第5章 电子商务资金流管理

资金管理是现代企业管理的一项重要内容，围绕着企业生存、发展、获利的很 多问题都和资金有关。 资金流管理的内容 资金的筹集 资金的使用 资金的消耗 资金的收回 资金的分配
其中这三个环节是核心，他们与企业发展战略紧密相连。
电子商务对资金流管理的影响 1、管理目标的多元化 相关利益主体的利益与协调
(虚拟资本 以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本。) 虚拟资本:以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本 虚拟资本 以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本。
（获利途径的分析法 获利途径的分析法） 获利途径的分析法
决定因素 价格 服务 信誉 品种 顾客访问量 顾客访问量 顾客访问量 满意度 收入 100000 20000 50000 10000 500 成本 50000 15000 12500 2500 0 利润 50000 5000 37500 7500 500 100500
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润是会计核算6要素。
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5.2 资金流管理
资金流管理的意义
资金管理的目的：就是要资金按照某种计划流动。企业资金均衡、有效的流动是企业生存和 资金管理的目的 发展的基本要素 基本要素。 基本要素 资金均衡流动：是指资金流入和流出之间要有适当的配合。 资金均衡流动 资金有效流动：是指资金在流动过程中，必须产生必要的或尽可能多的增值，取得可观的经 资金有效流动 济收益。
组合分析法
成本 80000 100000 150000 60000 90000 11源自文库500 利润 20000 10000 37500 67500
分析A： 分析 ：A企业CV＝0.91，收入流5的利润为 500，如果去掉收入流5，CV＝1.12平均利润 ＝25000，说明去掉收入流5，企业更能集中 精力，虽然收入流5没有成本投入，但是在许 多企业中小的收入流会产生管理问题而导致 企业陷入困境。
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5.2 资金流管理
2、管理重心在于企业重组和价值链分析
A企业 收入流1 收入流2 收入流3 收入流4 收入流5 收入 100000 20000 50000 10000 500 成本 50000 15000 12500 2500 0 利润 50000 5000 37500 7500 500 10500 收入流分析 收入流的数量 收入流的利润平均值 标准偏差 协方差（CV） 公司A 5 20100 22179.38 0.91 公司B 3 22500 13919.41 1.62 收入流1 收入流2 收入流3 B企业 收入
CV＝平均值/标准差 CV可以简单的判断收入组合多样化的程度。
分析B： 分析 ：B企业CV＝1.61，造成CV值偏高的 原因是收入流2的高成本/收益值。因此公 司应该集中精力致力与减少收入流2的成 本。
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5.2 资金流管理
收入流的决策：
收入流决策分析 商业（产品或服务） 广告 代理 电子商店经营费用 代买保险
企业资金流管理体系建设与模式 1、企业资金流管理的体系建设 把企业资金管理作为企业管理的中心 科学作出财务决策 资金的计划预算管理 优化资金结构管理，建立资金的良性循环机制 建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理 2、企业资金流管理模式 集成化财务管理： 集成化财务管理：利用现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、 供应链集成起来，追求整体效益和效益的提高，实现缩短生产前置时 间、提高产品质量和服务质量、提高企业的整体柔性、减少库存等战 略性目标，使企业具有低能耗、低物耗、高效益、高应变能力，实现 企业物流、资金流和信息流的高度统一以及财务的实时管理，以适应 柔性生产、组织扁平化和产品个性化的市场需求。
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5.2 资金流管理
3、建立风险管理和风险预测系统（视频） 4、财务管理走向集中化管理，改变企业的组织结 构 会计核算的集中化 财务控制的集中化 财务决策的集中化 5、信息理财在财务管理市场情况中日趋重要 6、财务预测作为财务管理中的基础性环节得以加 强 电子预算系统
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5.2 资金流管理
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5.2 资金流管理
集成化财务管理的特点： 集成化财务管理的特点： 集中管理 直接管理 实时管理 传统管理财务模式想集成化管理模式演变的步骤： 1、实现集团内部财务上的集成 2、集团内部财务与业务的集成 3、实现集团与整个供应链的集成
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收入流分析与讨论： 收入流分析与讨论：
讨论网站的三种“专家” 讨论网站的三种“专家”服务业务以及三种情况下消费 者的不如感受，你赞成哪种？那个最有希望盈利？ 者的不如感受，你赞成哪种？那个最有希望盈利？ 假设： 网站1：聚集不通领域的专家，精心挑选，给他们支付报酬， 使他成为会员，用户咨询免费，公司通过出售广告空间 和付费链接会的收入。 网站2：必须创建一个专家社区， 不挑选专家，为用户提供 咨询收取费用，用户通过Email或电话与专家交流，需要 付费。公司获利途径：从用户那里收取费用，每隔一个 月后累计付给专家，并收取中间佣金。 网站3：网站任命某个领域的专家，经过培训后，管理相关 专题的网页和链接，并负责维护。用户咨询免费，专家 会的他管理的网页的部分广告收入，访问者越多收入越 多。
第5章 电子商务资金流管理
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本章要点
资金流管理的涵义 资金流的范围 电子商务时代的资金流管理 资金流管理的体系建设和模式 资金流的控制 资金流管理系统
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5.1 资金流概述
资金流的定义：企业生产经营的过程， 资金流的定义：企业生产经营的过程，一方面表现 为物质运动，另一方面表现为资金运动， 为物质运动，另一方面表现为资金运动，资金的流 入和流出统称为资金流。 入和流出统称为资金流。 资金流的运动： 资金流的运动： 源头（筹集资金）——上游（储备资金）——中游（生产及成品资 金）——下游（资金回收） 良性循环的资金是一种增值的运动过程。 要揭示和反映资金运作规律，要把资金运动模型和会 计核算。
企业的前瞻经济及其增加值
(期权：是一种规定购买者在未来特定时间可以行使某项权利的合约。 期权：是一种规定购买者在未来特定时间可以行使某项权利的合约。 期权 数字期权：以数字化企业工作流程以及知识系统为表现形式的一系列IT应用能力 应用能力。 数字期权：以数字化企业工作流程以及知识系统为表现形式的一系列 应用能力。)
满意度
企业有两个主要利润来源，一取决于顾
—— 500
客访问量，二取决于价格、服务、信誉、 品种，二满意度的直接利润仅500，但 是他对顾客的访问量会产生很大影响，
顾客访问量——50000
价格 服务 信誉 品种 ———— 50000
因此分析表明，该收入流不能去掉。获 利途径分析工具对公司有较多收入流 时，很有用。
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可能产生的结果预测： 专家数量： 网站2专家门槛低，会集中很多的专家。网站1专 家人数最少，公司会尽量减少自己需要支付的报 酬。 网站人气： 网站1，3免费服务，人气较旺。关心专家建议质 量的人会访问网站2， 用户感受： 网站2没有广告，用户看不到旗帜广告，得到更 好的访问经历。
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