税收征管部分试题
(完整版)税收征管法试题及答案资料
税收征管一、单项选择题1、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（C ）修订通过。
Ａ．２００１年２月１日Ｂ．２００１年３月１５日Ｃ．２００１年４月２８日Ｄ．２００１年５月１日2、（A ）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
Ａ．法律、行政法规Ｂ．国家税务总局Ｃ．省级税务机关Ｄ．主管税务机关3、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（C ）日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
Ａ．１０Ｂ．１５Ｃ．３０Ｄ．６０4、发票的管理办法由（A ）规定。
Ａ．国务院Ｂ．财政部Ｃ．国家税务总局Ｄ．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局5、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（D ）。
Ａ．纳税人Ｂ．代扣代缴税款义务人Ｃ．代收代缴税款义务人Ｄ．扣缴义务人6、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（D）账号向税务机关报告。
Ａ．基本存款Ｂ．一般存款Ｃ．临时存款Ｄ．全部7、（D）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。
Ａ．纳税人Ｂ．扣缴义务人Ｃ．纳税人和扣缴义务人Ｄ．从事生产、经营的纳税人8、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（D ）。
Ａ．征管编码Ｂ．经营地址Ｃ．税务登记证件号码Ｄ．帐户帐号9、某企业２００１年３月份（税款所属期）应纳税额８万元，按规定应在４月１０日前缴纳，但由于种种原因直到５月１０日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为（D）元。
Ａ．８００００Ｂ．８４８００Ｃ．８１２００Ｄ．８３６００10、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（A）收取或者支付价款、费用。
税收征管法试题
税收征管法试题
以下是一份可能的《税收征管法》试题：
一、选择题
下列关于税收征管法的表述中，正确的是：( )
A. 税收征管法仅适用于税务机关征收税款和扣缴义务人代扣代缴税款
B. 纳税人认为税务机关的行政行为违法，可以依法向税务行政复议机关申请行政复议
C. 从事生产经营的纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内，向税务机关申报办理税务登记
D. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，可以不办理纳税申报
税务机关有权对纳税人采取税收保全措施，下列各项中不属于税收保全措施的是：( )
A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的全部存款
B. 依照法定程序扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
C. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
二、简答题
请简述《税收征管法》中规定的纳税人的权利和义务。
《税收征管法》对税务机关有哪些要求？
如果纳税人认为税务机关的行政行为违法或者对其处罚决定不服，应该如何处理？。
税务执法考试题库和答案
税务执法考试题库和答案一、单选题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中有权采取的措施不包括以下哪一项？A. 查询纳税人存款账户B. 查封、扣押纳税人的商品、货物C. 检查纳税人的账簿、记账凭证D. 要求纳税人提供担保答案：D2. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取以下哪种措施？A. 处以罚款B. 加收滞纳金C. 吊销营业执照D. 限制出境答案：B3. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在什么情况下可以采取税收保全措施？A. 纳税人有逃避纳税义务行为B. 纳税人有欠税行为C. 纳税人有违法行为D. 纳税人有转移财产行为答案：A4. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以在接到通知之日起多少日内申请行政复议？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：C情况下可以采取强制执行措施？A. 纳税人逾期不缴纳税款B. 纳税人逾期不缴纳滞纳金C. 纳税人逾期不缴纳罚款D. 以上都是答案：D二、多选题6. 以下哪些行为属于逃税行为？A. 隐匿财产B. 转移财产C. 提供虚假的纳税资料D. 虚开增值税专用发票答案：ABCD取哪些措施进行税务检查？A. 询问纳税人B. 检查纳税人的账簿、记账凭证C. 检查纳税人的商品、货物D. 检查纳税人的存款账户答案：ABCD8. 以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？A. 纳税人有逃避纳税义务行为B. 纳税人有欠税行为C. 纳税人有违法行为D. 纳税人有转移财产行为答案：AD9. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以采取哪些救济措施？A. 申请行政复议B. 提起行政诉讼C. 申请仲裁D. 申请调解答案：AB10. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在什么情况下可以采取强制执行措施？A. 纳税人逾期不缴纳税款B. 纳税人逾期不缴纳滞纳金C. 纳税人逾期不缴纳罚款D. 纳税人逾期不缴纳税款、滞纳金和罚款答案：D三、判断题11. 纳税人有逃避纳税义务行为的，税务机关可以采取税收保全措施。
税收征管知识测试(多项选择)题与答案解析
二、多项选择题1、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列应按稽查一般程序查处的案件有（）A 偷税、逃避追缴欠税导致税收流失的B 查补税额在20000元以上的C 私自印制、伪造、倒卖发票的D 私自制作发票监制章、发票防伪用品的2、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列关于税务稽查案卷说法正确的是（）A 对只补税未进行税务行政处罚的案件或者经查实给予退税的案件，其案卷保管期限为15年。
B 对定性为偷税、骗税、抗税并进行了行政处罚的案件，其案卷保管期限为永久。
C 税务稽查案件，应于结案后的六十日内，经审理部门审查无误后立卷归档。
D 对项目填写不全的发票违法行为处以500元罚款的稽查案件，其案卷保管期限为10年3、下列关于调取帐簿资料说法错误的（）A 经县以上税务局（分局）局长可以调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
B 仅限于调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的帐簿、凭证等有关纳税资料。
C 经县以上税务局（分局）局长批准，可以调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料D 税务机关调取纳税人、扣缴义务人当年的帐簿、凭证等有关纳税资料，必须在30日内完整退还4、税务稽查审理主要是对以下内容进行确认（）A 违法事实是否清楚，证据是否确凿，数据是否准确，资料是否齐全B 适用税收法律、法规、规章是否得当C 是否符合法定程序D 拟定的处理意见是否得当5、《税收征管法》赋予税务机关在稽查过程中可行使以下职权（）A 查帐权B 责成提供资料权C 调查取证权D 采取税收保全及强制执行措施权6、按照《税务稽查工作规程》的规定，下列（）属于《税务稽查报告》的主要内容。
A 主要违法事实及手段B 被查对象的基本情况C 处理意见及依据D 稽查过程中采取的措施7、税务稽查按照稽查对象的来源、稽查目的不同进行分类，税务稽查可分为（）A 日常稽查B 专项稽查C 专案稽查D 全面稽查8、税务稽查流程主要经过以下程序（）A 纳税人自查B 选案C 实施稽查D 定案处理E 移送案件9、按照现行规定，下列各项属于偷税所采取的手段有（）A 伪造记帐凭证B 擅自销毁帐簿C 进行虚假纳税申报D 经税务机关通知申报而拒不申报10、纳税人有（）行为的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处以2000元以上10000元以下的罚款。
