最专业的财务报表数据分析模板
财务报表分析报告模板
财务报表分析报告模板[公司名称][报告日期]一、概述本报告对[公司名称]的财务报表进行了分析和解读，旨在帮助投资者更好地了解公司财务状况和业务发展情况。
二、财务状况分析1. 利润表分析根据[公司名称]的利润表，我们可以得出以下结论：（1）营业收入下降了X％，主要原因是……（2）净利润同比下降X％，主要原因是……（3）毛利率下降了X％，主要原因是……2. 资产负债表分析根据[公司名称]的资产负债表，我们可以得出以下结论：（1）总资产同比增长了X％，主要原因是……（2）负债总额同比增长了X％，主要原因是……（3）净资产同比增长了X％，主要原因是……3. 现金流量表分析根据[公司名称]的现金流量表，我们可以得出以下结论：（1）经营活动现金流同比下降了X％，主要原因是……（2）投资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……（3）筹资活动现金流同比增长了X％，主要原因是……三、业务发展分析1. 产品销售情况根据[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）产品销售总量同比下降了X％，主要原因是……（2）不同产品的销售占比变化如下……2. 市场占有率分析根据市场调研数据和[公司名称]的销售数据，我们可以得出以下结论：（1）[公司名称]的市场占有率同比下降了X％，主要原因是……（2）[公司名称]在不同地区的市场占有率变化如下……四、风险和挑战分析根据以上分析，我们认为[公司名称]面临以下风险和挑战：（1）……（2）……（3）……五、结论和建议根据以上分析，我们得出以下结论和建议：（1）……（2）……（3）……六、免责声明本报告仅供参考，不对任何人产生任何义务和责任。
报告中的分析和建议可能会发生变化，投资者需自行决定是否进行投资。
近三年财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对近三年的财务数据进行分析，全面评估公司的财务状况、经营成果和现金流量，为管理层提供决策依据。
报告主要包括以下几个方面：公司概况、财务报表分析、财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析和现金流量分析。
二、公司概况（一）公司简介（二）行业背景（三）经营状况三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析2. 负债结构分析3. 股东权益分析（二）利润表分析1. 收入分析2. 成本费用分析3. 毛利率分析4. 净利率分析四、财务比率分析（一）偿债能力比率1. 流动比率2. 速动比率3. 资产负债率（二）盈利能力比率1. 毛利率2. 净利率3. 资产收益率4. 股东权益收益率（三）运营能力比率1. 存货周转率2. 应收账款周转率3. 总资产周转率五、盈利能力分析（一）收入增长分析1. 主营业务收入增长分析2. 其他业务收入增长分析（二）成本费用控制分析1. 主营业务成本费用控制分析2. 其他业务成本费用控制分析（三）盈利能力变化趋势分析1. 毛利率变化趋势分析2. 净利率变化趋势分析六、偿债能力分析（一）短期偿债能力分析1. 流动比率分析2. 速动比率分析（二）长期偿债能力分析1. 资产负债率分析2. 利息保障倍数分析七、运营能力分析（一）存货周转率分析（二）应收账款周转率分析（三）总资产周转率分析八、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析（二）投资活动现金流量分析（三）筹资活动现金流量分析九、结论与建议（一）结论1. 公司整体财务状况2. 盈利能力3. 偿债能力4. 运营能力（二）建议1. 提高盈利能力2. 加强成本费用控制3. 优化资产负债结构4. 提高资金使用效率5. 优化现金流量管理十、附表1. 资产负债表2. 利润表3. 现金流量表4. 主要财务指标分析表注：本报告仅供参考，具体分析结果需结合公司实际情况进行调整。
第2篇一、报告概述1. 报告目的本报告旨在通过对公司近三年的财务状况进行分析，全面评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为管理层决策提供数据支持。
财务报表分析(工作汇报模板)
财务报表分析（工作汇报模板）尊敬的领导：您好！我是财务部的X，特此向您提交最新的财务报表分析工作汇报。
根据公司要求，我进行了详细的财务数据分析和整理，并总结出以下几点主要内容。
请您审阅。
一、财务报表概述根据最新的财务报表，公司在本季度取得了显著的业绩。
以下是各项主要指标的分析和说明：1. 资产负债表分析在资产负债表中，我们可以看到公司的总资产较上季度有所增长，主要原因是我们成功推出了几个新产品，并取得了良好的销售业绩。
同时，负债方面也有所增加，主要源于我们扩大了生产规模和市场份额。
总体而言，公司的资产负债比率保持稳定，显示出良好的财务状况。
2. 损益表分析损益表的分析显示，本季度公司的净利润较上季度有所增长。
这主要得益于我们采取了一系列降低成本和增加营收的措施，例如优化供应链管理和推进市场推广活动等。
此外，我们的毛利率和净利润率也有所提高，表明公司的盈利能力在快速增强。
二、财务指标分析基于财务报表的数据，我对公司的财务指标进行了综合分析。
以下是我对关键财务指标的评估和解读：1. 资产收益率资产收益率从XX%提升至XX%，表明公司的资产运营效率得到了改善。
这反映出我们投入的资本得到了更好的回报。
2. 流动比率流动比率从X提升至X，显示公司的偿债能力有所增强。
我们有足够的流动资金来应对短期债务和经营需求。
3. 应收账款周转率应收账款周转率从X提升至X，说明公司在收取客户款项方面更加高效。
这有助于减少不良账款的风险，并提高现金流量的稳定性。
三、风险控制与发展建议在财务报表分析的基础上，我认为公司在以下几个方面需要进一步加强风险控制和发展策略：1. 成本管理尽管我们已经取得了一定的成本优势，但我建议继续加强成本管理，寻找降低运营成本的机会，并提高生产效率。
2. 市场拓展虽然公司在目前市场中已取得一定份额，但仍有潜力进一步扩大市场份额。
我建议加大市场拓展力度，提升品牌知名度，并寻找新的增长点。
3. 资金运用随着公司业务的扩大，资金运用将面临更多挑战。
财务报表分析报告模板
财务报表分析报告模板一、财务状况分析【资产负债表分析】根据财务报表显示，截至XX年X月X日，公司资产总额达到XX万元，较上期增长XX%。
其中，流动资产XX万元，占总资产XX%；固定资产XX万元，占总资产XX%；无形资产XX万元，占总资产XX%。
