U 财务核算操作手册

操作流程基础设置一、总账日常业务流程：1.基础档案：（1）部门档案：基础设置——基础档案————机构人员——部门档案——双击——增加——蓝字必填、按编码规则编码——保存位置如图：填制如图：（2）人员类别：基础设置——基础档案——机构人员——人员类别——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（3）人员档案：基础设置——基础档案——机构人员——人员档案——双击——增加（可选中部门增加，也可不选在填制的时候再选也可以）——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（4）供应商分类：基础设置——基础档案——客商信息——供应商分类——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（5）供应商档案：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（6）客户分类：基础设置——基础档案——客商信息——客户分类——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（7）客户档案：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（8）存货分类：基础设置——基础档案——存货——存货分类——双击——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：（9）计量单位：基础设置——基础档案——存货——计量单位——分组——增加——蓝字必填——保存——退出——选中单位组——单位——增加——蓝字必填——保存位置如图：填制如图：单位组单位（10）存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案——双击——选中分类——增加——蓝字必填（存货属性，需要做什么就勾选什么属性，在做单据的时候会参选到）——保存注：存货属性:在这里勾选相应的属性，在做单据的时候会根据勾选的属性来参选存货，例如;在这里勾选了外购，在做单据的时候在采购模块可以参选到，而其他模块不能参选到，其他同上，如果在做账的时候不能参选到在这检查是否没有勾选到相应的属性，然后在这里重新给下。

位置如图：填制如图：（11）会计科目：基础设置——基础档案——财务——会计科目——双击——选中科目——增加——一级编码带二级——蓝字必填（辅助核算）——保存位置如图：填制如图：（12）凭证类别：基础设置——基础档案——财务——凭证类别——双击——选类别——确定——退出位置如图：操作如图:（13）外币设置：基础设置——基础档案——财务——外币设置——双击——增加——全填（注：浮动汇率和固定汇率）——保存——退出位置如图：填制如图：（14）项目目录：基础设置——基础档案——财务——项目目录——双击——增加——项目大类定义（名称）——下一步——级次（编码的定义）——下一步——如需修改就修改——完成——选中大类——项目分类定义——增加——编码、名称（编码按级次定义来填）——确定——项目目录——维护——增加——项目——填制——回车——退出操作如图：下一步下一步项目分类定义项目目录（15）仓库档案：基础设置——基础档案——业务——仓库档案——双击——增加——除蓝字必填外还有计价方式——保存操作如图：注：计价方式：（1）全月平均法:全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。

全月平均法计价的存货，在【期末处理】处进行成本计算。

（2）移动平均法：移动平均法是用一组最近的实际数据值来预测未来一期或几期内公司产品的需求量、公司产能等的一种常用方法。

移动平均法适用于即期预测。

当产品需求既不快速增长也不快速下降，且不存在季节性因素时，移动平均法能有效地消除预测中的随机波动，是非常有用的。

移动平均法根据预测时使用的各元素的权重不同，可以分为：简单移动平均和加权移动平均。

（3）先进先出法：先进先出法是指根据先入库先发出的原则，对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法.采用这种方法的具体做法是：先按存货的期初余额的单价计算发出的存货的成本，领发完毕后，再按第一批入库的存货的单价计算，依此从前向后类推，计算发出存货和结存货的成本.（4）个别计价法：个别计价法:采用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。

又称“个别认定法”、“具体辨认法”、“分批实际法”。

（5）后进先出法：后进先出法成本流动假定之一。

假定存货成本按照其发生的相反次序流动，即首先发生的成本作为期末存货成本：先买进来的后卖出去。

付出存货成本计算的后进先出法：是在存货的流动中计算销售和耗费的存货成本时，以最后收进存货成本作为最先付出存货成本的原则，依次类推，用对确定本期付出存货成本总额的方法。

（16）收发类别：基础设置——基础档案——业务——收发类别——双击——增加——蓝字必填、收发标志——确定位置如图：填制如图：注：入库就是收，比如说采购入库、调拨入库、盘盈入库、组装入库、赠品入库、销售退货等。

出库就是发，比如销售出库、调拨出库、盘亏出库、采购退货等。

（17）采购类型：基础设置——基础档案——业务——采购类型——双击——增加——蓝字必填——保存——退出位置如图：操作如图：（18）销售类型：基础设置——基础档案——业务——销售类型——双击——增加——蓝字必填——保存——退出位置如图：操作如图：业务工作（以下操作在对应系统模块中进行）一、核算管理二、（1）存货科目业务工作——存货核算——初始设置——科目设置——存货科目——双击——增加——按仓库或存货或大类都可以，输入对应科目——保存——退出位置如图：操作如图；（2）对方科目业务工作——存货核算——初始设置——科目设置——对方科目——双击——增加——收发类别——按仓库或存货或大类都可以，输入对应科目——保存——退出位置如图：操作如图：（3）期初余额业务工作——存货核算——初始设置——期初数据——期初余额——双击——仓库——大类——增加——存货、数量、单价（不需要保存，自动保存，输完退出）——记账（确保无误）位置如图：操作如图：（4）采购入库单业务工作——存货核算——日常业务——采购入库单——双击——增加——填制（蓝字必输、入库类别）——保存位置如图：填制如图：（5）产成品入库单业务工作——存货核算——日常业务——产成品入库单——双击——增加——填制（蓝字必输、出库类别）——保存位置如图：操作如图：（6）其他入库单业务工作——存货核算——日常业务——其他入库单——双击——增加——填制（蓝字必输、出库类别）——保存位置如图：操作如图：（7）销售出库单业务工作——存货核算——日常业务——销售出库单——双击——增加——填制（蓝字必输，单价可不输、出库类别）——保存位置如图：操作如图：（8）材料出库单业务工作——存货核算——日常业务——材料出库单——双击——增加——填制（蓝字必输）——保存位置如图：操作如图：（9）其他出库单业务工作——存货核算——日常业务——其他出库单——双击——增加——填制（蓝字必输、出库类别）——保存位置如图：操作如图：（10）正常单据记账业务工作——供应链——存货核算——业务核算——正常单据记账——双击——查询条件选择要记账的单据——确定——选择记账单据或全选——记账——确定——退出位置如图：操作如图：查询条件记账（11）恢复记账业务工作——供应链——存货核算——业务核算——恢复记账——双击——查询条件——确定——全选——恢复——确定——退出操作如图：（12）特殊单据记账业务工作——供应链——存货核算——业务核算——特殊单据记账——双击——查询条件选择要记账的单据——确定——选择记账单据或全选——记账——确定——退出（13）暂估成本录入业务工作——供应链——存货核算——暂估成本录入——双击——查询条件选择——确定——单价补录——保存——退出（14）期末处理业务工作——供应链——存货核算——月末处理——双击——选择为期末处理仓库——处理——显示——确定——退出操作如图：（15）生成凭证业务工作——供应链——存货核算——财务核算——生成凭证——双击——选择——要生成的单据或全选——确定——检查科目——生成——凭证保存——退出操作如图：查询条件选择单据生成界面1、采购入库部分（前提条件单到回冲）2、材料出库单采购入库单（暂估）借：生产成本借：原材料贷：原材料贷：应付暂估款采购入库单结算单制单3、销售出库单借：原材料借：主营业务成本贷：应付款贷：库存商品红字回冲单借：应付暂估款4、产成品入库贷：原材料借：库存商品蓝字回冲单制单贷：生产成本借：原材料贷：应付款（16）月末结账业务工作——供应链——存货核算——业务核算——月末结账——结账操作如图：四、结账流程：核算结账――总账结账1、相关模块进行月末结账注意点：(核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。

核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。