信用PPT课件
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信用风险管理培训课件(PPT 31页)
• 一、信用风险监测概述 • 1.监测指标与风险预警 • 风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征 兆(zhēngzhào)信息的定量分析，后者则用 于显现因素或现状信息的定量化。
第二十五页，共30页。
2、风险(fēngxiǎn)预警
• (1)风险预警程序(chéngxù) • ①信用信息的收集和传递。收集信息包括信贷人员
第十页，共30页。
(2)KMV的Credit Monitor模型 (móxíng)
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权市
值(shì zhí)与它的资产市值(shì zhí)之间的 结构性关系；其二，企业资产市值(shì zhí) 波动程度和企业股权市值(shì zhí)的变动程 度之间关系。
第十一页，共30页。
第二十页，共30页。
四、国家风险(fēngxiǎn)主权评级
• 国际风险(fēngxiǎn)是指经济主体在与非本
国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别 国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损 失的风险(fēngxiǎn)。
第二十一页，共30页。
五、《巴塞尔新资本协议》的标准法与内部(nèibù) 评级法
• 1、标准(biāozhǔn)法 • 2、内部评级法
第二十二页，共30页。
1、标准(biāozhǔn)法
• ①商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的
债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产 抵押的债权、表外债权等13类；
• ②对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务
①市场价值法。通过市场上类似资产的信 用(xìnyòng)价差(Credit Spread)和违约概率 推算违约损失率，其假设前提是市场能及时 有效反映债券发行企业的信用(xìnyòng)风 险变化，主要适用于已经在市场上发行并且 可交易的大企业、政府、银行债券。 ②回收现金法。根据违约历史清收情况，预 测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算 出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回 收成本)/违约风险暴露。
第二章 信用 《金融学基础》PPT课件
本金重复计算利息的计息方法。 • 设P为本金，r为利率，n为期限，I为利息，S为本利和，计息公式如下：
• I=P·r·n • S=P（1+ r·n）
• （二）复利法
• 复利法是指在计算利息时，要按一定期限（如1年或半年等），将所生 利息加入本金再计算利息，逐期滚算，利上加利的计息方法。
• 设P为本金，r为利率，n为期数，I为利息，S为本利和，计息公式如下： • I＝P［（1+r）n-1］ • S＝P（1+r）n
短期 利率
一般指融资期限在一年（含） 以内的利率，短期利率变动 风险小，利率水平相对较低。
一般指融资期限在一年以 上的利率，长期利率变动 风险较大，利率水平相对
较高。
长期 利率
• （二）利率的种类
• 3.固定利率与浮动利率
固定 利率 是指在整个借贷
期限内固定不变 的利率。
是指借贷期限内， 随市场利率变化 浮动 而定期进行调整 利率 的利率。其优点 是减少市场变化 的利率风险，但 计算成本收益相
• （2）衍生金融工具。 • 衍生金融工具是指在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其
组合形式的总称，包括金融远期合约、金融期货合约、金融期权合约、 金融互换合约。
• （2）衍生金融工具。
①金融远期 ②金融期货 ③金融期权
合约。
合约。
合约。
• 金融远期 • 金融期货 • 金融期权
合约是指
合约是指
• 我国利率体系未来发率展的。目标，是要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央
银行可以有效控制的、多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体 系。
• （二）利率结构
• 利率结构是指利率体系中各种 利率的组合情况。利率结构包 括风险结构和期限结构。
• I=P·r·n • S=P（1+ r·n）
• （二）复利法
• 复利法是指在计算利息时，要按一定期限（如1年或半年等），将所生 利息加入本金再计算利息，逐期滚算，利上加利的计息方法。
• 设P为本金，r为利率，n为期数，I为利息，S为本利和，计息公式如下： • I＝P［（1+r）n-1］ • S＝P（1+r）n
短期 利率
一般指融资期限在一年（含） 以内的利率，短期利率变动 风险小，利率水平相对较低。
一般指融资期限在一年以 上的利率，长期利率变动 风险较大，利率水平相对
较高。
长期 利率
• （二）利率的种类
• 3.固定利率与浮动利率
固定 利率 是指在整个借贷
期限内固定不变 的利率。
是指借贷期限内， 随市场利率变化 浮动 而定期进行调整 利率 的利率。其优点 是减少市场变化 的利率风险，但 计算成本收益相
• （2）衍生金融工具。 • 衍生金融工具是指在原生金融工具基础上派生出来的各种金融合约及其
组合形式的总称，包括金融远期合约、金融期货合约、金融期权合约、 金融互换合约。
• （2）衍生金融工具。
①金融远期 ②金融期货 ③金融期权
合约。
合约。
合约。
• 金融远期 • 金融期货 • 金融期权
合约是指
合约是指
• 我国利率体系未来发率展的。目标，是要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央
