105=5295元；合计应缴纳个人所得税=2340+5295=7635元。

用EXCEL计算个人工资所得税的四套方案

用Excel计算个人工资所得税的四套方案一、个人工薪所得纳税相关背景知识1、个人取得的工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得;个人所得税是对按税法规定具有纳税义务的中国公民和外籍人员的个人收入或所得征收的一种税;2、工资、薪金所得项目税率表：表13、工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税：每月取得工资收入后,先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金,以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金,再减去费用扣除额1600元/月来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元,为应纳税所得额,按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税;计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数例：王某当月取得工资收入9000元,当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元,费用扣除额为1600元,则王某当月应纳税所得额=9000-1000-1600=6400元;应纳个人所得税税额=6400×20%-375=905元;4、个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税,统一由支付人负责代扣代缴,支付人是税法规定的扣缴义务人;5、根据十届全国人大常委会第十八次全体会议关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定,自2006年1月1日起,工薪所得个调税起征点执行中国公民1600元、外籍人士4800元的标准,计征方法仍执行原定九级累进方案如表1所示;二、工薪所得个调税的Excel计算解决方案表2方案一——IF嵌套版：优点：简单明了,上手容易方案二——辅助数据版：在E、F、G、H、I五列插入辅助列如表2所示;缺点：需要借助于辅助列,可移植性不强;方案三——数组公式版：优点：同样克服了IF嵌套版不能涵盖全部九级累进区间的缺陷,且公式内数据相对容易维护,整个公式维护起来也比较简单;缺点：数组公式的操作方法比较独特,每次修改后都要用Ctrl+Shift+Enter组合键加以识别,且可扩展性不如在后台运行的VBA代码;. ：数组公式：数组公式对一组或多组值执行多重计算,并返回一个或多个结果;数组公式括于大括号{}中;按Ctrl+Shift+Enter可以输入数组公式;方案四——VBA代码版：工具-- 宏--VisualBasic编辑器--插入--模块=============复制以下代码至编辑窗口================计算个人收入调节税IndividualIncomeAdjustmentTaxFunction iiataxx,yDim basicnum As IntegerDim downnum As Variant, upnum As Variant,ratenumAsVariant,deductnum As VariantIf y = 0 Thenbasicnum=1600定义中国公民个税起征点ElseIf y = 1 Thenbasicnum=4800定义外国公民个税起征点Else: basicnum = NullEnd Ifdownnum = Array0, 500, 2000, 5000, 20000,40000,60000,80000,100000定义累进区间下限ratenum = Array, , , , , ,,,定义累进税率deductnum = Array0, 25, 125, 375, 1375, 3375,6375,10375,15375定义累进速算扣除数If IsNumericx = False ThenMsgBox请检查计税工资是否为数值End IfIf x < 0 ThenMsgBox计税工资为负,重新输入End IfIf x >= 0 And x < basicnum Theniiatax = 0End IfFor i = 0 To UBounddownnumIf x - basicnum > downnumi And x -basicnum<=upnumiTheniiatax = Round x - basicnum ratenumi-deductnumi,2End IfNext iEnd Function=============复制以上代码至编辑窗口================. ：1、iiatax参数1,参数2,参数1引用计税工资,参数2用0表示中国公民的所得税起征点,用1表示外国公民的起征点;2、使用时可以像使用函数一样,如B2=iiataxA2,0,或者B2=iiatax6500,1;如何避免以下情况ETXCEL计算工资,经常重复名字,用条件格式显示相同的名字,有的可以显示,有的因为手误输入,没有显示出来,今个月,到发工资时才发现重复了一个人名,如何可以杜绝这种失误THS;;1、用公式不能直接解决输入名字时的手误：如,将“张大”误输入“张达”,用任何公式或条件格式,都不回视为重复;解决办法有：在新表名字列如A列后增加辅助B列,在B2输入“=VLOOKUPA2,上月正确名字区域,1,”,向下复制到需要处,B列返回错误符号者,即是本月笔误或本月新增加人员；核对后,再将B列删除;2、例如姓名在A列,B列为空在B1输入公式=COUNTIFA:A,A1向下填充到需要的地方,值就是对应的A列中的姓名在A列出现的次数,如果值大于1就是重复了3、A、姓名较多,手工输入有可能出差错,导致输入重名这种情况解决的办法是将所有员工的姓名单独放在一列中,然后在需要用到姓名的地方,使用“数据有效性”中的“序列”定义,每次要输姓名的时候,直接按下拉按钮选择即可,既提高录入速度,也不会因操作失误搞错人名；B员工较多,有重名现象这种情况也比较常见,最好的做法是在工资表里增加员工编号没有重复或者身份证号;另外新建一张表,用来存储员工的基本信息,在工资表里使用Vlookup来根据员工编号或者身份证号查询员工姓名,这样出错的机率会大大降低;C工资表有一定的继承性,通常是这个月做的表就在上个月做的基础上修改,有员工进出时,容易误删人名或者该删的未删,导致出错这种情况也比较常见,利用Excel的基本功能做出来的工资表,手工干预的操作比较多,如果不够仔细的话,这种错误很普遍;解决的办法有两个,一个是对表格做技术升级,使用VBA配合函数做一个简单的工资计算系统,让系统自动判断哪些人应该做在当月的工资表里；另一个是做表的人在技术达不到的情况下仔细仔细再仔细、认真认真再认真,多核对几遍;4、我也在单位做工资,也出现同样的问题,解决办法是：给每个员工一个唯一的编号,这样无论这个员工到哪个部门,都不会影响工资的计算,也不会出现重名的现象Excel制作打印工资表使用Excel做工资统计,是很多中、小企业都会做的,但是如何让工资条打印既快速又漂亮是很多人头痛的问题,下面就提供几种综合解决方案,有需要的朋友可以根据自己的实际情况选择一种方案来操作;一、人少好办事对于一些小企业或者办公室类型的公司来说,公司全体人数也不多,少的几个人,多的也就十几、二十人的样子,即便是每个人的工资条打成一张纸,也不会造成什么大的浪费,所以我们可以简单设置让其每条记录打印在一张纸上,这样是最简单快捷的方法了;这里利用的是一种类似的“页眉”的方式实现每一页打印后都有一个“标题行”,这样保证工资的明细项目在工资条上体现,然后每一个“标题行”下方跟一条记录,最后打印出的效果就是工资条了,具作如下;在Excel做好的工资表中,执行“文件”→“页面设置”命令,在打开的“页面设置”对话框中切换到“工作表”标签,单击“顶端标题行”右侧的按钮,在工作表中选择工资表的头部区域,然后单击回车键,使“页面设置”对话框如图1所示,然后单击“确定”按钮使设置生效;图1 选择工资表的头部接下来单击“打印预览”按钮,使工作表呈打印预览状态,然后在“打印预览”对话框中单击“页边距”按钮,使打印预览对话框中显示出调整页边距的虚线,使用鼠标拖动“下边距”虚线至工作表第二行处,即最终效果为页面中显示的只有两行,一行是工资细目,一行是数据如图2,接下来就打印吧,打印出的每页纸中就是一位员工的工资条了;图2 拖动下边距小提示：这种打印工资条的方法是最简单,最安全不容易出错,最快速的方法,当然弊端就是太浪费纸张了,如果公司人数稍微多一点,就不太适合了,不过你可以试试下面的方法;二、妙用排序,轻松打印工资条工资条的最终结果就是一行工资明细目,一行员工对应的数据,通常做好的工资表都是只有第一行有数据工资细目,下面全部是数据,如果能从第二行开始,每一行的结尾都添加一行工资细目的数据就好了;这一点可以使用排序轻松实现,具体实现方法如何,就请接着往下看吧;假设当前工资表中有300行数据,显然使用第一种方法是行不通的;首先复制第一行的工资细目数据,从300行之后的任一行粘贴,并使用填充柄拖动复制300行;接下来在A列的前面插入两列,第一列使用填充柄输入序号,从1一直拉到N本例操作时为1000,这个N可根据自己的喜好以及实际需求,基本上只要大于工资表中数据的两倍即可,主要用来打印工资条后下次重新做工资时恢复表格顺序;第二列从第二行开始,依次输入1、3、5、7,然后选中这四个单元格,使用填充柄填充至员工数据结束位置;在下方的工资细目数据区,从第一行依次输入2、4、6、8,然后选中这四个单元格,使用填充柄填充至结束,大致效果如图3所示;图3 