征管法考试题及答案
征管法考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 根据《征管法》规定，下列哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经营困难C. 财务报表未完成D. 税务机关要求答案：B3. 税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？A. 查阅账簿B. 询问纳税人C. 检查货物D. 以上都是答案：D4. 纳税人未按规定期限缴纳税款，税务机关可以采取哪些措施？A. 责令限期缴纳B. 加收滞纳金C. 强制执行D. 以上都是答案：D5. 纳税人对税务机关的决定不服，可以采取哪些救济措施？A. 申请复议B. 提起行政诉讼C. 申请仲裁D. 以上都是答案：B6. 根据《征管法》，哪些情况下税务机关可以对纳税人进行罚款？A. 偷税B. 抗税C. 骗税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠？A. 自然灾害B. 经营困难C. 符合国家规定的条件D. 以上都是答案：C8. 纳税人在什么情况下需要进行税务登记？A. 开始经营活动B. 变更经营地址C. 终止经营活动D. 以上都是答案：D9. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税收保全？A. 纳税人可能逃避纳税义务B. 纳税人可能转移财产C. 纳税人可能隐匿账簿D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下需要进行税务申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 根据税法规定的时间答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 根据《征管法》，税务机关在哪些情况下可以对纳税人进行税收保全？A. 纳税人可能逃避纳税义务B. 纳税人可能转移财产C. 纳税人可能隐匿账簿D. 纳税人可能销毁账簿答案：ABCD2. 纳税人在哪些情况下可以申请减免税？A. 自然灾害B. 经营困难C. 符合国家规定的条件D. 以上都是答案：C3. 根据《征管法》，税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？A. 查阅账簿B. 询问纳税人C. 检查货物D. 检查场所答案：ABCD4. 纳税人在什么情况下需要进行税务申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 根据税法规定的时间答案：D5. 根据《征管法》，税务机关可以对纳税人采取哪些强制措施？A. 责令限期缴纳B. 加收滞纳金C. 强制执行D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共5题，共5分）1. 纳税人未按规定期限缴纳税款，税务机关可以加收滞纳金。
税务征管考试题及答案
税务征管考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 10日B. 15日C. 30日D. 60日答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 因自然灾害B. 因经营困难C. 因资金周转不灵D. 因不可抗力答案：D3. 以下哪项不属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理发票C. 制定税收政策D. 稽查偷税行为答案：C4. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取什么措施？A. 责令限期改正B. 处以罚款C. 加收滞纳金D. 以上都是答案：D5. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以采取什么救济措施？A. 申请行政复议B. 提起行政诉讼C. 申请行政赔偿D. 以上都是答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请退还多缴的税款？A. 因计算错误多缴B. 因政策调整多缴C. 因税务机关工作失误多缴D. 以上都是答案：D7. 以下哪项不是税务机关可以采取的税收保全措施？A. 扣押、查封、依法拍卖或者变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产B. 扣押、查封、依法拍卖或者变卖纳税人的不动产C. 冻结纳税人的银行存款D. 限制纳税人出境答案：D8. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 因自然灾害遭受重大损失B. 因国家政策调整C. 因经营困难D. 以上都是9. 纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以采取什么措施？A. 责令限期改正B. 处以罚款C. 责令停止经营活动D. 以上都是答案：A10. 以下哪项不是税务机关可以采取的强制执行措施？A. 扣押、查封、依法拍卖或者变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产B. 扣押、查封、依法拍卖或者变卖纳税人的不动产C. 冻结纳税人的银行存款D. 限制纳税人的人身自由答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，以下哪些行为属于偷税行为？A. 伪造、变造账簿、记账凭证B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：ABCD2. 纳税人在什么情况下可以申请延期申报？A. 因自然灾害B. 因不可抗力C. 因突发公共卫生事件D. 因税务机关工作失误3. 以下哪些属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理发票C. 稽查偷税行为D. 制定税收政策答案：ABC4. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取哪些措施？A. 责令限期改正B. 处以罚款C. 加收滞纳金D. 限制纳税人出境答案：ABC5. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以采取哪些救济措施？A. 申请行政复议B. 提起行政诉讼C. 申请行政赔偿D. 进行协商解决答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关只能责令限期改正，不能加收滞纳金。
税收征管法及实施细则考试试题
税收征管法及实施细则考试试题一.单项选择题（15分）以下各题只有一个答案是正确的，请将你认为正确的答案序号填写在题前的括号中，每题1分，共计15分，多选、错选、不选均不得分。
() 1.是税收征收管理工作的第一个环节，也是税务机关对纳税人及其生产经营活动进行登记管理的一项制度。
A. 帐薄、凭证管理B. 税务登记管理C. 发票管理D. 纳税申报管理() 2.2002年６月，天伦制衣公司因财务人员调动进行帐目清理时发现有两笔收入用错了税率，多缴了税款，一笔系1996年１月的，另一笔系2000年５月的，马上向税务机关提出退税。
根据征管法规定，( )退还。
A. 1996年和2000年的多缴税款均可B. 2000年的多缴税款可以退税，1996年的不可以C. 1996年的多缴税款可以退税，2000年的不可以D. 1996年和2000年的多缴税款均不可以() 3.当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害致使税务机关无法追缴税款，税务机关可以依照合同法的有关规定行使()。
A. 抵押权B. 留置权C. 代位权D. 撤销权() 4.当事人逾期不缴纳罚款的，行政机关可以按照《处罚罚》的规定，每日按罚款额的()加处罚款。