银行可以有效控制的、多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体 系。
• （二）利率结构
• 利率结构是指利率体系中各种 利率的组合情况。利率结构包 括风险结构和期限结构。
第3章 信用与利息 《金融学概论》PPT课件
基金组织、世界银行及其附属机构——国际金融公司和国际开 发协会,以及一些区域性国际金融机构提供的贷款。
3.3 信用工具 3.3.1 信用工具的概念和特征
概念：信用工具也叫金融工具,作为信用关系的载体,它是一种 以书面形式发行和流通的载明资金交易金额、期限、价格等的 合法凭证。
3.3 信用工具 3.3.1 信用工具的概念和特征
3.2 信用形式
3.2.1 商业信用
(1)商业信用及其特点 ➢ 概念：商业信用是指企业之间相互提供的、与商品交易相联系
的信用。 ➢ 种类：其具体形式有赊销商品、分期付款、委托代销、预付定
金、预付货款等,归纳起来主要有赊销和预付两大类,其中赊销 是商业信用的典型形式。
3.2 信用形式
3.2.1 商业信用
由借者和贷者构成的债权债务关系(即信用关系)主要由下列要 素构成:
债权债务
信用工具
时间间隔
利率
3.1 信用概述 3.1.2 信用的经济功能
现代经济是信用经济,信用对经济的影响之大,功能之强,是我们 有目共睹的。信用的经济功能主要体现在以下几个方面:
促进社会 资源的有 效配置
节约流通 费用,提高 资金的使
(1)货币市场工具
01
02
支票
支票是由出票人(活期 存款的存款人)签发的、 委托办理支票存款业务 的银行在见票后从其账 户上支付一定金额给收 款人或持票人的无条件 支付命令书
本票
本票或称期票, 是由债务人对债 权人发出的承诺 自己在一定时期 内无条件支付款 项的债务证书
3.3 信用工具 3.3.2 信用工具的种类
背书:票据的收款人或持票 人为了将未到期的票据转让 给第三者而在票据的背面签 名盖章的行为。
3.3 信用工具 3.3.1 信用工具的概念和特征
概念：信用工具也叫金融工具,作为信用关系的载体,它是一种 以书面形式发行和流通的载明资金交易金额、期限、价格等的 合法凭证。
3.3 信用工具 3.3.1 信用工具的概念和特征
3.2 信用形式
3.2.1 商业信用
(1)商业信用及其特点 ➢ 概念：商业信用是指企业之间相互提供的、与商品交易相联系
的信用。 ➢ 种类：其具体形式有赊销商品、分期付款、委托代销、预付定
金、预付货款等,归纳起来主要有赊销和预付两大类,其中赊销 是商业信用的典型形式。
3.2 信用形式
3.2.1 商业信用
由借者和贷者构成的债权债务关系(即信用关系)主要由下列要 素构成:
债权债务
信用工具
时间间隔
利率
3.1 信用概述 3.1.2 信用的经济功能
现代经济是信用经济,信用对经济的影响之大,功能之强,是我们 有目共睹的。信用的经济功能主要体现在以下几个方面:
促进社会 资源的有 效配置
节约流通 费用,提高 资金的使
(1)货币市场工具
01
02
支票
支票是由出票人(活期 存款的存款人)签发的、 委托办理支票存款业务 的银行在见票后从其账 户上支付一定金额给收 款人或持票人的无条件 支付命令书
本票
本票或称期票, 是由债务人对债 权人发出的承诺 自己在一定时期 内无条件支付款 项的债务证书
3.3 信用工具 3.3.2 信用工具的种类
背书:票据的收款人或持票 人为了将未到期的票据转让 给第三者而在票据的背面签 名盖章的行为。
诚实守信诚信教育主题班会PPT课件
诚信与个人发展
个人声誉
诚信可以帮助个人建立良好声誉和信任度,这是职业发展的基础。
道德修养
坚持诚实正直的品行有利于个人的道德修养和精神成长。
自我实现
诚信让个人更有自信,有助于发挥自身潜力,实现更好的人生发展。
培养诚信品格的重要性
1
提升个人价值
诚信品格是个人成功和发展的根本基础。
2
增强社会信任
诚实守信有助于建立良好的人际关系和社会秩序。
要解决当前的诚信危机,需要全社会共同努力,从完善法律法规、加强道德教育、引导正确价值观等多方面入手,切实提高人们的诚信意识和诚信行为。
诚信教育现状分析
存在问题
现实状况
诚信观念淡薄
一些人缺乏诚信意识，追求利益至上
诚信缺失频发
社会上出现欺骗、违约、腐败等诚信危机
诚信教育不足
学校和家庭对诚信教育投入不足
确立自己的诚信目标,让诚信成为人生的指引。
身作则
时刻以身作则,在言行举止中体现诚实守信。
持续学习
不断学习诚信知识,丰富诚信内涵,提升诚信修养。
勇于实践
将诚信理念付诸实际行动,在日常生活中实践诚信。
结语
诚信是为人之基、立身之本。我们要常怀诚信之心,以诚实待人,以正直行事。通过不断学习和实践,培养诚信品格,让诚信成为我们的内在习惯,在工作和生活中体现出来,为社会和他人创造价值。让我们携手共建诚信社会,共同推动社会的和谐发展。
塑造良好形象
帮助学生形成良好的个人信用记录和社会信誉,为今后的发展奠定基础。
诚信教育的原则
以人为本
把学生的全面发展作为诚信教育的出发点和落脚点,切实关注学生的实际需求。
全过程渗透
将诚信教育融入教学全过程,贯穿于学校、家庭和社会各个环节。
《商业信用》课件
业信用的可靠性和安全性。
商业信用与供应链金融结合
03
将商业信用与供应链金融相结合，为企业提供更灵活、高效的
融资方式。
商业信用的未来展望
商业信用成为经济全球化 重要支撑
随着经济全球化的深入发展，商业信用将成 为企业跨国经营的重要支撑，促进国际贸易 和投资的发展。
商业信用推动社会信用体系 建设
商业信用的广泛应用将推动社会信用体系的建设和 完善，提高整个社会的诚信意识和诚信水平。
06
商业信用的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
商业信用的发展趋势
1 2
商业信用体系不断完善
随着商业信用的广泛应用，未来商业信用体系将 更加完善，包括信用信息共享、信用评级、信用 监管等方面。
商业信用与金融科技融合
金融科技的发展将为商业信用提供更多数据和风 控支持，推动商业信用与金融科技的深度融合。
商业信用促进消费升级和 经济发展
商业信用的普及将促进消费升级和经济发展 ，推动形成更加健康、稳定的商业模式和经 济发展格局。
THANKS
感谢观看
风险