输入数字,为下一步作准备执行“数据”→“筛选”→“自动筛选”命令,单击B列的下拉按钮,在弹出的下拉菜单中选择“升序排列”,这样工资条就做好了如图4;图4 最终效果从上图中可以看出,工资条效果已经实现了,这时将A、B两列隐藏,然后打印,我们的工作就算完成了;等下个月需要使用这张工资表格重新计算工资时,只需要将隐藏的A、B两列取消隐藏,使用“自动筛选”,然后按照A列“升序排列”即可还原原来的顺序;三、轻松插入工资细目数据行其实用Excel打印工资条,归根结底就是让Excel制作的工资表格中,一行工资细目数据,一行员工的记录;如果在每一个员工数据的上面插入一行工资细目数据显然我们的要求也就完成了,当然纯手工的一行一行插入显然是个“不可能完成的任务”,这里需要有点小技巧;第一步：在工资细目的右侧两列中,交叉输入任意数字主要是为了后面的“空位”空值,所以数字可任意输,然后选中交叉的四个单元格,双击右下角的“填充柄”,使这种格式一直填充至工资表的结束行如图5;图5 填充数据第二步：执行“编辑”→“定位”命令,在打开的“定位”对话框中单击“定位条件”按钮,在打开的“定位条件”对话框中,选择“空值”,然后单击“确定”按钮如图6;图6 定位空行第三步：执行“插入”→“行”命令,这时便会从第三行开始,每一行的前面插入了一个空行;第四步：复制表头的工资细目数据,选中工资表A列的数据区域,执行“编辑”→“定位”命令,在打开的“定位”对话框中单击“定位条件”按钮,在打开的“定位条件”对话框中,选择“空值”,然后单击“确定”按钮,这时会选中刚插入的空行,执行“编辑”→“粘贴”命令,这时工资条就算制作完成了如图7;图7 最终效果四、小结一提到用Excel打印工资条,很多人就会想到高深的VBA或者是难以理解的函数,经常看着别人给出的解决方案中的VBA代码或者是函数,因为难以理解其意,所以总是担心出错;其实很多时候只要抓住需求,仔细分析,然后再用模拟日常的操作,通过一些附加的操作提高效率,我们的要求也就达到了;因为是简单、易用,并且很容易掌握,也不容易出错,就算偶尔出错,也很容易查出错在哪;这里给出的三种打印工资的条的方法可以说是非常简单、易用的;希望对有需要的有所帮助,即便是用不上的朋友也可以通过上面的事例,在遇到相关应用的时候,能够多一些解决问题的思路;来自:仅需一个公式让Excel按人头打出工资条使用Excel按人头制作工资条,网上有两个解决方案,一个是利用Word的“邮件合并”功能,另一个是利用VBA来实现;用“邮件合并” 功能操作虽说不难,但数据过多时也很麻烦；用VBA处理起来倒是很方便,但几十行的程序也够初学者忙活的;经过一番试验,笔者找出了一个比较简单的方法,只需一个公式就可以按人头打印出工资条来;新建一Excel文件,在sheet1中存放工资表的原始数据,假设有N列;第一行是工资项目,从第二行开始是每个人的工资;在sheet2中我们来设置工资条;根据实际情况,工资条由三行构成,一行对应工资项目,一行对应一个人的工资数据,然后是一个空行用来方便切割;这样三行构成一个工资条;工资项目处在行号除以3余数为1的行上；空行处在行号能整除3的行上;以上两行不难设置,关键是工资数据行,牵扯到sheet1与sheet2中数据的对应,经分析不难看出“sheet1中的数据行=INTsheet2中的数据行+4/3”;这样我们在sheet2的A1单元格中输入公式“=IFMODROW,3=0,"",IFMODROW,3=1,Sheet1A$1,INDEXSheet1$A:$N,INTROW+4/3,COLU MN”;确认后选择A1单元格,把鼠标放在A1单元格的右下角,鼠标变成“+”时,向右拖动鼠标自动填充至N列,这样工资条中的第一行就出来了;选定A1：N1,把鼠标放在N1单元格的右下角,鼠标再次变成“+”时,向下拖动鼠标自动填充到数据的最后一行,工资条就全部制作完成了;该公式运用IF函数,对MOD函数所取的引用行号与3的余数进行判断;如果余数为0,则产生一个空行；如果余数为1,则固定取sheet1中第一行的内容；否则运用INDEX函数和INT函数来取Sheet1对应行上的数;最后来设置一下格式,选定A1：N2设上表格线,空行不设;然后选定A1：N3,拖动N3的填充柄向下自动填充,这样有数据的有表格线,没有数据的没有表格线;最后调整一下页边距,千万别把一个工资条打在两页上;怎么样,还满意吧。