A. 2％B. 3％C. 1倍D. 5倍() 5.对审计机关、财政机关依法进行的审计、检查，下列说法正确的是：()A. 财政、审计对税务机关的税收违法行为作出的决定，税务机关应当税收法律法规的规定执行B. 税务机关应当按照税收法律、行政法规的规定，将财政、审计检查出的税款、滞纳金征收入库C. 财政、审计机关发现纳税人、扣缴义务人有税收违法行为的，主管税务机关应当根据有关机关的决定、意见书执行D. 财政、审计可以将其检查出的税款、滞纳金征收入库，但是应该按照税收法律、法规的规定执行() 6.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：()A. 3年B. 5年C. 10年D. 永久() 7.对于纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，（）A. 由税务机关责令限期改正，处二千元以上一万元以下的罚款B. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处二千元以上一万元以下的罚款C. 由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款D. 由税务机关责令限期改正，逾期不改的，处五万元以下的罚款() 8.文天电器公司由于运用公式错误而在去年多缴了增值税，关于是否退还税款，下列说法中正确的是：()A. 税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起30日查实并办理退还手续；B. 税务机关发现纳税人多缴税款的，退还税款时，不加算多缴税款的银行利息；C. 纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应自接到纳税人退还申请之日起10日内办理退还手续；D. 加算银行同期存款利息的多缴税款退税，是指依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。
征管法试题及答案
征管法试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项不是税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：C2. 纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 没收财产C. 强制执行D. 以上都是答案：D4. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以在接到通知之日起多少日内申请行政复议？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B5. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D6. 纳税人有下列哪项行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 以上都是答案：D7. 纳税人在税务机关检查过程中，拒绝提供账簿的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：B8. 纳税人在税务机关检查过程中，提供虚假资料的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A9. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A10. 纳税人未按照规定期限申报纳税的，税务机关可以采取以下哪项措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪些行为属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 管理税务登记C. 制定税收政策D. 稽查税收违法行为答案：ABD2. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以采取强制措施？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 拒绝提供账簿答案：BCD3. 纳税人对税务机关作出的下列哪些决定不服的，可以申请行政复议？A. 税务处理决定B. 税务处罚决定C. 税务强制执行决定D. 税务稽查决定答案：ABCD4. 纳税人有下列哪些行为，税务机关可以处以罚款？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 偷税D. 提供虚假资料答案：ABCD5. 纳税人未按照规定期限办理税务登记的，税务机关可以采取以下哪些措施？A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 责令改正答案：AD三、判断题（每题2分，共10分）1. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取强制措施。
征管评估考试题及答案
征管评估考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，按照规定的方式向税务机关报送哪些资料？A. 纳税申报表B. 财务会计报表C. 纳税申报表和财务会计报表D. 纳税申报表或财务会计报表答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 因自然灾害B. 因经营困难C. 因不可抗力D. 以上都是答案：D3. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税务检查？A. 纳税人未按规定报送纳税申报表B. 纳税人存在逃税嫌疑C. 税务机关认为有必要进行税务检查D. 以上都是答案：D4. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后，对决定不服的，可以在多长时间内向上级税务机关申请复议？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：B5. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠政策？A. 符合国家规定的税收优惠政策条件B. 纳税额达到一定标准C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些行为属于逃税行为？A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 通过虚假的纳税申报逃避纳税义务C. 以其他方法逃避缴纳税款D. 以上都是答案：D7. 纳税人在以下哪些情况下可以申请减免税？A. 因自然灾害遭受重大损失B. 符合国家规定的减免税条件C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案：B8. 税务机关在以下哪些情况下可以对纳税人进行税务检查？A. 发现纳税人有逃税行为B. 发现纳税人有违反税收法规的行为C. 发现纳税人有虚开增值税专用发票的行为D. 以上都是答案：D9. 纳税人在以下哪些情况下需要重新进行税务登记？A. 变更纳税人名称B. 变更纳税人住所C. 变更纳税人法定代表人D. 以上都是答案：D10. 纳税人在以下哪些情况下需要向税务机关报告？A. 变更纳税方式B. 变更纳税期限C. 变更纳税地点D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共10分）11. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后，对决定不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。
税收征管基础知识习题
1.税收征管的主体是（A）A.各级税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.纳税担保人2.（A）是国家税务机关对纳税人应纳税额征收入库过程进行组织、计划、指挥、协调和监督的一种行政管理活动。
A.税收征管B.税收计划C.税务稽查D.纳税评估3.税务管理、税款征收、税务检查是征收管理的主要内容, 它们是相互联系、相互补充、相互依存又互制约的统一的有机整体。
以申报纳税和税款解缴入库为主要内容的税款征收, 是（B）, 它是整个征收管理的中心环节, 也是其主要目的之所在A.事前管理B.事中管理C.事后管理4.信息管税要求就是以税收风险管理理念为指导, 以现代信息技术为依托, 加强业务与技术融合, 努力解决征纳双方信息不对称的问题。
其主线是（A）A.以对涉税信息的采集、分析、应用为主线B.金税三期建设为主线C.基于云计算构建税收信息化系统为主线D.基于信息化构建纳税人信用等级体系为主线5.实施税源专业化管理, 必须建立并实施以风险管理为导向的管理流程。
风险管理的主要流程是（D）A.制定风险计划—风险信息采集—风险等级排序—风险分析识别—风险应对—过程监控和绩效考核B.制定风险计划—风险信息采集—风险分析识别—风险应对—风险等级排序—过程监控和绩效考核C.风险信息采集—制定风险计划—风险等级排序—风险分析识别—过程监控和绩效考核—风险应对D.制定风险计划—风险信息采集—风险分析识别—风险等级排序—风险应对—过程监控和绩效考核6.《纳税服务工作规范》是根据（ C ）制定的。