若客户违约或市场需求变化， 可能导致企业库存积压和资金
占用。
销售点信用
定义
销售点信用是在销售现场为客户提供信用服 务的信用方式。
优势
刺激消费者购买意愿，提高销售额和市场占 有率。
特点
通常由零售商提供给消费者，通过延期付款 或分期付款方式销售商品。
风险
若消费者违约或市场变化，可能导致坏账和 资金回笼问题。
03
商业信用的风险与控制
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
信用与信用体系 PPT课件
– 直接融资（direct finance）：指资金供求双方通过 一定的金融工具直接形成债权债务关系或所有权关系 的融资形式。
• 如股票、债券、商业票据等。 • 证券市场的投融资活动是直接融资的典型代表。
– 间接融资（indirect finance）：指资金供求双方通 过金融中介机构间接实现资金融通的活动。
12
三、信用的形式——商业信用
• 商业信用（commercial credit）：指工商企业间 买卖商品时，卖方以商品形式向买方提供的信用。
– 以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用。 – 赊销是商业信用的典型形式。 – 商业信用活动一般会签发商业票据。
• 商业票据是商业信用中用来载明债权人权利和债务人义务的书 面凭证。商业票据受票据法的保护。 • 票据经过背书、贴现形式可以流通转让。
金融学 第四讲 信用与信用体系 本讲内容• 信用的产生和发展
• 信用活动的基础和特征
• 信用的形式
• 信用工具 • 信用体系
2
一、信用的产生和发展
• 信用（credit）：
– 社会学意义上的信用：诚信 – 经济学意义上的信用：借贷关系
• 是一种以信任为基础，以偿还和支付利息为条件的借贷 行为。
– 信用产生的逻辑线索： 私有财产→剩余←→短缺→借贷关系 – 信用的基本形式：
13
三、信用的形式——商业信用
• 商业信用的积极作用：对商品流通和经济发展起重要 的促进作用。
– 商业信用使得商品流动和货币流通分离开来。使商品流通可 以先于货币流通进行，从而促进生产和流通的顺利进行。
• 商业信用的局限性：
– 商业信用以商品买卖为基础，规模和方向受商品买卖数量的 限制。
– 商业信用的期限受生产周期的限制，一般较短。
• 如股票、债券、商业票据等。 • 证券市场的投融资活动是直接融资的典型代表。
– 间接融资（indirect finance）：指资金供求双方通 过金融中介机构间接实现资金融通的活动。
12
三、信用的形式——商业信用
• 商业信用（commercial credit）：指工商企业间 买卖商品时，卖方以商品形式向买方提供的信用。
– 以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用。 – 赊销是商业信用的典型形式。 – 商业信用活动一般会签发商业票据。
• 商业票据是商业信用中用来载明债权人权利和债务人义务的书 面凭证。商业票据受票据法的保护。 • 票据经过背书、贴现形式可以流通转让。
金融学 第四讲 信用与信用体系 本讲内容• 信用的产生和发展
• 信用活动的基础和特征
• 信用的形式
• 信用工具 • 信用体系
2
一、信用的产生和发展
• 信用（credit）：
– 社会学意义上的信用：诚信 – 经济学意义上的信用：借贷关系
• 是一种以信任为基础，以偿还和支付利息为条件的借贷 行为。
– 信用产生的逻辑线索： 私有财产→剩余←→短缺→借贷关系 – 信用的基本形式：
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三、信用的形式——商业信用
• 商业信用的积极作用：对商品流通和经济发展起重要 的促进作用。
– 商业信用使得商品流动和货币流通分离开来。使商品流通可 以先于货币流通进行，从而促进生产和流通的顺利进行。
• 商业信用的局限性：
– 商业信用以商品买卖为基础，规模和方向受商品买卖数量的 限制。
– 商业信用的期限受生产周期的限制，一般较短。
货币金融学-信用课件.ppt
二、现代信用形式
（一）商业信用 （二）银行信用 （三）国家信用 （四）消费信用 （五）国际信用
（四）消费信用
消费信用是指经营者或金融机构向消费者提供的、用 于满足其消费需求的信用形式。
现代市场经济的消费信用主要有赊销、分期付款和消 费贷款。
积极作用：可以提高人们的消费水平；可以刺激消费， 促进生产；可以调节市场供求关系；
为、信用方式和信用形式把社会经济发展分为三个阶段： 自然经济时期的信用
货币经济时期的信用
信用经济阶段
第一节 信用的性质与功能
一、信用的产生和发展 二、信用的构成要素 三、信用的特征 四、信用的职能与作用
二、信用的构成要素
1.信用主体：信用活动中的参与者—债权人与债务人。 2.信用标的：信用关系的对象—实物与货币。 3.信用条件：如何偿还的约束性规定—期限和利率。 4.信用工具：载明债权债务关系的合法凭证。
（三）国家信用
国家信用又称政府信用或财政信用，泛指以国家 （或政府）为主体的借贷行为。
国家信用分为国内信用和国外信用两种： 国内信用：是指政府以债务人的身份向国内居民、
企业团体取得的信用，它形成一国的内债。 内债一般分为国库券、国债和公债。 国外信用：是指政府以债务人身份向国外居民、
企业团体和政府取得的信用。
实际上典型的商业信用包括两个同时发生的经济行为： 买卖行为和借贷行为。
2．商业信用的优点和局限性
优点： 交易直接而迅速、在调节企业之间的
资金余缺、提高资金使用效益、节约交易 费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作 用。
2．商业信用的优点和局限性
局限性： 一、商业信用的范围有限。 二、商业信用授信的方向有限。 三、商业信用的规模有限。 四、商业信用的期限有限。 五、信用链条的不稳定性。 六、商业信用具有分散性、盲目性的特点。
4.2 诚实守信 课件(23张PPT)
的一个价值标准，是一种道德规范和品质 ③要实事求是 ④诚
信是一项民法原则
A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④
B
第2题