负债总额为XX万元，较上期增长XX%。
公司净资产为XX万元，净资产率为XX%。
【盈利能力分析】本期营业收入为XX万元，较上期增长XX%。
毛利润为XX万元，毛利率为XX%。
净利润为XX万元，净利润率为XX%。
公司税前利润为XX万元，税前利润率为XX%。
这表明公司在过去一年内取得了可观的经营利润，并保持了良好的盈利能力。
【偿债能力分析】公司短期偿债能力较好。
截至XX年X月X日，公司流动比率为XX，较上期略有下降。
公司速动比率为XX，保持了相对稳定的水平。
这表明公司有足够的短期流动资金来偿还其短期债务。
公司的长期偿债能力也较强，负债权益比率为XX，较上期略有下降。
【运营能力分析】公司的库存周转率为XX次/年，较上期略有下降。
应收账款周转率为XX次/年，较上期略有增长。
这表明公司的资金流动性较好，短期内能够迅速回收资金。
同时，公司的固定资产周转率为XX次/年，较上期略有增长，表明公司资产运作效率有所提高。
【现金流量分析】公司经营活动现金流入为XX万元，较上期增长XX%；经营活动现金流出为XX万元，较上期增长XX%。
公司经营活动现金净流量为XX万元。
公司投资活动现金流入为XX万元，投资活动现金流出为XX万元，投资活动现金净流量为XX万元。
公司筹资活动现金流入为XX万元，筹资活动现金流出为XX万元，筹资活动现金净流量为XX万元。
综合考虑，公司的现金流量情况良好。
二、财务绩效分析【经营绩效分析】公司经营绩效较好，营业收入和净利润持续增长。
公司的销售收入在过去几年中保持了稳定增长，这表明公司具有较强的市场竞争力和良好的业务拓展能力。
同时，公司净利润率的提高也说明了管理层在成本管理和资金利用方面的有效控制。
财务分析数据报告模板(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告针对XX公司2023年度的财务状况进行分析，通过对公司财务报表的深入研究，揭示了公司的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息。
报告主要从以下几个方面进行分析：公司概况、财务报表分析、财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析以及风险与对策。
二、公司概况1. 公司名称：XX公司2. 成立时间：XXXX年3. 注册资本：XXXX万元4. 主营业务：XXXX5. 经营范围：XXXX三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司资产总额为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，非流动资产XXXX万元。
流动资产中，货币资金XXXX万元，应收账款XXXX万元，存货XXXX万元；非流动资产中，固定资产XXXX万元，无形资产XXXX 万元。
（2）负债结构分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司负债总额为XXXX万元，其中流动负债XXXX万元，非流动负债XXXX万元。
流动负债中，短期借款XXXX万元，应付账款XXXX万元；非流动负债中，长期借款XXXX万元。
（3）所有者权益分析根据XX公司2023年度资产负债表，公司所有者权益为XXXX万元，其中实收资本XXXX万元，资本公积XXXX万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析根据XX公司2023年度利润表，公司营业收入为XXXX万元，同比增长XX%，显示出公司业务发展势头良好。
（2）营业成本分析根据XX公司2023年度利润表，公司营业成本为XXXX万元，同比增长XX%，营业成本增长率低于营业收入增长率，说明公司盈利能力较强。
（3）利润分析根据XX公司2023年度利润表，公司净利润为XXXX万元，同比增长XX%，显示出公司盈利能力不断提升。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析根据XX公司2023年度现金流量表，公司经营活动现金流入为XXXX万元，现金流出为XXXX万元，净流入为XXXX万元，说明公司经营活动产生的现金流量较为稳定。
财务分析模板报告(3篇)
第1篇一、封面财务分析报告公司名称：____________________报告日期：____________________编制人：____________________审核人：____________________二、目录一、公司简介二、财务报表分析1. 资产负债表分析2. 利润表分析3. 现金流量表分析三、财务比率分析1. 偿债能力分析2. 运营能力分析3. 盈利能力分析4. 投资能力分析四、综合评价五、风险提示六、建议与措施三、公司简介（一）公司概况公司名称：____________________成立时间：____________________注册资本：____________________经营范围：____________________（二）公司主营业务1. 主营业务简介2. 市场竞争力四、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析（2）非流动资产分析2. 负债分析（1）流动负债分析（2）非流动负债分析3. 股东权益分析（二）利润表分析1. 收入分析2. 成本费用分析3. 利润分析（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析2. 投资活动现金流量分析3. 筹资活动现金流量分析五、财务比率分析（一）偿债能力分析1. 流动比率2. 速动比率3. 资产负债率（二）运营能力分析1. 存货周转率2. 应收账款周转率3. 总资产周转率（三）盈利能力分析1. 净资产收益率2. 毛利率3. 净利率（四）投资能力分析1. 投资回报率2. 资产收益率3. 股东权益收益率六、综合评价（一）公司财务状况概述（二）公司财务优势与不足（三）公司未来发展前景七、风险提示（一）行业风险（二）市场风险（三）政策风险（四）经营风险八、建议与措施（一）优化资产结构，提高资产利用效率（二）加强成本控制，提高盈利能力（三）拓展市场，提高市场份额（四）加强风险管理，防范经营风险九、附录（一）财务报表（二）相关法律法规（三）参考资料注：本模板仅供参考，具体内容可根据实际情况进行调整。
财务分析报告表万能模板
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一、引言