A.宪法和中华人民共和国税收征收管理法实施细则B.民事诉讼法和中华人民共和国税收征收管理法C.中华人民共和国税收征收管理法和中华人民共和国税收征收管理法实施细则D.国务院文件和宪法7、纳税人因有特殊困难, 不能按期缴纳税款的, 经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准, 可以延期缴纳税款, 但是最长不得超过( A )。
A.三个月B.一个月C.两个月D.六个月8、以核查申报真实性、合法性为重点就是要求强化纳税评估。
税收征管测试题及答案
税收征管测试题及答案您的姓名：［填空题］*1、（单）根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金。
该滞纳金的比例是滞纳税款的（），I单选题I*A.万分之一B.万分之五（正确答案）C.千分之一D.千分之二2、（单）某公司8月应缴纳增值税60000元，城市维护建设税4200元。
该公司在规定期限内未进行纳税申报，税务机关责令其缴纳并加收滞纳金，该公司在9月30日办理了申报缴纳手续。
税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以 1 个月为一个纳税期。
有关该公司应缴纳的滞纳金，下列计算列式正确的是（）。
［单选题］*A.60000x0.5%o x15=450（元）B.（60000+4200）x0.5%o x15=481.5（元）（正确答案）C.60000X0.5%OX30=900（TE）D.（60000+4200）X0.5%O X30=963（7E）3、（单）根据会计法律制度的规定，记账凭证的保管期限是（）。
I单选题］*A.5年B.10年C.30年［正确答案）D.永久4,纳税人应在3月15日缴纳税款30万元，逾期未缴纳，税务机关责令其在3月31日前缴纳。
但直到4月24日才缴纳。
该纳税人应缴纳的滞纳金金额为（）。
［单选题］*A.30x0.5%o><15=0.225万元B.30X0.5%（）X16=0.24万元C.30x0.5%o x24=0.36万元D.30x0.5%o x40=0.6万元（正确答案）5、（单）根据税收征收管理法律制度的规定，下列个人财产中，不适用税收保全措施的是（）。
［单选题］*A.豪华住宅B.金银首饰C.古玩字画D.维持生活必需的住房正确答案）6,根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权（）o［单选题］*A.责令提供纳税担保B.采取税收保全措施C.核定应纳税额（正确答案）D.采取强制执行措施7、（单）根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起的一定期限内设置账簿，该期限是0。
税收征管基础知识咨询测试题
税收征管基础知识练习题一、单项选择题1、不能对其采取税收强制执行措施的对象是（）A从事生产、经营的纳税人 B扣缴义务人（特指企业）C纳税担保人 D个人工资、薪金所得税的纳税人2、对下列行为，人民法院在行政诉讼中可以行使司法变更权的是（）A被告超越权限作出的行政行为B被告违反法定程序作出的行政行为C被告明显违反法律作出的行政行为D被告实施的显失公正的行政处罚行为3、现行税法规定，对行为人骗取国家出口退税的行为，可对其处骗取税款（）的罚款。
A五倍以下 B一倍以上三倍以下C一倍以上五倍以下 D百分之五十以上五倍以下4、抵押权设定后，抵押物应当（）A由抵押权人占有 B由抵押人占有C由抵押权人决定是否将其转移给自己占有D由抵押登记机关占有5、纳税人未按照税法规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处（）的罚款A2000元以下 B2000元以上5000元以下C2000元以上10000元以下 D5000元以上10000元以下6、税务机关对纳税人违反税法规定，事实明确，并有法定依据，对个人处以（）元以下罚款的，税务机关可以当场作出处罚决定。
A50 B100 C1000 D20007、在我国（）均以国务院令的形式颁布。
A税收法律 B税收行政法 C税收规章 D税收政策8、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处（）元以下的罚款。
A2000 B5000 C10000 D500009、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局或者省级地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）A2个月 B3个月 C4个月 D6个月10、偷税数额和偷税数额占应纳税额的比例是构成偷税罪的基本要件，其具体标准分别是（）。
A5000元以上，5%以上 B10000元以上，10%以上C5000元以上，10%以上 D10000元以上，5%以上11、税务机关的征税行为属于（）的行政行为。
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案一.单项选择题1.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照()申报办理税务登记。
A.之日起30日内B.次日起30日内C.之日起3个月内D.次日起3个月内标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第15条2.下列各项中，不属于税收征收管理活动的是（）。
A.税务检查B.税务管理C.税款征收D.工商登记标准答案：D知识点来源：《税收征收管理法》3.税务登记的主要内容，主要通过纳税人填写（）来体现。
A.财务报表B.纳税申报表C.税务登记表D.完税凭证标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法实施细则》第12条4.增值税专用发票的印刷权属于（）。
A.国务院财政部门B.国务院税务主管部门C.省级税务机关D.国务院工商部门标准答案：B知识点来源：《税收征收管理法》第22条5.已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）。
A.3年B.5年C.15年D.永久标准答案：B知识点来源：《发票管理办法》第30条6.纳税人因特殊困难而不能按期缴纳税款的，经省级以上税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不超过（）A.3个月B.6个月C.1年标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第31条7.甲企业2004年10月5日，购买乙企业原材料，尚欠货款40万元未归还。
2005年1月，将一幢办公楼作为抵押向银行贷款50万元，到期未归还。
2005年7月至12月又欠缴税款30万元。
如果2006年1月，该企业仅有的这幢办公楼被变卖得款100万元，按税款优先原则，应（）A.先支付税额30万元，再归还乙企业货款40万元，剩余的30万元归还银行贷款。
B.先支付乙企业40万元，再归还银行贷款50万元，剩余10万元支付欠缴税额。
C.先支付银行贷款50万元，再支付欠缴税额30万元，剩余20万元归还乙企业货款。
D.先支付税额30万元，再归还银行贷款50万元，剩余20万元归还乙企业货款。
标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法》第45条8.纳税人遗失税务登记证件的，应当在（）内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
税收征管基础知识题库(完美排版)
税收基础知识题库37、我国实行以（B）为特征的地方税制体系。
A、分权B、中央集权C、分权与集权相结合D、复合集权38、我国现行税制中，下列属于真正意义上的中央税种的是（A）。
A、消费税B、增值税C、企业所得税D、个人所得税39、我国现行税制中，下列属于真正意义上的地方税种的是（D）。
A、消费税B、增值税C、企业所得税D、房产税40、按（A）分类是我国税种的基本分类方法。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同41、按（A）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同42、按（B）分类，我国税收可以分为中央税和地方税。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同43、按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同44、按（C）分类，我国税收可以分为价内税和价外税。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同45、下列税种中不属于流转税的是（C）。