2019年个人所得税税率表

2019年个人所得税税率表（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

（注：个人税率表和企业税率表的2018年8月调整版本还未更新）个人税率表注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。

个人所得税税率表二（经营所得适用）收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款计算方法应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数 [3]注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

2019年个人所得税税率表二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00 超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00 超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00 超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00 超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160, 15160},0),2)个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为： 0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。

Excel个税计算公式,简单方便!

第一步
使用Excel表格来计算个税，下面我们来看一下具体的计算方法（花点抽根烟的时间或喝杯酒的时间把下面内容做好）
第二步输入公式
计算个税下面输入=E6-5000, E6就是应发工资5200元。

第三步公式
继续输入公式=（E6-5000）*税率列-扣除列，如下图。

第四步、固定（锁定）列宽
选择B2:B8-C2:C8 按键盘F4键（意思是锁定或固定列宽）不明白就死记硬背，记住按F4就没错了。

如下图按完的样子。

第五步、完善公式
在已有公式最前面=后面输入MAX （0，实际公式样式根据下图去完善。

不明白就直接照部就搬就行了。

第六步、完成公式
根据上一步操作公式已经完成（最后面的括号一定要补齐哦，补齐哦），但不要点击确定，要同时按键盘Ctrl+shift+enter 三个键一起按下去，神奇的个税就出来了，不信你试试。

完整公式MAX(0,（E6-5000）*$B$2:$B$8-$C$2:$C$8) 不要把公式直接复制过去，粘贴到你的Excel里面，那是行不通的，根据你自己的行列位置才行的。

最后直接点击6的这个单元格右下角，向下拖动就哦了，个税就求出来了，我们可以看到下图，5000内是没有个税的，这次学会了吧。

用Excel计算个人工资所得税的四套方案课件资料

2016年04月用Excel计算个人工资所得税的四套方案一、个人工薪所得纳税相关背景知识1、个人取得的工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。

个人所得税是对按税法规定具有纳税义务的中国公民和外籍人员的个人收入或所得征收的一种税。

2、工资、薪金所得项目税率表：表13、工资、薪金所得按以下步骤计算缴纳个人所得税：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额1600元/月（来源于境外的所得以及外籍人员、华侨和香港、澳门、台湾同胞在中国境内的所得每月还可附加减除费用3200元），为应纳税所得额，按5%至45%的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。

计算公式是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数例：王某当月取得工资收入9000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为1600元，则王某当月应纳税所得额=9000-1000-1600=6400元。

应纳个人所得税税额=6400×20%-375=905元。

4、个人取得工资、薪金所得应缴纳的个人所得税，统一由支付人负责代扣代缴，支付人是税法规定的扣缴义务人。

5、根据十届全国人大常委会第十八次全体会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，自2006年1月1日起，工薪所得个调税起征点执行中国公民1600元、外籍人士4800元的标准，计征方法仍执行原定九级累进方案（如表1所示）。

二、工薪所得个调税的Excel计算解决方案表2【方案一】——IF嵌套版：优点：简单明了，上手容易【方案二】——辅助数据版：在E、F、G、H、I五列插入辅助列(如表2所示)。

缺点：需要借助于辅助列，可移植性不强。

【方案三】——数组公式版：优点：同样克服了IF嵌套版不能涵盖全部九级累进区间的缺陷，且公式内数据相对容易维护，整个公式维护起来也比较简单。

关于3500新个税的扣税公式(Excel)