本报告旨在对公司的财务状况进行全面深入的分析，为相关利益相关方提供资料支持。
通过对公司财务数据的详细分析，可以更好地了解公司的经营状况，并为未来决策提供依据。
二、背景介绍
公司概况
•公司名称：
•行业：
•主要产品/服务：
•成立时间：
•公司规模：
分析目的
•综合评估公司的盈利能力、偿债能力和发展潜力。
•发现公司存在的财务问题并提出解决建议。
•为公司的管理层、投资者、债权人、供应商等利益相关方提供参考信息。
三、财务分析
1. 盈利能力分析
•营业收入情况
•净利润情况
•毛利率分析
•销售费用率、管理费用率、财务费用率比例分析
2. 偿债能力分析
•资产负债率
•速动比率
•利息保障倍数
3. 资产负债结构分析
•资产结构
•负债结构
•所有者权益结构
4. 现金流量分析
•经营活动现金流量
•投资活动现金流量
•筹资活动现金流量
•现金流量量的净额
四、财务指标分析
1. 基本财务指标
•ROE
•ROA
•每股收益
•市盈率
2. 行业对比分析
•做行业指标分析
•与竞争对手比较
五、风险分析
•宏观经济环境风险
•行业竞争风险
•公司内部管理风险
六、结论与建议
根据上述财务分析，给出对公司的整体评价，并提出未来改进方向和建议。
七、参考资料
•公司年度财务报表
•行业报告
•相关研究资料
以上报告仅为供参考，具体的财务分析需要根据实际情况进行调整和修改。
财务报表分析模板【范本模板】
一,总体评述(一）总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。
(二）公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析（一）资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx％。
资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移。
应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。
流动资产中,存货资产的比重最大，占xx%,信用资产的比重次之,占xx%。
流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。
信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。
2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx％，长期负债和所有者权益的比率为xx％。
说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx％，长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx％，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx％,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx％，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。
财务分析报告万能模板 (细选3篇)
财务分析报告万能模板(细选3篇)财务分析报告万能模板1一、损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月均库存10710吨，低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；实现收入3万元。
堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好；仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。
主要是箱量增加带动电费和费的增加。
累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。
年度分析财务报告模板(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XX公司年度财务分析报告编制单位：XX公司财务部编制日期：2023年X月X日二、目录一、引言二、公司概况三、财务状况分析1. 资产负债分析2. 盈利能力分析3. 运营效率分析4. 偿债能力分析5. 发展能力分析四、财务状况变动分析五、财务风险分析六、改进措施及建议七、结论八、附录三、引言本报告旨在全面分析XX公司2023年度的财务状况，通过对公司财务数据的深入分析，揭示公司在过去一年的经营成果、财务状况和未来发展趋势。
本报告将依据公司财务报表和相关资料，对公司的财务状况进行综合评价，并提出相应的改进措施和建议。
四、公司概况XX公司成立于XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司秉承“创新、品质、服务”的经营理念，经过多年的发展，已逐步成为行业内的知名企业。
2023年，公司业务范围进一步扩大，市场占有率有所提高，经济效益显著。
五、财务状况分析1. 资产负债分析（1）资产总额：2023年末，公司资产总额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
（2）负债总额：2023年末，公司负债总额为XX亿元，较上年同期增长XX%。
（3）资产负债率：2023年末，公司资产负债率为XX%，较上年同期下降XX个百分点。
2. 盈利能力分析（1）营业收入：2023年，公司营业收入为XX亿元，较上年同期增长XX%。
（2）净利润：2023年，公司净利润为XX亿元，较上年同期增长XX%。
（3）毛利率：2023年，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
3. 运营效率分析（1）存货周转率：2023年，公司存货周转率为XX次，较上年同期提高XX%。
（2）应收账款周转率：2023年，公司应收账款周转率为XX次，较上年同期提高XX%。
4. 偿债能力分析（1）流动比率：2023年末，公司流动比率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
（2）速动比率：2023年末，公司速动比率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