A、增值税B、营业税C、个人所得税D、消费税46、下列税种中属于流转税的是（D）。
A、个人所得税B、土地增值税C、房产税D、消费税47、我国现行税制中，下列属于中央、地方共享税的是（B）。
A、关税B、增值税C、房产税D、消费税48、我国现行税制中，下列不属于中央与地方共享税的是（A）。
A、房产税B、增值税C、个人所得税D、企业所得税49、我国现行税制中，下列属于地方税的是（A）。
A、农业税B、增值税C、个人所得税D、企业所得税50、我国现行税制中，下列不属于地方税的是（B）。
A、车船使用税B、增值税C、土地增值税D、土地使用税51、我国现行税制中，下列属于中央税的是（B）。
征管试题(含答案)
征管类训练题一、单项选择题1、根据税收征管法规定，税务机关不能对(B )实施检查。
A、纳税人的生产车间B、纳税人的私人住宅C、纳税人的经营场所D、纳税人的货物存放地2、税务机关对自然人纳税人采取税收保全措施时，下列不属于税收保全范围的物品有（Ｃ）。
A、车辆B、豪宅C、单价5 000元以下的生活用品D、古玩字画3、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经( D )批准，可以延期缴纳税款。
A、税务分局B、征管分局C、县以上税务局（分局）D、省级税务局4、《外出经营活动税收管理证明》的有效期限一般为( C )，最长不得超过( C )。
A、45日、一年B、15日、90天C、30日、180天D、10日、180天5、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起( B )内，向主管税务机关书面报告其全部账号。
A、一个月B、15日C、45日D、10日6、下列不属于变更税务登记的事项是（ A ）。
A、纳税人因经营地的迁移而改变原主管税务机关B、改变法人代表C、增设分支机构D、改变开户银行和账号7、某城市税务分局对辖区一家内资企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴营业税58万元，遂按程序对该企业做出了补交营业税、城建税和教育费附加并加收了滞纳金（滞纳时间50天）和罚款（与税款等额）的处罚决定，该企业当天接受了税务机关处罚，补交了营业税、城建税、教育费附加及滞纳金、罚款计（D）元。
A、1215100B、1216115C、1258600D、12741158、《税收征管法》及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应当自领取（ A ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A、税务登记证件B、发票领购簿C、营业执照D、财务专用章9、欠税公告办法（试行）所称公告机关为（B）税务局。
A、基层分局B、县以上（含县）C、市局D、省局10、对以下哪种情形由省地税局公告其欠税情况：（B）A、企业、单位纳税人欠缴税款200万元以上，个体工商户和其他个人欠缴税款10万元以上的；B、走逃、失踪的纳税户以及其他经税务机关查无下落的纳税人欠税的；C、已宣告破产，经法定清算后，依法注销其法人资格的企业欠税；D、已经连续停止生产经营一年（按日历日期计算）以上的企业欠税。
2024年税务执法资格考试真题及答案
2024年税务执法资格考试真题及答案一、根据《税收征收管理法》规定，下列哪项不属于税务机关的职权？A. 税务检查权B. 税务行政处罚权C. 税收立法权D. 税务行政复议裁决权（答案：C）二、纳税人在规定期限内未缴纳税款的，税务机关可以采取下列哪项措施？A. 直接划拨纳税人银行账户资金B. 立即查封纳税人经营场所C. 责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，可以采取强制执行措施D. 无须通知直接拍卖纳税人财产抵税（答案：C）三、关于增值税专用发票的使用，下列说法正确的是？A. 任何单位和个人都可以领购使用增值税专用发票B. 小规模纳税人不得领购使用增值税专用发票C. 一般纳税人可根据需要自行印制增值税专用发票D. 增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用（答案：D）四、下列哪项不属于税收保全措施？A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B. 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产C. 通知出境管理机关阻止欠缴税款的纳税人出境D. 拍卖纳税人被扣押、查封的财产以抵缴税款（答案：D）五、关于税务行政复议，下列说法错误的是？A. 税务行政复议机关应当对复议申请进行审查，符合条件的应当受理B. 税务行政复议原则上采用书面审查的方式，但申请人提出要求或者复议机关认为有必要时，可以向有关组织和人员调查了解情况C. 税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力，申请人不得再向人民法院提起行政诉讼D. 税务行政复议期间，被申请人不得改变原具体行政行为（答案：D）六、下列哪项不属于税收违法行为？A. 偷税B. 抗税C. 骗税D. 延迟申报但未造成税款流失（答案：D）七、关于税收滞纳金，下列说法正确的是？A. 滞纳金是税务机关对纳税人未按期缴纳税款而征收的一种补偿性费用B. 滞纳金按日加收，其比例不得低于滞纳税款的万分之五C. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经税务机关批准，可以免予加收滞纳金D. 滞纳金可以无限期累积，直至税款和滞纳金全部缴清（答案：C）八、下列关于税务登记的说法，正确的是？A. 企业只需在开业时办理税务登记，之后无需更新B. 纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内办理税务变更登记C. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起15日内办理注销税务登记D. 所有纳税人均需在领取营业执照后30日内办理税务登记（答案：B）。
税收征管法考试试题
I ................. 税收征管法考试试题i : 姓名：第1题：单选题：如果纳税人不能提供纳税担保，经（），税务机关可以采取税收保全措施A税务所局长批准B稽查局局长批准C设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准D设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准第2题：单选题：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A 3%B 50%oC 30%D 50%第3题：单选题：对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。
（）A查账征收B查定征收C查验征收D定期定额征收第4题：单选题: 从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为（）。
A 10日B 15日C 30日D 60日第5题：单选题：根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是（）。
A自领取营业执照之日起15日内B自领取营业执照之日起30日内C自申请营业执照之日起45日内D自申请营业执照之日起60日内第6题：单选题：税务机关收到纳税人申请办理税务登记的有关证件、资料之日起，审核并发给税和登记证件的时间为（）。
A 10日B 15日C 30D 60日第7题：单选题：全国统一发票监制章的式样和发票版在印章由（）规定。
A国家税务总局B省国家税务局C直辖市国家税务局D地方税务局第8题：单选题：开具发票的单位和个人，对于已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）年。
A 3B 5C 8D 10第9题：单选题：纳税人因人特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）。
A 1个人B 2个月C 3个人D 6个人第10题：单选题：专门用于结算销售货物和提供加工、修理劳务使用的发票是。
（）A增值税专用发票B普通发票C专业发票D定额发票第11题：单选题：从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。
税收征管部分试题
税收征管部分试题一、单项选择1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起（）日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地主管税务机关申报税务登记，如实填写税务登记表并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。