2.国家工商总局印发《国家企业信用信息公示系统使用运行管
理办法（试行）》。加强企业信用管理是因为（ ）
A．诚信是企业的资本，是企业的无形资产和标识
B．诚信企业是建立诚信社会的基础
感 谢 您
守诚 信实
塑造良好的形象和信誉，赢得客户；才能带来持久的效益，长盛不衰。
材料一:国无信则衰。 材料二：
诚信的重要性？
材料三：
诚信的重要性？
结合以上材料分析诚信对社会和国家的重要影响？
③诚信促进社会文明、国家兴旺。以诚相待、以信为本，能够增
进社会互信，减少社会矛盾，净化社会风气，促进社会和谐；能够降低 社会交往和市场交易成本，积累社会资本；能够提高国家的形象和声誉 增强国家的文化软实力。
通过以上图片和材料的展示，请思考：什么是诚信？它的地位是什么？ 诚信就是诚实、守信用
①诚信是社会主义核 心价值观在公民个人 层面的一个价值准则
②诚信是一种道德规 范和品质，是中华民
族的传统美德
③诚信也是一项 民法原则。
诚信的重要性？
结合郭某鹏的案例，试想一下此次事件对他以后可能有什么影响？
失业、受到别人的冷眼相待、处处受到排挤、碰壁等。
C．诚信是一个人安身立命之本 D．诚信建设是当前党和国家的中心工作
A
第3题
3.下图“寸步难行”告诉我们（ ） ①个人诚信体系和社会信用体系在社会上日益受到重视，个人守
信激励和失信惩戒机制不断完善 ②守信者处处受益，失信者处
处受限 ③在生活中我们只能履行义务 ④我们要珍惜个人的诚信
信用评级信用评级模型PPT课件
VK模型首先提出了违约距离的概念。违约距离(DD)度量了信用风险的三个关键因素的综合 效果：公司资产市值、公司经营业务与行业风险、公司杠杆。其基本公式如下：
VK模型需要根据历史违约数据建立违约距离和违约概率之间的映射关系。
9
第三节、智能技术模型
智能技术模型包括神经网络模型、模糊数学模型、决策树模型等，这类模型在设计思想上 克服了传统的统计方法假设要求强以及仅仅考虑静态风险等局限，但是理论基础较弱且不成熟 ，目前尚无比较成功的案例。
2
第一节、统计模型
统计模型通过对实际发生的反映经济现象的数量信息进行统计归纳，从而对未来的经济现 象进行预测判别。该类模型设计的基本思路是：根据研究人员的经验，选择多个与违约相关的 财务指标，基于样本数据进行初步统计分析，找出最有统计显著性的财务指标，通过对这些指 标进行评价，运用回归方法或判别方法，综合得出一个评分（或者违约概率）以区分受评主体 的信用质量。统计模型以财务信息为数据基础。常用的统计模型包括判别分析模型、广义线性 回
2020/1/10
13
3
第一节、统计模型
（2）广义线性回归模型。包括多元线性回归模型，Logit回归模型，Probit回归模型， Poisson回归模型等判别分析模型。
广义线性回归模型的一般形式：
与多元判别分析的Z-score模型相比，广义线性回归模型取消了响应变量残差的正态分布假 设，而且不需要对违约与非违约企业进行人为配对。更为重要的是，广义线性回归模型不仅能 给出样本公司违约概率的预测值，而且能够反映公司之间违约风险程度的差异，不再生硬地将 公司划分为违约与非违约两类。
（1）判别分析模型。以Altman的Z评分模型为代表。 Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5 其中，X1=营运资本/总资产，反映资产的流动性与规模特征；X2=留存收益/总资产，反映
VK模型需要根据历史违约数据建立违约距离和违约概率之间的映射关系。
9
第三节、智能技术模型
智能技术模型包括神经网络模型、模糊数学模型、决策树模型等，这类模型在设计思想上 克服了传统的统计方法假设要求强以及仅仅考虑静态风险等局限，但是理论基础较弱且不成熟 ，目前尚无比较成功的案例。
2
第一节、统计模型
统计模型通过对实际发生的反映经济现象的数量信息进行统计归纳，从而对未来的经济现 象进行预测判别。该类模型设计的基本思路是：根据研究人员的经验，选择多个与违约相关的 财务指标，基于样本数据进行初步统计分析，找出最有统计显著性的财务指标，通过对这些指 标进行评价，运用回归方法或判别方法，综合得出一个评分（或者违约概率）以区分受评主体 的信用质量。统计模型以财务信息为数据基础。常用的统计模型包括判别分析模型、广义线性 回
2020/1/10
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3
第一节、统计模型
（2）广义线性回归模型。包括多元线性回归模型，Logit回归模型，Probit回归模型， Poisson回归模型等判别分析模型。
广义线性回归模型的一般形式：
与多元判别分析的Z-score模型相比，广义线性回归模型取消了响应变量残差的正态分布假 设，而且不需要对违约与非违约企业进行人为配对。更为重要的是，广义线性回归模型不仅能 给出样本公司违约概率的预测值，而且能够反映公司之间违约风险程度的差异，不再生硬地将 公司划分为违约与非违约两类。
（1）判别分析模型。以Altman的Z评分模型为代表。 Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5 其中，X1=营运资本/总资产，反映资产的流动性与规模特征；X2=留存收益/总资产，反映
信用PPT演示课件
下游产品企业提供信用。 信用能力的局限性。容易形成社会债务链。
21
案例2：超市倒闭潮考量商业信用
福特玛、诺玛特、家谊岛内价、美国花购 物中心、常平香港商贸城……接近年关， 不断有商家败走麦城事件发生。
资料来源：南方都市报 2005-01-13 11:39:09
22
而在业界不断发出“下一个阵亡者是谁”的追 问时，部分愤怒而悲观的供应商在积聚血本无归 的怨气，再加之年前员工工资发不出而引发局部 不安，超市倒闭涉及面之广似乎已经超出了“工 商”矛盾的范畴。
13
贵州省毕节地区企业调查队曾公布对当地农 村资金供需问题所做的随机抽样调查报告，报告 显示：在接受调查的125户中，56.8%的农户表示 现在的资金状况紧张，而16.8%认为非常紧张， 两项共占73.60%。
报告还显示，农户认为在当地信用社贷款不 方便的占调查户数的69.60%，而在贷过高利贷的 64农户中，57.81%的农户是因为无法在当地信用 社贷到款.