关于3500新个税的扣税公式(Excel) 关于新个税的扣税公式(EXCEL)马上新个税就要实施了，在这里给大家提供两个新的个税的扣税公式，以方便大家工作。

公式一:=ROUND(MAX((C2-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0),2)C2:应税工资，使用的时候大家把这个格子用自己应税工资的那一栏替换了，直接放到EXCEL里面就可以用。

公式简单说明:1、ROUND(*，2)四舍五入保留小数点后两位的函数2、MAX 取两者之间的最大值的函数3、0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45 个税税率4、0,105,555,1005,2755,5505,13505速算扣除数5、(MAX((A-3500)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,105,555,1005,2755,5505,13505},0)是纳税额* 各级个税税率-应扣额后的数字，如果税率对应的级别<=纳税额时，税率越大税额越大，符合所缴税款和所得相匹配的原理。

如果税率对应的级别> 纳税额时，税率越大税额越小，因为扣减了超额的扣除数，这样保证了，缴税数组里最大的那个一定是最符合相应税率的。

公式二(五群文玥编写，很好的IF公式):=ROUND(IF(($C2-3500)>=0,IF(($C2-3500)<35000,IF(($C2-3500)<1500,($C2-3500)*3%,IF(($C2-3500)<4500,($C2-3500)*10%-105,IF(($C2-3500)<9000,($C2-3500)*20%-555,($C2-3500)*25%-1005))),IF(($C2-3500)<55000,($C2-3500)*30%-2755,IF(($C2-3500)<80000,($C2-3500)*35%-5505,($C2-3500)*45%-13505)))," "),2) 使用时将C2替换成应税工资，这个公式就不解释了。

新个人所得税计算表

2019年度个税测算表姓名全年应发工资个人全年承担扣除五险一金全年专项扣除项目减除费用其他扣除全年应纳税所得额全年个人所得税全年实发工资养老保险医疗保险失业保险住房公积金子女教育继续教育大病医疗住房贷款利息住房租金赡养老人A0.0060000.00(60000.00)0.000.00填写指引本表填写指引以“个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）”编写，具体需以正式《个人所得税专项附加扣除暂行办法》为准1.子女教育范围：子女接受学前教育和学历教育的相关支出；扣除标准：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

2.继续教育范围：接受学历继续教育的支出及接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出；扣除标准：学历教育期间按照每年4800元（每月400元）定额扣除；接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。

3.大病医疗范围：一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的（包括医保目录范围内的自付部分和医保目录范围外的自费部分）由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出。

扣除标准：由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。

4.住房贷款利息范围：纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出。

扣除标准：在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。

5.住房租金范围：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出。

扣除标准：1) 住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市扣除标准为每年14400元（每月1200元）2）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的扣除标准为每年12000元（每月1000元）3）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的扣除标准为每年9600元（每月800元）6.赡养老人范围：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出扣除标准：1）纳税人为独生子女的按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除2）纳税人为非独生子女的应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。

2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式

2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式【2018年10月1日起实施】新个税法经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过，于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行“最新起征点5000元”和“税率”。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用5000元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

一、2018年10月1日调整后的个税“应纳税所得额”、“超额累进税率”及“速算扣除数”为：二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00 超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00 超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00 超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00 超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2) 个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为： 0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7 160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。

2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式

一、2018年10月1日调整后的个税“应纳税所得额”、“超额累进税率”及“速算扣除数”为：二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2) 个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为：0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)* 1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。

扣缴个人所得税报告表-(Excel版)