A. 10B. 20C. 30D. 152、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，在税款征收方式中，（）一般适用于生产经营规模小、又确无建帐能力，经主管税务机关审核，县级以上（含县级）税务机关批准可以不设置帐薄或者暂缓建帐的小型纳税人。
A. 定期定额征收B. 查定征收C. 查验征收D. 代扣代缴3、已开具发票存根联和发票登记薄应当保存（）A. 1年B.3年C.5年D.10年4、（）是指由纳税人依据账簿记载，先自行计算缴纳税款，事后由税务机关查账核实，如有不符合税法规定的，则多退少补的一种税款征收方式。
A. 查定征收B. 查账征收C. 查验征收D. 自报核缴5、纳税人税务登记内容发生变化时，应自工商行政管理机关办理变更登记（）办理税务变更登记。
A. 之前B. 之日起15日内C. 之日起30日内D. 之后6、根据《税收征管法》规定，纳税人以（）手段拒不缴纳税款的行为是抗税。
A. 拖延、抵制B. 虚假申报C. 暴力、威胁D. 隐瞒收入、虚列支出7、根据《税收征管法》规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正，税务机关应对其采取的措施是（）A. 提请工商行政管理机关吊销其营业执照B. 向人民法院提请诉讼C. 没收违法所得D. 处以20**元以上1万元以下罚款8、构成偷税罪的标准之一是（）A. 偷税数额在10万元以上B. 偷税数额在1万元以上C. 偷税数额占应纳税额10%以上的D. 偷税数额占应纳税额10%以上的并且偷税数额在1万元以上9、根据《刑法》第205条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵税的，处于怎样的处罚（情节严重另处）。
税收征管与政策解读测试 选择题 64题
1. 税收征管的基本原则是什么？A. 公平原则B. 效率原则C. 法定原则D. 以上都是2. 我国现行增值税的基本税率是多少？A. 13%B. 17%C. 20%D. 25%3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元5. 税收优惠政策的主要目的是什么？A. 增加税收收入B. 促进经济发展C. 减少企业负担D. 提高税收征管效率6. 下列哪项不属于税收征管的职能？A. 税收筹划B. 税收征收C. 税收检查D. 税收处罚7. 税收法律关系的主体包括哪些？A. 纳税人B. 税务机关C. 财政部门D. 以上都是8. 税收征管中的“三证合一”是指哪三证？A. 营业执照、税务登记证、组织机构代码证B. 营业执照、税务登记证、社会保险登记证C. 税务登记证、组织机构代码证、社会保险登记证D. 营业执照、组织机构代码证、社会保险登记证9. 税收征管中的“一网通办”是指什么？A. 所有税务业务都可以在一个网站上办理B. 所有税务业务都可以在一个窗口办理C. 所有税务业务都可以在一个平台上办理D. 所有税务业务都可以在一个系统中办理10. 税收征管中的“电子税务局”是指什么？A. 一个实体的税务机构B. 一个虚拟的税务服务平台C. 一个税务培训机构D. 一个税务咨询机构11. 税收征管中的“税收风险管理”是指什么？A. 对税收违法行为进行管理B. 对税收风险进行评估和控制C. 对税收优惠政策进行管理D. 对税收征管效率进行管理12. 税收征管中的“税收信用体系”是指什么？A. 对纳税人的信用状况进行评估和管理B. 对税务机关的信用状况进行评估和管理C. 对税收法律的信用状况进行评估和管理D. 对税收政策的信用状况进行评估和管理13. 税收征管中的“税收优惠政策”是指什么？A. 对特定行业或地区的税收减免政策B. 对所有纳税人的税收减免政策C. 对税务机关的税收减免政策D. 对财政部门的税收减免政策14. 税收征管中的“税收筹划”是指什么？A. 对税收法律进行筹划B. 对税收政策进行筹划C. 对纳税人的税收负担进行筹划D. 对税务机关的税收征管进行筹划15. 税收征管中的“税收征收”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收征收D. 对税务机关的税收征收16. 税收征管中的“税收检查”是指什么？A. 对税收法律的检查B. 对税收政策的检查C. 对纳税人的税收检查D. 对税务机关的税收检查17. 税收征管中的“税收处罚”是指什么？A. 对税收法律的处罚B. 对税收政策的处罚C. 对纳税人的税收处罚D. 对税务机关的税收处罚18. 税收征管中的“税收服务”是指什么？A. 对税收法律的服务B. 对税收政策的服务C. 对纳税人的税收服务D. 对税务机关的税收服务19. 税收征管中的“税收宣传”是指什么？A. 对税收法律的宣传B. 对税收政策的宣传C. 对纳税人的税收宣传D. 对税务机关的税收宣传20. 税收征管中的“税收培训”是指什么？A. 对税收法律的培训B. 对税收政策的培训C. 对纳税人的税收培训D. 对税务机关的税收培训21. 税收征管中的“税收咨询”是指什么？A. 对税收法律的咨询B. 对税收政策的咨询C. 对纳税人的税收咨询D. 对税务机关的税收咨询22. 税收征管中的“税收法律”是指什么？A. 对税收法律的制定B. 对税收政策的制定C. 对纳税人的税收法律D. 对税务机关的税收法律23. 税收征管中的“税收政策”是指什么？A. 对税收法律的政策B. 对税收政策的政策C. 对纳税人的税收政策D. 对税务机关的税收政策24. 税收征管中的“税收法律关系”是指什么？A. 对税收法律的关系B. 对税收政策的关系C. 对纳税人的税收法律关系D. 对税务机关的税收法律关系25. 税收征管中的“税收法律制度”是指什么？A. 对税收法律的制度B. 对税收政策的制度C. 对纳税人的税收法律制度D. 对税务机关的税收法律制度26. 税收征管中的“税收法律规范”是指什么？A. 对税收法律的规范B. 对税收政策的规范C. 对纳税人的税收法律规范D. 对税务机关的税收法律规范27. 税收征管中的“税收法律原则”是指什么？A. 对税收法律的原则B. 对税收政策的原则C. 对纳税人的税收法律原则D. 对税务机关的税收法律原则28. 税收征管中的“税收法律规则”是指什么？A. 对税收法律的规则B. 对税收政策的规则C. 对纳税人的税收法律规则D. 对税务机关的税收法律规则29. 税收征管中的“税收法律条款”是指什么？A. 对税收法律的条款B. 对税收政策的条款C. 对纳税人的税收法律条款D. 对税务机关的税收法律条款30. 税收征管中的“税收法律解释”是指什么？A. 对税收法律的解释B. 对税收政策的解释C. 对纳税人的税收法律解释D. 对税务机关的税收法律解释31. 税收征管中的“税收法律适用”是指什么？A. 对税收法律的适用B. 对税收政策的适用C. 对纳税人的税收法律适用D. 对税务机关的税收法律适用32. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行33. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督34. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任35. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济36. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障37. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护38. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护39. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行40. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督41. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任42. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济43. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障44. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护45. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护46. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行47. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督48. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任49. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济50. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障51. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护52. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护53. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行54. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督55. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任56. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济57. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障58. 税收征管中的“税收法律保护”是指什么？A. 对税收法律的保护B. 对税收政策的保护C. 对纳税人的税收法律保护D. 对税务机关的税收法律保护59. 税收征管中的“税收法律维护”是指什么？A. 对税收法律的维护B. 对税收政策的维护C. 对纳税人的税收法律维护D. 对税务机关的税收法律维护60. 税收征管中的“税收法律执行”是指什么？A. 对税收法律的执行B. 对税收政策的执行C. 对纳税人的税收法律执行D. 对税务机关的税收法律执行61. 税收征管中的“税收法律监督”是指什么？A. 对税收法律的监督B. 对税收政策的监督C. 对纳税人的税收法律监督D. 对税务机关的税收法律监督62. 税收征管中的“税收法律责任”是指什么？A. 对税收法律的责任B. 对税收政策的责任C. 对纳税人的税收法律责任D. 对税务机关的税收法律责任63. 税收征管中的“税收法律救济”是指什么？A. 对税收法律的救济B. 对税收政策的救济C. 对纳税人的税收法律救济D. 对税务机关的税收法律救济64. 税收征管中的“税收法律保障”是指什么？A. 对税收法律的保障B. 对税收政策的保障C. 对纳税人的税收法律保障D. 对税务机关的税收法律保障答案：1. D2. A3. C4. B5. B6. A7. D8. A9. A10. B11. B12. A13. A14. C15. C16. C17. C18. C19. C20. C21. C22. A23. B24. C25. A26. A27. A28. A29. A30. A31. A32. A33. A34. C35. C36. C37. C38. C39. A40. A41. C42. C43. C44. C45. C46. A47. A48. C49. C50. C51. C52. C53. A54. A55. C56. C57. C58. C59. C60. A61. A62. C63. C64. C。
税收征管测试题
税收征管测试题1. 一、单项选择题：1.下列各项中，属于税收程序法的是()。
[单选题] *A.企业所得税法B.个人所得税法C.税收征管法(正确答案)D.车辆购置税法2. 根据税收征收管理法律制度规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家规定设置账簿，该期限是()。
[单选题] *A.15日(正确答案)B.30日C.60日D.90日3. 扣缴义务人应当自法律规定的扣缴义务发生之日起()内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
[单选题] *A.10天(正确答案)B.15天C.20天D.30天4. 根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限，该期限为()。
[单选题] *A.30年B.10年(正确答案)C.15年D.20年5. 根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是()。
[单选题] *A.销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额B.经单位财务负责人批准后，可拆本使用发票C.已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁D.收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票(正确答案)6. 下列关于纳税申报方式的表述中，不正确的是()。
[单选题] *A.邮寄申报以税务机关收到的日期为实际申报日期(正确答案)B.数据电文方式的申报日期以税务机关计算机网络系统收到该数据电文的时间为实际申报日期C.实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等方式申报纳税D.自行申报是指纳税人、扣缴义务人按照规定的期限自行直接到主管税务机关办理纳税申报手续7. 根据税收征收管理法律制度的规定，下列税款征收方式中，适用于纳税人财务制度不健全，生产经营不固定，零星分散、流动性大的税源的征收方式是()。
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税收征管部分试题一、单项选择1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起（）日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地主管税务机关申报税务登记，如实填写税务登记表并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。
A. 10B. 20C. 30D. 152、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，在税款征收方式中，（）一般适用于生产经营规模小、又确无建帐能力，经主管税务机关审核，县级以上（含县级）税务机关批准可以不设置帐薄或者暂缓建帐的小型纳税人。
A. 定期定额征收B. 查定征收C. 查验征收D. 代扣代缴3、已开具发票存根联和发票登记薄应当保存（）A. 1年B.3年C.5年D.10年4、（）是指由纳税人依据账簿记载，先自行计算缴纳税款，事后由税务机关查账核实，如有不符合税法规定的，则多退少补的一种税款征收方式。
A. 查定征收B. 查账征收C. 查验征收D. 自报核缴5、纳税人税务登记内容发生变化时，应自工商行政管理机关办理变更登记（）办理税务变更登记。
A. 之前B. 之日起15日内C. 之日起30日内D. 之后6、根据《税收征管法》规定，纳税人以（）手段拒不缴纳税款的行为是抗税。
A. 拖延、抵制B. 虚假申报C. 暴力、威胁D. 隐瞒收入、虚列支出7、根据《税收征管法》规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正，税务机关应对其采取的措施是（）A. 提请工商行政管理机关吊销其营业执照B. 向人民法院提请诉讼C. 没收违法所得D. 处以20**元以上1万元以下罚款8、构成偷税罪的标准之一是（）A. 偷税数额在10万元以上B. 偷税数额在1万元以上C. 偷税数额占应纳税额10%以上的D. 偷税数额占应纳税额10%以上的并且偷税数额在1万元以上9、根据《刑法》第205条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵税的，处于怎样的处罚（情节严重另处）。
A. 处3年以上7年以下有期徙刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金B. 处3年以上有期徙刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金C. 处3年以下有期徙刑或拘役，并处拒缴税款2万元以上20万元以下罚金D. 处3年以上有期徙刑或拘役，并处拒缴税款5万元以上20万元以下罚金10、凡有法律、法规规定的（）、应税财产或应税行为的各类纳税人，均应当按照《税收征收管理法》及其实施细则和国家税务总局印发的《税务登记管理办法》规定办理税务登记。
A. 收入B. 现金收入C. 劳务收入D. 应税收入形，应当办理（）A. 开业登记B. 停业登记C. 注册登记D. 变更登记12、纳税人停业期满未按期复业又不申请延长停业的，税务机关应当视为（）A. 自动注销税务登记B. 已恢复营业，实施正常的税收征收管理C. 自动延长停业登记D. 纳税人已自动接受罚款处理13、税务机关在采取税收保全措施时（）不在保全措施的范围之内。