财务会计数据分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某公司近三年的财务会计数据进行深入分析，揭示公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况，为管理层提供决策依据。
报告内容主要包括以下几个方面：1. 公司概况2. 财务报表分析3. 财务指标分析4. 行业对比分析5. 存在的问题及建议二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事某某行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为XXX万元，员工人数XXX人。
近年来，公司业务发展迅速，市场份额逐年提高，已成为行业内的佼佼者。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析近三年，公司资产总额呈逐年上升趋势，其中流动资产占比最大，非流动资产占比相对较小。
流动资产中，货币资金占比最高，表明公司具备较强的短期偿债能力。
（2）负债结构分析公司负债总额逐年增加，其中流动负债占比最大，非流动负债占比相对较小。
流动负债中，短期借款占比最高，表明公司短期偿债压力较大。
2. 利润表分析（1）营业收入分析近三年，公司营业收入逐年增长，表明公司业务发展势头良好。
（2）营业成本分析近三年，公司营业成本逐年增长，但增速低于营业收入，表明公司毛利率水平有所提高。
（3）期间费用分析近三年，公司期间费用逐年增长，但增速低于营业收入，表明公司费用控制能力较好。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析近三年，公司经营活动现金流量净额呈逐年增长趋势，表明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。
（2）投资活动现金流量分析近三年，公司投资活动现金流量净额波动较大，主要受投资收益影响。
（3）筹资活动现金流量分析近三年，公司筹资活动现金流量净额波动较大，主要受借款和还款影响。
四、财务指标分析1. 盈利能力指标（1）毛利率：近三年，公司毛利率呈逐年上升趋势，表明公司盈利能力较强。
（2）净利率：近三年，公司净利率呈逐年上升趋势，表明公司盈利能力不断提升。
2. 运营能力指标（1）应收账款周转率：近三年，公司应收账款周转率逐年下降，表明公司应收账款回收能力有所减弱。
三年财务报告分析模板(3篇)
第1篇报告期： 20XX年1月1日至20XX年12月31日一、前言本报告旨在全面分析公司过去三年的财务状况，包括收入、利润、资产、负债等关键财务指标的变化趋势，以及公司的经营成果和财务风险。
通过对这些数据的深入分析，为公司未来的战略规划和决策提供依据。
二、财务报表概述1. 资产负债表- 流动资产：现金及现金等价物、应收账款、存货等。
- 非流动资产：固定资产、无形资产、长期投资等。
- 流动负债：短期借款、应付账款、预收账款等。
- 非流动负债：长期借款、应付债券等。
- 股东权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
2. 利润表- 营业收入：主营业务收入、其他业务收入等。
- 营业成本：主营业务成本、其他业务成本等。
- 营业利润：营业收入减去营业成本、税金及附加等。
- 净利润：营业利润减去营业外收支、所得税费用等。
3. 现金流量表- 经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金等。
- 投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金，购建固定资产、无形资产等支付的现金等。
- 筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，偿还债务支付的现金等。
1. 盈利能力分析- 毛利率：分析公司主营业务毛利率的变化趋势，判断公司产品的盈利能力。
- 净利率：分析公司净利润占营业收入的比例，判断公司的盈利能力。
- 净资产收益率（ROE）：分析公司股东权益的回报率，判断公司的盈利效率。
2. 偿债能力分析- 流动比率：分析公司流动资产与流动负债的比例，判断公司的短期偿债能力。
- 速动比率：分析公司速动资产与流动负债的比例，判断公司快速偿债的能力。
- 资产负债率：分析公司负债总额与资产总额的比例，判断公司的长期偿债能力。
3. 运营能力分析- 应收账款周转率：分析公司应收账款周转的速度，判断公司的收款效率。
- 存货周转率：分析公司存货周转的速度，判断公司的存货管理效率。
- 总资产周转率：分析公司总资产的利用效率，判断公司的资产运营效率。
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第1篇一、前言本报告旨在通过对公司财务报表的分析，深入探讨公司的盈利能力、运营效率、偿债能力以及发展潜力。
通过对各项财务数据的解读，为公司管理层提供决策依据，为投资者提供投资参考。
二、公司概况（此处应简要介绍公司的基本情况，包括公司成立时间、主营业务、市场地位、行业背景等。
）三、财务报表分析（一）利润表分析1. 营业收入分析- 分析营业收入构成，包括主营业务收入、其他业务收入等，了解收入来源的多样性。
- 对比同期营业收入，分析增长趋势，判断公司业务发展情况。
2. 营业成本分析- 分析营业成本构成，包括直接成本、间接成本等，了解成本控制情况。
- 对比同期营业成本，分析成本变动趋势，判断公司成本控制能力。
3. 期间费用分析- 分析期间费用构成，包括销售费用、管理费用、财务费用等，了解费用使用效率。
- 对比同期期间费用，分析费用变动趋势，判断公司费用控制能力。
4. 营业利润分析- 分析营业利润构成，了解公司盈利能力。
- 对比同期营业利润，分析盈利能力变动趋势，判断公司盈利能力。
5. 利润总额分析- 分析利润总额构成，了解公司整体盈利能力。
- 对比同期利润总额，分析盈利能力变动趋势，判断公司盈利能力。
6. 净利润分析- 分析净利润构成，了解公司最终盈利能力。
- 对比同期净利润，分析盈利能力变动趋势，判断公司盈利能力。
（二）资产负债表分析1. 资产分析- 分析资产构成，包括流动资产、非流动资产等，了解公司资产状况。
- 对比同期资产，分析资产变动趋势，判断公司资产质量。
2. 负债分析- 分析负债构成，包括流动负债、非流动负债等，了解公司负债状况。