4
“夫信者，人君之大宝也。国保于民，民 保于信。非信无以使民，非民无以守国。 是故古之王者不欺四海，霸者不欺四邻。 善为国者不欺其民，善为家者不欺其亲。 不善者反之，欺其邻国，欺其百姓，甚者 欺其兄弟，欺其父子。上不信下，下不信 上，上下离心，以致于败。” －－司马光《资治通鉴》
5
信用是一个古老的经济范畴：
第二章 信 用
1
第一节 信用的产生和发展 第二节 信用形式 第三节 信用工具
2
第一节 信用的产生和发展
什么是信用？ 信用(credit):建立在信任基础上以还本付
息为基本特征的借贷行为.
3
孔子的学生子贡向孔子请教治国之道， 孔子将其概括为“足食，足兵，民信之 矣”。当子贡再问在这三者中必须去掉一 项并请问先去哪一项时，孔子毫不犹豫地 答道：“去兵。”子贡又问，在“足食” 与“民信之”两项中还必须去掉一项，应 该先去哪一项时，孔子答道：“去食。” 在孔子看来，“自古皆有死，民无信不 立。”
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案例2：超市倒闭潮考量商业信用
福特玛、诺玛特、家谊岛内价、美国花购 物中心、常平香港商贸城……接近年关， 不断有商家败走麦城事件发生。
资料来源：南方都市报 2005-01-13 11:39:09
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而在业界不断发出“下一个阵亡者是谁”的追 问时，部分愤怒而悲观的供应商在积聚血本无归 的怨气，再加之年前员工工资发不出而引发局部 不安，超市倒闭涉及面之广似乎已经超出了“工 商”矛盾的范畴。
13
贵州省毕节地区企业调查队曾公布对当地农 村资金供需问题所做的随机抽样调查报告，报告 显示：在接受调查的125户中，56.8%的农户表示 现在的资金状况紧张，而16.8%认为非常紧张， 两项共占73.60%。
报告还显示，农户认为在当地信用社贷款不 方便的占调查户数的69.60%，而在贷过高利贷的 64农户中，57.81%的农户是因为无法在当地信用 社贷到款.
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“夫信者，人君之大宝也。国保于民，民 保于信。非信无以使民，非民无以守国。 是故古之王者不欺四海，霸者不欺四邻。 善为国者不欺其民，善为家者不欺其亲。 不善者反之，欺其邻国，欺其百姓，甚者 欺其兄弟，欺其父子。上不信下，下不信 上，上下离心，以致于败。” －－司马光《资治通鉴》
5
信用是一个古老的经济范畴：
第二章 信 用
1
第一节 信用的产生和发展 第二节 信用形式 第三节 信用工具
2
第一节 信用的产生和发展
什么是信用？ 信用(credit):建立在信任基础上以还本付
息为基本特征的借贷行为.