A.高档消费品B.易腐烂的商品C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品D.金银首饰14、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到（）年。
A. 五B. 七C. 十D. 十五15、欠缴税款的纳税人（），对国家税收造成损失的，税务机关可以行使代位权。
A.怠于行使到期债权B.放弃到期债务C.无偿转让财产D.以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形16、当欠缴税款的纳税人无偿转让财产，对国家税收造成损害致使税务机关无法追缴税款，税务机关可以依照合同法的有关规定行使（）A. 抵押权B. 留置权C. 代位权D. 撤销权17、根据《税收征收管理法》的规定，税收保全措施只适用于（）A. 从事生产、经营的纳税人B. 非从事生产、经营的纳税人C. 扣缴义务人D. 纳税担保人18、采取税务强制执行措施前，必须报经（）批准。
A. 县级以上人民政府B. 省级以上税务部门C. 县级以上人民法院院长D. 县级以上税务局（分局）局长19、根据《征管法》的规定，纳税人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料，逾期未改正，情况严重的，税务机关可处以（）A. 20**元以下的罚款B. 20**元以上5000元以下的罚款C. 20**元以上10000元以下罚款D. 10 000元以上50000元以下罚款20、根据税收征收管理法律制度规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起的一定期限内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。
这里的一定期限内是指（）A. 15日内B. 30日内C. 40日内D. 60日内21、根据《税收征收管理法》规定，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以对符合税法规定情形的纳税人采取税收保全措施。
下列各项中，属于税收保全措施的是（）A. 责令纳税人暂时停业，限期缴纳应纳税款B. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴应纳税款C. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品，以拍卖所得抵缴税款22、根据《税收征收管理法》的规定，纳税人逃避、拒绝、阻挠税务机关检查时，税务机关有权采取的措施是（）A. 责令改正并可处以罚款B. 查封账簿C. 冻结纳税人在银行的存款D. 移送司法机关23、纳税人未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的，由税务机关责令限期改正，可以处以（）以下的罚款。
A. 500元B. 1000元C. 20**元D. 10000元24、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造、税务登记证件的，处（）的罚款，情节严重的处（）的罚款。
A . 20**以上5000元以下B . 20**元以上10000元以下C . 5000元以上20**0以下D . 10000元以上50000元以下25、出租车司机张某打电话给税务所长：如不答应减免应缴未缴的三万元税款，就伺机将其撞死。
张某的这种行为属（）A. 骗税行为B. 抗税行为C. 偷税行为D. 逃税行为26、对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）以上五倍以下的罚款A . 10% B. 20% C . 50% D . 70%27、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上（）倍以下的罚款A. 1倍B. 2倍C. 3倍D. 5倍28、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任，情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金、并处拒缴税（）以下的罚款。
A. 1倍B. 1倍以上2倍C. 1倍以上5倍D. 5倍29、纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户，造成税款流失的，由税务机关处（）的罚款A. 1万元以上5万元以下 B. 5万元以上10万元以下C. 10万元以上50万元以下D. 50万元以上100万元以下30、纳税人未按照规定期限报送纳税资料的或者扣缴义务人未按规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处20**元以下的罚款，情节严重的，可以处（）的罚款。
A . 20**元以下 B. 1000元以上10000元以下 C. 20**元以上10000元以下D. 10000元以上50000元以下31、纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从（）之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
A. 滞纳税款B. 办理纳税申报C. 计提税款D. 缴纳税款32、（）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。
A、纳税人B、从事生产、经营的纳税人C、扣缴义务人D、纳税人和扣缴义务人33、从事生产、经营的纳税人应当自（）之日起15内，将其财务、会计制度或者财务会计处理办法报送税务机关备案。
A. 筹建期开始B. 领取营业执照或发生纳税义务C. 领取税务登记证件D. 开始生产、经营34、对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购的发票的，可根据所领购发票面限额及数量，向主管税务机关交纳（）的保证金。
A. 不超过10000元B. 20**0元C. 不超过20**0元D. 50000元35、对各种账簿、凭证、报表、发票等涉税资料必须保存（）年以上，销毁时须经主管税务机关审验和批准。
A. 5B. 10C. 15D. 2036、因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款达10万元以上的，税务机关在（）内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，滞纳金（）加收。
A. 3年，可以B. 3年，不得C. 5年，不得D. 5年，可以37、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（）修订通过。
A. 20**年2月1日B. 20**年3月15日C. 20**年4月28日D. 20**年5月1日38、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取（）措施。
A.强制执行B.税收保全C.刑事拘留D.没收财产39、税务机关对下列违法行为情节严重，罚款额在二千元以上一万元以下的有（）A. 纳税人未按规定使用税务登记证件B. 抗税行为C. 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据D. 纳税人未按规定期限办理纳税申报二、多项选择1、下列各项中，属于税款征收措施的是（）.A. 加收滞纳金B. 核定应纳税款额C. 补缴和追征税款D. 税收保全措施2、《税收征管法》规定，纳税人有下列（）行为的，应认定为偷税。
A. 未按规定安装税控装置B. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、凭证C. 在账簿上多列支出或不列、少列收入D. 经纳税机关通知申报而拒不申报3、根据《税收征收管理法》的规定，税务登记管理包括（）。
A. 开业登记B. 变更登记C. 注销登记D. 外出经营报验登记4、纳税人采取隐匿，擅自销毁账簿、记账凭证的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的10%以上不满30%，并且偷税数额在1万元以上不满10万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，应追究的刑事责任为（）。
A. 处3 年以下有期徒刑或者拘役B. 处3 年以上7 年以下有期徒刑C. 并处偷税数额的1 倍以上5 倍以下的罚金D. 并处20 万以上的罚金5、税务管理的主要内容有（）。