- 对比同期负债，分析负债变动趋势，判断公司负债风险。
3. 所有者权益分析- 分析所有者权益构成，了解公司股东权益状况。
- 对比同期所有者权益，分析所有者权益变动趋势，判断公司资本实力。
四、利润分析（一）盈利能力分析1. 毛利率分析- 计算毛利率，分析公司产品或服务的盈利能力。
公司财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面公司名称：___________报告日期：___________二、目录1. 引言2. 财务报表概述3. 资产分析4. 负债分析5. 盈利能力分析6. 营运能力分析7. 偿债能力分析8. 现金流量分析9. 财务比率分析10. 财务状况综合评价11. 结论与建议三、引言本报告旨在对公司___________年度的财务状况进行全面的评估和分析。
通过对公司财务报表的深入解读，旨在揭示公司的财务健康状况，为管理层提供决策依据，并为投资者提供参考。
四、财务报表概述1. 资产负债表：展示公司在报告期末的资产、负债和所有者权益状况。
2. 利润表：反映公司在报告年度内的收入、成本、费用和利润情况。
3. 现金流量表：揭示公司在报告年度内的现金流入和流出情况。
五、资产分析1. 流动资产分析：- 现金及现金等价物：分析现金储备的充足性。
- 应收账款：评估应收账款的周转率和坏账风险。
- 存货：分析存货周转率和库存水平。
2. 非流动资产分析：- 固定资产：分析固定资产的折旧政策和使用效率。
- 无形资产：评估无形资产的价值和摊销情况。
六、负债分析1. 流动负债分析：- 短期借款：分析短期借款的规模和利率。
- 应付账款：评估应付账款的周转率和支付能力。
2. 非流动负债分析：- 长期借款：分析长期借款的规模和还款计划。
- 长期应付款：评估长期应付款的偿还时间和风险。
七、盈利能力分析1. 毛利率：分析公司的毛利率水平及其变动趋势。
2. 净利率：评估公司的净利率水平和盈利能力。
3. 净资产收益率：分析公司利用自有资本的盈利能力。
八、营运能力分析1. 应收账款周转率：评估公司收账的效率。
2. 存货周转率：分析公司存货管理的效率。
3. 总资产周转率：评估公司资产利用的效率。
九、偿债能力分析1. 流动比率：分析公司短期偿债能力。
2. 速动比率：评估公司短期偿债能力的强弱。
3. 资产负债率：分析公司长期偿债能力的风险。
十、现金流量分析1. 经营活动现金流量：分析公司日常经营活动的现金流入和流出。
分析财务报告的模板(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的重要文件。
通过对财务报告的分析，投资者、债权人、管理层等利益相关者可以全面了解企业的财务状况和经营状况，从而做出合理的决策。
本模板旨在为分析财务报告提供一套系统的方法和框架，帮助读者全面、深入地解读财务报告。
二、财务报告分析框架1. 财务报表概述（1）资产负债表：分析企业的资产、负债和所有者权益状况，评估企业的偿债能力和财务风险。
（2）利润表：分析企业的收入、成本、费用和利润状况，评估企业的盈利能力和经营效率。
（3）现金流量表：分析企业的现金流入、流出和净流量状况，评估企业的现金流状况和偿债能力。
2. 财务指标分析（1）偿债能力指标：流动比率、速动比率、资产负债率等。
（2）营运能力指标：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等。
（3）盈利能力指标：销售毛利率、销售净利率、净资产收益率等。
（4）发展能力指标：营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等。
3. 财务比率分析（1）同行业比较：将企业的财务比率与同行业平均水平或竞争对手进行比较，分析企业的竞争优势和劣势。
（2）历史比较：将企业的财务比率与过去几年数据进行比较，分析企业的财务状况和经营趋势。
4. 非财务因素分析（1）行业分析：分析企业所处行业的政策环境、市场竞争状况、发展趋势等。
（2）公司治理分析：分析企业的股权结构、高管团队、内部控制制度等。
（3）宏观经济分析：分析宏观经济政策、利率、汇率等因素对企业财务状况的影响。
三、财务报告分析步骤1. 收集资料（1）企业财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）同行业数据：同行业平均水平、竞争对手数据等。
（3）宏观经济数据：利率、汇率、政策等。
2. 指标计算根据财务报表数据，计算偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力等指标。
3. 比率分析将企业财务比率与同行业平均水平或竞争对手进行比较，分析企业的竞争优势和劣势。
4. 历史比较将企业财务比率与过去几年数据进行比较，分析企业的财务状况和经营趋势。
财务业绩统计分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司（以下简称“公司”）在一定时期内的财务业绩进行统计分析，以全面、客观地反映公司的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的表现。
报告数据来源于公司财务报表，分析内容主要包括以下几个方面：1. 营业收入及增长率2. 营业成本及毛利率3. 净利润及增长率4. 盈利能力指标分析5. 偿债能力指标分析6. 运营效率指标分析7. 财务风险分析8. 总结与建议二、营业收入及增长率1. 营业收入分析报告期内，公司营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%，其中：（1）主营业务收入：XX万元，同比增长XX%；（2）其他业务收入：XX万元，同比增长XX%。
2. 营业收入增长率分析报告期内，公司营业收入增长率较上年同期有所提高，主要原因如下：（1）市场需求旺盛，公司产品销售情况良好；（2）公司加大了市场开拓力度，拓展了新的销售渠道；（3）公司产品结构优化，高端产品占比提升。
三、营业成本及毛利率1. 营业成本分析报告期内，公司营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%，其中：（1）主营业务成本：XX万元，同比增长XX%；（2）其他业务成本：XX万元，同比增长XX%。
2. 毛利率分析报告期内，公司毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，主要原因如下：（1）公司产品结构优化，高端产品毛利率较高；（2）公司加强成本控制，降低生产成本；（3）原材料价格波动对公司毛利率影响较小。