3
孔子的学生子贡向孔子请教治国之道， 孔子将其概括为“足食，足兵，民信之 矣”。当子贡再问在这三者中必须去掉一 项并请问先去哪一项时，孔子毫不犹豫地 答道：“去兵。”子贡又问，在“足食” 与“民信之”两项中还必须去掉一项，应 该先去哪一项时，孔子答道：“去食。” 在孔子看来，“自古皆有死，民无信不 立。”
《信用教案》课件
《信用教案》PPT课件第一章：信用概述1.1 信用概念解析解释信用的定义和内涵强调信用在经济交往中的重要性1.2 信用类型与形式介绍个人信用与商业信用的区别分析信用证、汇票、贷款等信用形式1.3 信用评估与等级阐述信用评估的指标和体系讲解信用等级的划分及其应用第二章：信用管理基础2.1 信用管理定义与目标阐述信用管理的概念和目标解释信用管理在企业和金融机构中的应用2.2 信用管理流程与方法介绍信用管理的流程，包括信用调查、评估、监控和风险控制讲解信用管理的方法，如财务分析、实地调查和数据分析等2.3 信用管理信息系统介绍信用管理信息系统的构成和功能强调信息系统在提高信用管理效率中的作用第三章：个人信用管理3.1 个人信用记录与报告讲解个人信用报告的构成和获取途径分析个人信用记录对信贷审批和信用评分的影响3.2 个人信用修复与维护提供个人信用修复的方法和建议强调良好信用记录的维护重要性3.3 个人信用产品与服务介绍常见的个人信用产品，如信用卡、个人贷款等分析各类信用产品的特点和适用人群第四章：企业信用管理4.1 企业信用评估与风险控制讲解企业信用评估的方法和指标强调风险控制对企业信用管理的重要性4.2 企业信用管理策略与实践提供企业信用管理的策略和方法分析实际案例，讲解企业信用管理的应用4.3 企业信用管理信息系统介绍企业信用管理信息系统的构成和功能强调信息系统在提高企业信用管理效率中的作用第五章：信用法律法规5.1 信用法律法规概述讲解信用法律法规的定义和作用介绍主要的信用法律法规，如《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》等5.2 信用法律法规的执行与监管阐述信用法律法规的执行机构和监管机制分析信用法律法规在维护市场秩序中的作用5.3 信用法律法规的遵守与维权提供遵守信用法律法规的建议和方法讲解如何在信用法律法规的保护下维护自身权益第六章：信用风险管理与控制6.1 信用风险识别与评估介绍信用风险的概念和种类讲解信用风险识别和评估的方法和技术6.2 信用风险控制与缓解阐述信用风险控制的目标和策略分析信用风险缓解的手段，如担保、保险等6.3 信用风险管理案例分析分析典型的信用风险管理案例总结案例中的经验教训，提出改进措施第七章：信用市场运营与管理7.1 信用市场概述讲解信用市场的定义、功能和类型介绍信用市场的参与者，如信用需求者、供给者和中介机构7.2 信用市场运营机制阐述信用市场的运作流程和定价机制分析信用市场的发展趋势和挑战7.3 信用市场管理政策与法规讲解信用市场管理的相关政策和法规强调信用市场管理在维护市场秩序中的作用第八章：信用伦理与道德规范8.1 信用伦理概述解释信用伦理的定义和内涵强调信用伦理在个人和企业中的重要性8.2 信用道德规范与行为准则讲解信用道德规范的内容和要求分析信用道德规范在实际生活中的应用8.3 信用伦理案例分析分析典型的信用伦理案例总结案例中的经验教训，提出改进措施第九章：信用教育与社会信用体系9.1 信用教育概述讲解信用教育的目标和内容强调信用教育在提高全民信用意识中的重要性9.2 信用教育实施与推广提供信用教育的实施方法和途径分析信用教育推广的策略和挑战9.3 社会信用体系建设介绍社会信用体系的构成和功能强调社会信用体系在促进诚信社会建设中的作用第十章：国际信用管理与经验借鉴10.1 国际信用管理体系概述讲解国际信用管理体系的构成和特点介绍国际信用管理体系的代表性国家或地区10.2 国际信用管理经验借鉴分析国际信用管理的成功经验和启示提出我国信用管理改进的建议和措施10.3 国际信用管理发展趋势阐述国际信用管理的发展趋势强调我国信用管理在国际竞争中的应对策略重点和难点解析重点一：信用评估与等级信用评估的指标和体系是教学中的重点，学生需要理解并掌握各种评估指标及其权重。
课件：第二章 信用
可见，高利贷的历史作用具有两重性。
二.新兴资产阶级反对高利贷斗争
• 新兴资产阶级反对高利贷进行斗争原因在于：高利 贷的利率过高，影响资本主义生产方式的运转，不 能满足新兴资产阶级的需求。同时高利贷者竭力维 护其赖以生存的小生产方式阻碍了资本主义的发展。
• 斗争的中心是把利率降至平均利润率之下，迫使高 利贷服从于资本主义生产方式的需要。
（1）现代信用可以促进社会资金的合理利用。通 过借贷，资金可以流向投资收益更高的项目，可 以使投资项目得到必要的资金，资金盈余单位又 可以获得一定的收益；
（2）现代信用可以优化社会资源配置。通过信用 调剂，让资源及时转移到需要这些资源的地方， 就可以使资源得到最大限度的运用；
（下）
（3）现代信用可以推动经济的增长。一方面 通过信用动员闲置资金，将消费资金转化 为生产资金，直接投入生产领域，扩大社 会投资规模，增加社会就业机会，增加社 会产出，促进经济增长；另一方面，信用 可以创造和扩大消费，通过消费的增长刺 激生产扩大和产出增加，也能起到促进经 济增长的作用。
第二章 信用
第一节 信用及其产生
一.信用
是以偿还和支付利息为条件的借贷活动。
• 广义的信用可以从两方面去理解： – 道德范畴中的信用主要指诚信，即通过履行自己 诺言而取得他人的信任。
– 经济范畴中的信用有其特定的涵义，它是指一种 借贷行为，表示的是债权人和债务人之间发生的 债权债务关系。这种借贷行为是指以偿还为条件 的付出，且这种付出只是使用权的转移，所有权 并没有转移。
• 早期的信用与货币这两个范畴是独立发展的。 信用的出现比货币要早，主要采用实物借贷 方式，在很长时期内独立于货币范畴之外， 而从早期的实物货币直至足值的金属货币制 度，货币的发展也长期独立于信用关系之外。
二.新兴资产阶级反对高利贷斗争
• 新兴资产阶级反对高利贷进行斗争原因在于：高利 贷的利率过高，影响资本主义生产方式的运转，不 能满足新兴资产阶级的需求。同时高利贷者竭力维 护其赖以生存的小生产方式阻碍了资本主义的发展。
• 斗争的中心是把利率降至平均利润率之下，迫使高 利贷服从于资本主义生产方式的需要。