附件3
扣缴个人所得税报告表
税款所属期：年月扣缴义务人名称：扣缴义务人编码：
日至年月日
序号
姓名
身份证件类型
身份证件号码ຫໍສະໝຸດ 所得所得项目期间12 3
4
56
收入额 7
扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报
金额单位：人民币元（列至角分）
免税所得
税前扣除项目
基本养老保险
受理人：受理日期: 年月日
国家税务总局监制
合计
谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字：
年月日
扣缴义务人公章:
代理机构（人）签章:
主管税务机关受理专用章:
经办人: 填表日期: 年月日
经办人：经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年月日
基本医疗保险
失业保险
费
住房公积
金
财产原值
允许扣除的税
其他
合计
减除费用
准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
税率 %
速算扣除数
应纳税额
减免税额
应扣缴税
已扣缴税
额额
应补（退）税额
备注
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
人民币元列至角分姓名身份证件号码收入额税前扣除项目税率应纳减免备注其他合计税额税额101112131415161718192021222324252627身份证工薪201653500350010105245245身份证工薪2016535002000101059595身份证工薪20165350015004545身份证工薪20165350013003939身份证工薪20165350010003030身份证工薪201653500身份证工薪2016535005001515身份证工薪201653500300身份证工薪20165350010身份证工薪2016535004830010100478478法定代表人负责人签字

个税累计表模板

237
237 72 207
309
72
12000
100
100 10000
0
0
0 54 117
54
54
27000
150
150
15000
100
255 -200
455 93 0
348
93
27000
150
0
0
150
15000
100
273 73 75 0 000
348
75
0
0
只要计算区域的首列（0月），尾列（末月）不动，中间随意插入即可计算个税只需要将相应数据填入，并更改上方月份即可需注意：
扣除
个税
应缴个税本次个税
Tel.
1-2月
1-2月
1-2月
1-2月 1-2月 1-1月补退税 0月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月末月 1-2月
2月
24000
150
150
15000
100
234
12 222 24 0
258
24
21000
100
100
10000
500
*若12月份工资在1月份发时，等需要计算1月工资个税时，再将12月工资个税填入到"0月"列中
*补退费属于上一年度个税差额，用于抵扣本年度个税。（+）代表上一年度多收的个税，（）代表上一年度少收的个税
年份企业名称
姓名
2024 ID.
月份 No.
下载文件后，点击 "2"，展开隐藏列
2
111000

个人所得税年度自行纳税申报表(A表)(excel格式,带公式)

金额单位：人民币元手机号码电子邮箱联系地址行次金额1 -23456 -7 -891011 -1213141517181920212223 -242526272829313233 -34税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：个人所得税年度自行纳税申报表（A 表）（仅取得境内综合所得年度汇算适用）邮政编码全年一次性奖金个人所得税计算（无住所居民个人预判为非居民个人取得的数月奖金，选择按全年一次性奖金计税的填写本部分）一、全年一次性奖金收入十、税率（%）十一、速算扣除数十二、应纳税额（第33行=第30行×第31行-第32行）八、准予扣除的捐赠额（附报《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》）九、应纳税所得额（第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行）30 - （三）税延养老保险（附报《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》）（四）允许扣除的税费（五）其他七、其他扣除合计（第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行）（一）年金（二）商业健康保险（附报《商业健康保险税前扣除情况明细表》）（四）住房贷款利息（五）住房租金（六）赡养老人（一）子女教育（二）继续教育（三）大病医疗（四）住房公积金六、专项附加扣除合计（附报《个人所得税专项附加扣除信息表》）（第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行）16 - （一）基本养老保险费（二）基本医疗保险费（三）失业保险费（二）其他免税收入（附报《个人所得税减免税事项报告表》）四、减除费用五、专项扣除合计（第11行=第12行+第13行+第14行+第15行）二、费用合计 [第6行=(第3行+第4行+第5行)×20%]三、免税收入合计（第7行=第8行+第9行）（一）稿酬所得免税部分[第8行=第4行×(1-20%）×30% ] （二）劳务报酬（三）稿酬（四）特许权使用费综合所得个人所得税计算项目一、收入合计（第1行=第2行+第3行+第4行+第5行）（一）工资、薪金2.没有任职受雇单位的，可以从本栏次选择一地：户籍所在地经常居住地户籍所在地/经常居住地省（区、市）市区（县）街道（乡、镇）申报类型（单选）首次申报更正申报纳税地点（单选）1.有任职受雇单位的，需选本项并填写“任职受雇单位信息”：任职受雇单位所在地任职受雇单位信息名称纳税人识别号基本情况省（区、市）市区（县）街道（乡、镇）。

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