四、净利润及增长率1. 净利润分析报告期内，公司净利润为XX万元，较上年同期增长XX%。
2. 净利润增长率分析报告期内，公司净利润增长率较上年同期有所提高，主要原因如下：（1）营业收入增长带动了净利润的增长；（2）公司加强成本控制，降低了营业成本；（3）公司投资收益增加。
五、盈利能力指标分析1. 营业利润率报告期内，公司营业利润率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，说明公司盈利能力有所增强。
2. 净资产收益率报告期内，公司净资产收益率为XX%，较上年同期提高XX个百分点，说明公司利用自有资本的效率有所提高。
最专业的财务报表数据分析模板
一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元2.速动比率表1-2金额单位:万元3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元财 务 指 标 分 析公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表速动比率计算表流动比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元2.产权比率表1-5金额单位:万元3.或有负债比率表1-6金额单位:万元公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
产权比率计算表资产负债率计算表4.已获利息倍数表1-7金额单位:万元5.带息负债比率表1-8金额单位:万元二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:万元本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
财务状况分析报告模版(3篇)
第1篇报告名称：XX公司财务状况分析报告报告日期：____年__月__日一、摘要本报告旨在对XX公司近一年的财务状况进行全面分析，通过对公司财务报表的分析，评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为管理层决策提供依据。
二、公司概况XX公司成立于____年，主要从事____行业，注册资本为____万元。
公司现有员工____人，资产总额为____万元，年销售收入约为____万元。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。
通过对流动资产的分析，可以了解公司的短期偿债能力和资产流动性。
- 货币资金：XX公司货币资金为____万元，较上一年度增长____%。
公司具有较强的短期偿债能力。
- 应收账款：XX公司应收账款为____万元，较上一年度增长____%。
应收账款周转率为____次，较上一年度有所下降。
公司应收账款回收速度较慢，需加强应收账款管理。
- 存货：XX公司存货为____万元，较上一年度增长____%。
存货周转率为____次，较上一年度有所下降。
公司存货周转速度较慢，需关注存货积压风险。
（2）非流动资产分析非流动资产包括固定资产、无形资产等。
通过对非流动资产的分析，可以了解公司的长期投资能力和资产结构。
- 固定资产：XX公司固定资产为____万元，较上一年度增长____%。
固定资产周转率为____次，较上一年度有所提高。
公司固定资产投资合理，有助于提高生产效率。
- 无形资产：XX公司无形资产为____万元，较上一年度增长____%。
无形资产占比相对较小，需关注无形资产的价值提升。
（3）负债分析负债包括流动负债和非流动负债。
通过对负债的分析，可以了解公司的偿债压力和财务风险。
- 流动负债：XX公司流动负债为____万元，较上一年度增长____%。
流动比率（流动资产/流动负债）为____，较上一年度有所提高。
公司短期偿债能力较强。
- 非流动负债：XX公司非流动负债为____万元，较上一年度增长____%。
财务大数据分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告基于对XX公司（以下简称“公司”）财务数据的深入分析，旨在通过对财务数据的挖掘，揭示公司的财务状况、经营成果和现金流量，为公司决策提供数据支持。
报告内容涵盖公司财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务风险分析及未来发展趋势预测等五个部分。
二、公司概况XX公司成立于XXXX年，主要从事XX行业业务。
公司经过多年的发展，已成为该行业的重要企业之一。
公司经营范围涵盖产品研发、生产、销售及售后服务等。
三、财务数据来源本报告所使用的财务数据来源于公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
同时，结合行业报告、市场调研等外部数据，对财务数据进行分析和解读。
四、财务状况分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析：公司流动资产占比较高，主要原因是存货和应收账款占比较大。
存货周转率有所下降，需关注存货管理效率。
（2）非流动资产分析：固定资产占比稳定，无形资产占比逐年上升，表明公司注重研发投入和技术创新。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析：公司流动负债占比较高，主要原因是短期借款和应付账款占比较大。
需关注短期偿债压力。
（2）非流动负债分析：长期借款占比稳定，无大额长期负债，财务风险较低。
3. 股东权益分析公司股东权益占比逐年上升，表明公司盈利能力较强，股东回报较高。
五、经营成果分析1. 营业收入分析公司营业收入逐年增长，但增速有所放缓。
需关注市场环境变化对公司收入的影响。
2. 毛利率分析公司毛利率保持稳定，表明公司产品具有较好的市场竞争力。
3. 净利率分析公司净利率逐年上升，表明公司盈利能力较强。
4. 成本费用分析公司成本费用控制较好，但需关注期间费用占比逐年上升的趋势。
六、现金流量分析1. 经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量稳定，表明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。
2. 投资活动现金流量分析公司投资活动现金流量波动较大，主要受投资项目影响。
