银行贷款的利息计算

贷款利息计算

1贷款利息计算

1.1基本概念

1．贷款名义利率：贷款合同中规定的利率。贷款的名义利率分为固定利率和浮动利率。贷款名义利率在系统中通过参数化方式管理。

2．贷款罚息率：（借款人未按合同约定日期还款的借款）。罚息利率根据借款合同载明罚息率确定。对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

3．贷款展期利率：贷款展期后，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按当日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。

4．贷款实际利率：将贷款资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该笔贷款当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑贷款合同条款的基础上预计未来现金流量，但不应当包括未来信用损失。支付的属于实际利率组成部分的交易费用，应当在确定实际利率时予以考虑。贷款的未来现金流量或存续期限无法可靠预计时（比如任意还款法的贷款），应当采用贷款在整个合同期内的合同现金流量。

5．贷款利息收入确认与贷款结息、计息不同。主要区别是：贷款结息方式解决的是贷款本息偿还的期间和日期；贷款计息方式解决的是贷款应收利息计算的依据、期间和日期；贷款利息收入确认解决的是贷款利息收入确认的依据、确认的时间点等。

6．贷款的结息日与计息日和利息收入确认日是几个不同的概念。结息日与还款日相同，可以是每月末日，也可以是月中某日。结息当日必然要计应收利息，同时确认利息收入。计息日和利息收入确认日一般为同一日。但是计息方法和利息收入确认方法不同。计息方法是可以分为按日计息和按期计息；但是利息收入的确认是根据贷款实际利率和贷款天数确认的。比如分期还款类按户定日的贷款，除贷款结清那期按日计息外，其余期均为按期计息。这就意味着，在每月计息日（一般为每月末日），计提的应收利息金额为该日所属还款期间的整期利息。但利息收入确认金额是根据贷款实际利率和贷款天数计算的。

1.2各种利率的符号及几种利率的换算

1．年利率以“％”表示。

2．月利率以“‰”表示。

3．日利率以“0.000”表示。

4．换算关系为：年利率÷12=月利率，月利率÷30=日利率。

1.3贷款天数计算的相关规定

1．各项贷款的天数全年按360 天计算，每月按30 天计算，不足一个月的零头天数按实际天数计算。贷款总天数＝足年数×360＋足月数×30＋实际零头天数

2．罚息及复息的天数按占用资金的实际天数计算。

3．天数计算规则：计算贷款的天数应采用“算头不算尾”的方法，即天数有贷款发放的当日算至贷款归还的前一日为止，贷款归还的当日不计利息。

4．贷款到期日为节假日的，如在节假日前一日归还，应扣除归还日至到期日的天数后，按合同利率计算利息；节假日后第一个工作日归还，应加收到期日至归还日的天数，按合同利率计算利息；节假日后第一个工作日未归还，应从节假日后第一个工作日按逾期贷款利率计息。

1.4贷款计息方式的有关规定

（一）计息方式是指贷款利息的计算方法。零售贷款业务系统有两种计息方式，即分为“按期计息”与“按日计息”。

1、按期计息方式，是指在计算贷款利息时，根据零售贷款某个还款周期的期初贷款本金余额，计算整期的应计利息；即在同一个还款期内，借款人任何一天还款，其还息额均相等，而且等于整期的利息；对于分期还款且按期计息的贷款在期初预算单期的本期本金利息。

2、按日计息方式，是指在计算贷款利息时，根据贷款余额，按实际占用天数计算应计利息；即根据计息基础（如借款余额，应收利息余额等）金额的实际变动情况，按占用的实际天数滚计应计利息，在结息日或结清时结计出应计利息。实行按日计息时，借款人在不同日期还款，其还息额是不等的。

（二）对于分期还款类贷款、任意还本类贷款、一次还本付息类贷款具体约定如下：

1、分期还款类贷款规定如下：

（1）对等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法、按期付息按期还本还款法、阶段等额本息还款法六种分期还款类贷款的规定为：

贷款合同到期前。对统一定日结息的分期还款类个人贷款，在放款当期及贷款结清当期采用按日计息；在其它还款周期，实行按期计息。在放款日当期，按放款金额和至本结息期期末的实际天数计算利息，作为首期的应收利息。对按户定日计息的分期还款类个人贷款，在贷款结清当期采用按日计息：在其它的还款周期，均实行按期计息。对贷款期内不能按期支付的利息按日计收复利，对贷款期内不能按期支付的本金按日计收罚息。

贷款合同到期后。不论统一定日还是按户定日结息的个人贷款，贷款合同到期后均实行按日计息。结计利息的时间间隔可以选择到期前的贷款结息期间，也可以选择按季结计利息。

（2）实行按月还本按季还息的贷款，不论统一定日还是按户定日，不论贷款合同是否到期，其贷款利息的计算均实行“按日计息”，结计利息间隔执行按季结计利息，即统一定日为每季度末月末日，按户定日为贷款发放日顺推3 月的对应日期和每季末日。

当贷款不能按时归还的本金和利息在转为拖欠本金和拖欠利息后，实行“按日计息”。

2、任意还本类贷款

对按期还息任意还本和任意利随本清还款方式的贷款，不论贷款到期或者未到期，都执行“按日计息”的计息方式。

3、一次还本付息类贷款

一次还本付息类零售贷款为按日计息。当贷款不能按时归还的本金和利息实行“按日计息”。

1.5贷款结息的方式的有关规定

结息方式分为统一定日和按户定日两种。

所谓统一定日，是指对该类贷款账户统一确定每期的同一天作为结息日。每一个业务别只能规定一个结息日。

所谓按户定日，是指对不同的贷款账户，根据贷款放款日确定每期的结息日。

零售贷款中分期还款类零售贷款、任意还款类零售贷款和一次还本付息类零售贷款具体规定如下：

(一) 分期还款类零售贷款

分期还款类个人贷款可以选择统一定日和按户定日两种结息方式。

1．对于选择统一定日的分期还款类零售贷款，根据各贷款账户择定的还息间隔周期，分别确定各账户的结息月份和日期。具体如下：

(1) 还息间隔：还息间隔有双周、1、2、3、6、12 个月。

(2) 还息间隔为双周时，每年每月每双周定日统一计息,同时确认本期利息收入.计息日为每月15 日和每月末日;

(3) 还息间隔为一个月时，每年每月末日统一结息；