（1）现代信用可以促进社会资金的合理利用。通 过借贷，资金可以流向投资收益更高的项目，可 以使投资项目得到必要的资金，资金盈余单位又 可以获得一定的收益；
（2）现代信用可以优化社会资源配置。通过信用 调剂，让资源及时转移到需要这些资源的地方， 就可以使资源得到最大限度的运用；
（下）
（3）现代信用可以推动经济的增长。一方面 通过信用动员闲置资金，将消费资金转化 为生产资金，直接投入生产领域，扩大社 会投资规模，增加社会就业机会，增加社 会产出，促进经济增长；另一方面，信用 可以创造和扩大消费，通过消费的增长刺 激生产扩大和产出增加，也能起到促进经 济增长的作用。
第二章 信用
第一节 信用及其产生
一.信用
是以偿还和支付利息为条件的借贷活动。
• 广义的信用可以从两方面去理解： – 道德范畴中的信用主要指诚信，即通过履行自己 诺言而取得他人的信任。
– 经济范畴中的信用有其特定的涵义，它是指一种 借贷行为，表示的是债权人和债务人之间发生的 债权债务关系。这种借贷行为是指以偿还为条件 的付出，且这种付出只是使用权的转移，所有权 并没有转移。
• 早期的信用与货币这两个范畴是独立发展的。 信用的出现比货币要早，主要采用实物借贷 方式，在很长时期内独立于货币范畴之外， 而从早期的实物货币直至足值的金属货币制 度，货币的发展也长期独立于信用关系之外。
信用获奖课件
• 多种形式基本齐备，信用关系旳覆盖面已经很 广。
• 信用构造不合理，间接融资旳比重过大。 • 信用制度建设相对落后，有关法律法规不健全
。 • 社会信用旳基础单薄： • 各经济主体难以经过相应旳信用形式便利地授
我国1995-2023年融资构造简图 单位：%
120 100 80 60 40 20
0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
第三章 信 用
一、本章讨论旳主要内容与构造安排
●信用旳产生及其与货币旳关系 ●高利贷信用 ●当代信用活动旳基础及其作用 ●当代信用旳形式 ●信用与股份企业
二、若干主要概念旳识记
信用(credit):建立在信任基础上以还本付 息为条件旳借贷活动.
☆原义涉及信任、声誉、遵守诺言或实践成 约.经济学中旳信用专指借贷活动.
民旳实际收入与生活水平;资金供求关系;消 费观念与文化老式.
商业银行住房贷款增长概况
2002 2001 2000 1997 190
0
2000
3377 4000
9164 5659
6000
8000 10000
1995-2023年中国股票市场概况
1995
境内上市公
司(家)
311
境内上市外
资股
34
1996
• 判断下列金融交易所反应旳是直接融资还是间接融资。
1、你购置了美国储蓄债券 2、你购置了通用汽车企业旳股票 3、你从财务企业申请旳汽车贷款 4、你向你爸爸借入1000美元 5、你从本地旳储蓄和贷款协会申请了5万美元旳抵押贷款 6、通用汽车企业将自己旳股票卖给了IBM企业 7、大通曼哈顿银行向美国电话电报企业发行了商业票据 8、美国电话电报企业向美孚石油企业发行了商业票据
• 信用构造不合理，间接融资旳比重过大。 • 信用制度建设相对落后，有关法律法规不健全
。 • 社会信用旳基础单薄： • 各经济主体难以经过相应旳信用形式便利地授
我国1995-2023年融资构造简图 单位：%
120 100 80 60 40 20
0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
第三章 信 用
一、本章讨论旳主要内容与构造安排
●信用旳产生及其与货币旳关系 ●高利贷信用 ●当代信用活动旳基础及其作用 ●当代信用旳形式 ●信用与股份企业
二、若干主要概念旳识记
信用(credit):建立在信任基础上以还本付 息为条件旳借贷活动.
☆原义涉及信任、声誉、遵守诺言或实践成 约.经济学中旳信用专指借贷活动.
民旳实际收入与生活水平;资金供求关系;消 费观念与文化老式.
商业银行住房贷款增长概况
2002 2001 2000 1997 190
0
2000
3377 4000
9164 5659
6000
8000 10000
1995-2023年中国股票市场概况
1995
境内上市公
司(家)
311
境内上市外
资股
34
1996
• 判断下列金融交易所反应旳是直接融资还是间接融资。
1、你购置了美国储蓄债券 2、你购置了通用汽车企业旳股票 3、你从财务企业申请旳汽车贷款 4、你向你爸爸借入1000美元 5、你从本地旳储蓄和贷款协会申请了5万美元旳抵押贷款 6、通用汽车企业将自己旳股票卖给了IBM企业 7、大通曼哈顿银行向美国电话电报企业发行了商业票据 8、美国电话电报企业向美孚石油企业发行了商业票据
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信用课件
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我国的民间借贷
当前的民间借贷是否是高利贷？ 当现代的信用体系尚不足以满足经济生活中
的借贷需求时，民间借贷的存在不可避免 蔑视、谴责，否定不了它的存在；简单禁止
必将是禁而不止 应取的对策
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12
第三部分 信用活动的基础
债权债务关系覆盖整个经济生活 在商品货币关系下，经济行为主体的经济活动都时时
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第四部分 信用形式
商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 国际信用
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商业信用
典型的商业信用，是作为卖主的企业以赊销方式对作 为买主的企业所提供的信用,是现代信用形式的基础， 主要采用赊销的方式
买卖行为和借贷行为的统一 工具：商业票据
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商业信用的主要方式
☆实物借贷的存在背景:商品货币关系不普及,自然经 济占主导地位的社会.