3. 筹资活动现金流量分析公司筹资活动现金流量主要来源于银行借款和股权融资，表明公司融资渠道较为畅通。
财务分析报告的模板(3篇)
第1篇报告日期：____年__月__日一、摘要本报告旨在对____公司（以下简称“公司”）的财务状况进行深入分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力。
本报告以公司最近一年的财务数据为基础，结合行业背景和市场情况，对公司财务状况进行全面剖析。
二、公司概况1. 公司名称：____公司2. 注册资本：____万元3. 成立时间：____年4. 主营业务：____5. 注册地址：____6. 法定代表人：____三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
以下是对公司流动资产的分析：a. 货币资金：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
b. 应收账款：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
c. 存货：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是对公司非流动资产的分析：a. 固定资产：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
b. 无形资产：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
（3）负债分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
以下是对公司负债的分析：a. 流动负债：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
b. 非流动负债：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
以下是对公司所有者权益的分析：a. 实收资本：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
b. 资本公积：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
c. 盈余公积：____万元，较上年同期增长/下降____%，主要原因是____。
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一、偿债能力指标㈠短期偿债能力指标1.流动比率表1-1金额单位:万元2.速动比率表1-2金额单位:万元3.现金流动负债比率表1-3金额单位:万元财 务 指 标 分 析公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。
分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产现金流动负债比率计算表速动比率计算表流动比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。
㈡长期偿债能力指标1.资产负债率表1-4金额单位:万元2.产权比率表1-5金额单位:万元3.或有负债比率表1-6金额单位:万元公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额或有负债比率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。
本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。
产权比率计算表资产负债率计算表4.已获利息倍数表1-7金额单位:万元5.带息负债比率表1-8金额单位:万元二、运营能力指标㈠人力资源运营能力指标1.劳动效率表2-1金额单位:万元本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。
劳动效率计算表带息负债比率计算表 公式：已获利息倍数=息税前利润总额÷利息支出公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）÷负债总额×100%从以上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。
进一步还需结合公司往年的情况和行业特点进行判断。
其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出已获利息倍数计算表 本公司期末的或有负债比率比期初有所降低，表明公司应对或有负债可能引起的连带偿还等风险的能力增强。
㈡生产资料运营能力指标1.流动资产周转情况⑴应收账款周转率表2-2金额单位:万元⑵存货周转率表2-2金额单位:万元以上计算结果表明，本公司本期的存货周转率比上期有所延缓，周转次数由2.79次降为2.70次，周转天数由129.03天增为133.33天。
这反映出本公司本期的存货管理效率不如上期，其原因可能与本期存货较大幅度增长有关。
应收账款周转率计算表 应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额×360÷营业收入其中：平均应收账款余额=（应收账款期初余额+应收账款期末余额）÷2存货周转率计算表 公式：存货周转率（周转次数）=营业成本÷平均存货余额存货周转期（周转天数）=平均存货余额×360÷营业成本其中：平均存货余额=（存货期初余额+存货期末余额）÷2公式：应收账款周转率（周转次数）=营业收入÷平均应收账款余额以上计算结果表明，本公司本期的应收账款周转率比上期略有改善，周转次数由16.35次提高为16.96次，周转天数由22.02天缩短为21.33天。
这不仅说明公司的运营能力有所增强，而且对流动资产的变现能力和周转速度也会起到促进作用。
公式：劳动效率=营业收入或净产值÷平均职工人数对企业的劳动效率进行考核评价主要是采用比较的方法。
比如，将实际劳动效率与本企业计划水平、历史先进水平或同行业平均水平等指标进行对比，进而确定其差异程度，分析造成差异的原因，以择取适当对策，进一步发掘提高人力资源劳动效率的潜能。
⑶流动资产周转率表2-3金额单位:万元2.固定资产周转情况⑴固定资产周转率表2-4金额单位:万元3.总资产周转情况⑴总资产周转率表2-5金额单位:万元由此可见，本公司本期的流动资产周转率比上期延缓了3.13天，流动资金占用增加，增加占用的数额可计算如下：流动资产周转率计算表 公式：流动资产周转率（周转次数）=营业收入÷平均流动资产总额流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额×360÷营业收入其中：平均流动资产总额=（流动资产期初总额+流动资产期末总额）÷2(128.57-125.44）×21200÷360=184.32(万元)固定资产周转率计算表 公式：固定资产周转率（周转次数）=营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期（周转天数）=平均固定资产净值×360÷营业收入其中：平均固定资产净值=（固定资产期初净值+固定资产期末净值）÷2以上计算结果表明，本公司本期的固定资产周转率比上期有所加快，其主要原因是固定资产净值的增加幅度低于营业收入增长幅度所引起的。
这表明本公司的运营能力有所提高。
总资产周转率计算表4.其他资产质量指标⑴不良资产比率表2-6金额单位:万元⑵资产现金回收率表2-7金额单位:万元三、获利能力指标㈠营业利润率１.营业利润率表3-1金额单位:万元公式：总资产周转率（周转次数）=营业收入÷平均资产总额总资产周转期（周转天数）=平均资产总额×360÷营业收入其中：平均资产总额=（资产总额期初数+资产总额期末数）÷2以上计算结果表明，本公司本期的总资产周转率比上期略有加快。
这是因为本公司固定资产平均净值的增长程度（9.24%）虽低于营业收入的增长程度（12.77%），但流动资产平均余额的增长程度（15.65%）却以更大幅度高于营业收入的增长程度，所以总资产的利用效果难以大副提高。
不良资产比率计算表 公式：不良资产比率=（资产减值准备余额+应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐+未处理资产损失）÷ （资产总额+资产减值准备余额）资产现金回收率计算表 公式：营业利润率=营业利润÷营业收入×100%从以上分析可以看出，本公司的营业利润率略有下降。
通过分析可以看到，这种下降趋势主要是由于公司本期的成本费用增加所至，由于下降幅度不大，可见，公司的经营方向和产品结构仍符合现有市场需要。
公式：资产现金回收率=经营现金净流量÷平均资产总额×100%以上计算结果表明，本公司本期的资产现金回收率比上期低。
这是因为本公司经营现金净流量的降低了，而平均资产总额却增长了。
营业利润率计算表2.营业净利率表3-2金额单位:万元3.销售毛利率表3-3金额单位:万元㈡成本费用利润率表3-4金额单位:万元公式：销售毛利率=（销售收入-销售成本）÷销售收入×100%营业净利率计算表 公式：营业净利率=净利润÷营业收入×100%从以上分析可以看出，本公司的营业利润率略有下降，分析同营业利润率。
销售毛利率计算表成本费用利润率计算表 从以上分析可以看出，本公司的销售毛利率略有下降，分析同营业利润率。
主营业务成本利润率=主营业务利润÷主营业务成本×100%公式：成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额×100%其中：成本费用总额=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用㈢盈余现金保障倍数表3-5金额单位:万元㈣总资产报酬率表3-6金额单位:万元㈤净资产收益率表3-7金额单位:万元公式：盈余现金保障倍数=经营现金净流量÷净利润从以上分析可以看出，本公司的本期的盈余现金保障倍数比上期有较大的下降，这是因为在净利润略有增长（增长120万元）的情况下，经营现金净流量却大幅度的下降（下降2150万元），表明本公司收益的流动性在大幅度的降低，应引起足够重视。
从以上分析可以看到，本公司期末的成本费用利润率、主营业务成本利润率均比上期有所下降，公司应当深入检查导致成本费用上升的因素，改进有关工作，以便扭转效益指标下降的状况。
盈余现金保障倍数计算表总资产报酬率计算表 公式：总资产报酬率=息税前利润总额÷平均资产总额×100%其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出计算结果表明，企业本期的资产综合利用效率略微不如上期，需要对公司资产的使用情况，增产节约工作等情况作进一步的分析考察，以便改进管理，提高效益。
净资产收益率计算表 公式：净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%其中：平均净资产=（所有者权益期初数+所有者权益期末数）÷2本公司本期的净资产收益率比上期降低1个多百分点，这是由于本公司所有者权益的增长幅度快于净利润的增长幅度所引起的，根据上述资料可以求得，所有者权益增长率为：（15 550-13 800）÷13 800×100%=12.68%，而其净利润的增长率为：（ 2 520- 2 400）÷ 2 400×100%= 5.00% 。
㈥资本收益率表3-8金额单位:万元㈦每股收益表3-9金额单位:万元#VALUE!①第一次替代：11.89%×0.96×141.30%×1.15=0.185②每股收益=营业净利率×总资产周转率×股东权益比率×平均每股净资产资本公积=实收资本（股本）中的资本溢价（股本溢价）本公司本期的资本收益率比上期上升了1个百分点，这是由于本公司资本没有发生变化，而净利润有所增长引起的。
根据上述资料可以求得，本公司的净利润增长率为：（ 2 520- 2 400）÷ 2 400×100%= 5.00% 。
每股收益计算表资本收益率计算表 公式：资本收益率=净利润÷平均资本×100%其中：平均资本=[（期初实收资本（股本）+期初资本公积）+（期末实收资本（股本）+期末资本公积）]÷2第二次替代：11.89%×0.99×141.30%×1.15=0.191③第三次替代：11.89%×0.99×138.26%×1.15=0.187④第四次替代：11.89%×0.99×138.26%×1.30=0.212⑤② - ① = 0.185 - 0.199 = -0.014营业净利率下降的影响 ③ - ② = 0.191 - 0.185 = 0.006总资产周转率上升的影响 ④ - ③ = 0.187 - 0.191 = -0.004股东权益比率下降的影响 ⑤ - ④ = 0.212 - 0.187 = 0.024平均每股净资产增加的影响㈧每股股利表3-10金额单位:万元㈨市盈率表3-11金额单位:万元本公司本年度期末的市盈率比上年度大副上涨，反映了投资者对本公司的发展前景进一步看好。