☆实物借贷的局限性:借贷对象的供求需要巧合;偿还 时有数量与质量的要求并易产生矛盾.
(俗语：借了你的米，还了你的糠。。。)
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6
二、信用的产生
从逻辑的分析阐释信用的产生
私有财产的出现是借贷关系存在的基本前提
从历史的角度考察信用的产生
一种经济行为是借贷行为，需要满足：
1.按期偿还本金。 2.支付利息。（使用资金的价格）
信用的特征 ---在这种借贷过程中，借贷双方体现了一种债权债务
的关系。所以，信用的基本特征包括借出、偿还、 期限和利息四个方面。通常，我们也把信用的特征 概括为还本付息。
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4
货币借贷与实物借贷
货币借贷(monetary credit):以货币为对 象进行的借贷活动.
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3·应付票据
应付票据是指购销双方按照购销合同进行商 品交易，因延期付款而签发的，反映债权债 务关系的一种信用凭证。
根据承兑人的不同，应付票据分为商业承兑 汇票和银行承兑汇票。
应付票据是一种期票，是应付账款的书面证 明，对于付款方而言是一种短期融资方式。
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4 ·票据贴现
票据贴现是指持票人把未到期的商业票据转让 给银行，贴付一定的利息以取得银行资金的一 种信用形式。
例如施工企业向建设单位、房地产开发企业等
发包单位收取的预收备料款和预收工程款等均
属于商业信用筹资方式，以缓解资金占用过多 的矛盾。
商品房预售制---房地产开发企业将已兴建或即将兴建但尚未 竣工的商品住宅，与购房者约定，由购房者交付定金或预付款 ，而在未来某一时期拥有所购房屋的一种房产交易行为。
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温州民间借贷
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畸高利率存在的条件
就借者说，关系身家性命，无讨价还价的余 地（为挥霍，也不怕利率高）
贷者不是慈善家，是追பைடு நூலகம்回报的经济人： ——向这方面贷放的货币有限，奇货可居； ——极高风险的补偿……
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对高利贷的态度
西方历史上的主流：道德上视之为罪恶；政 策上的取缔。
中国历史上的主流：谴责贷者；救助借者； 但是却没有从根本上反对借贷。
☆货币借贷是现代经济生活中的主要借贷形式.
☆货币借贷克服了实物借贷的局限性,使借贷更为便利 和灵活.
☆货币借贷的出现使货币与信用从两个完全独立的经 济范畴,走向相互结合并日益紧密融合为金融范畴. 从此以后货币与信用的发展互为条件,相互促进
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实物借贷(physical credit):以实物为对 象进行借贷的活动.
作为一个经济范畴的信用，是借贷行为的集合。 借——以归还为义务的取得；贷——以收回为条件的付出。
贷者之所以贷出，是因为可以取得利息；借者之所以可能借入， 是因为承担了支付利息的义务。
反例：
孟尝君放债于薛，食客冯谖(xuan)免债买“义” 国与国之间的免息贷款
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3
借贷行为 ——是指商品或货币的持有者，把一定数量的商品 或货币按约定的条件和期限，出借给借用者，并约 定期满时由借用者还本付息的行为。
剩余产品、贫富差别和私有制的出现是信用产生的基础 和条件.
从信用的发展看,有两个大的飞跃
信用方式的进化:从实物借贷→货币借贷 信用活动领域的扩大:从单纯的消费领域→生产
流通领域→宏观经济领域
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三、信用与货币的关系
信用与货币关系经历了三个发展阶段: 最初彼此独立发展的阶段 彼此联系,相互促进阶段:货币借贷扩展了信用的范 围和规模;信用的发展促进了货币形式和货币流通的 发展 相互融合阶段:现代经济中几乎没有不含货币因素的 信用,也几乎没有不含信用因素的货币,二者融为一 体时，产生金融
票据贴现是商业信用发展的产物，实为一种银 行信用。
伴随着货币的收收支支： 收大于支——盈余；收不抵支——赤字 任何货币盈余或货币赤字，都同时意味着相应金额的 债权、债务关系的存在。
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<—— —— <——
——
赤字部门 <———————————— 盈余部门 ————金融中介 —<———————
这些部门可能是企业、机构、政府、个人 包括银行和其他非银行金融机构。
1 ·应付账款
应付账款即赊购商品，是一种最典型、最常见 的商业信用形式。在这种方式下，买卖双方发
生商品交易，卖方允许买方在购货后一定时期 内支付货款的一种方式。
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2·预收账款
预收账款是指卖方企业在交付货款之前向买方 预先收取部分或全部贷款的信用形式。预收账 款也是一种典型的商业信用形式。
第三章之一 信用
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信用及其与货币的联系 高利贷 信用活动的基础 信用的形式 国际信用
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2
第一部分 信用及其与货币的联系
一、什么是信用? 在社会学中，信用被用来作为评价人的一个道德标准。 日常生活中的信用，指的是讲信誉、守信用。
在经济学中，信用是一种体现特定经济关系的借贷行为。这种 借贷活动可以采取商品形式，也可以采取货币形式。信用是一 种价值运动形式。
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第二部分 高利贷
——指以偿还并支付高额利息为条件的借贷 活动。
——高利贷信用产生于原始社会末期，在奴 隶社会和封建社会得到广泛的发展。它适应 小生产者广泛存在的经济社会需要。
现今，在最发达的国度中也并未销声匿迹。
在现代经济中，银行体系的利率是标准；极大 地高于银行体系水平的借贷，应视为具有高利 贷性质的借贷。