第5章 电子商务资金流管理
电子商务中的资金流
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电子商务中的资金流
l 1.2.2 主要的支付方式——银行卡
•电话网 •网 •银行原有业务网
•信 用卡
络络
数据
联
库
接
•X.25网
•数据服务器
•查
•商业网
•管理计算机
询记 录库
点
• 图1-3 银行支付卡系统
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电子商务中的资金流
l 银行卡应用系统的功能： （1）审批与发卡 （2）持卡人管理 （3）商户管理 （4）授权 （5）清算
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电子商务中的资金流
（2）贸易：是自愿的货品或服务交换。贸 易也被称为商业。贸易是在一个市里面进 行的。最原始的贸易形式是以物易物，即 直接交换货品或服务。现代的贸易则普遍 以一种媒介作讨价还价，如货币。 货币 及非实体货币大大简化和促进了贸易。
电子贸易(telatrade)是用电子方式取代纸 张来进行贸易的一种形式。
电子商务中的资金流
l 电子商务的定义与翻译
电子商务(e-commerce)指利用互联网进行 的所有商业活动。
e-commerce与e-business的联系与区别
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电子商务中的资金流
l 电子商务的应用划分： 业务到业务（B2B） 业务到消费者（B2C） 信息发布（PUBLIC）
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电子商务中的资金流
（1）授权：当持卡人所进行的交易金额超 过发卡公司规定的特约商号限额或取现限 额，或经办人对持卡人所持信用卡有怀疑 时，由特约商号或代办银行向发卡银行征 求是否可以支付的过程。
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电子商务中的资金流
（5）清算：对信用卡的收付交易进行债券 债务和损益的处理过程称为信用卡的清算。 如果收单行与发卡行不是同一银行时，则 清算须经过交换和清算两个过程。
电子商务中的资金流与发展趋势课件
电子支付方式
网上银行转账
消费者通过电子商务平台选择商品后，可以直接 通过银行网上转账完成支付。
电子钱包
电子钱包是一种虚拟账户，用户可以在其中存储 电子货币或银行卡信息，用于在线购物。
ABCD
第三方支付
通过第三方支付平台进行支付，如支付宝、微信 支付等，具有方便快捷、安全可靠的特点。
移动支付
通过手机等移动设备进行支付，如手机银行转账 、扫码支付等。
发展历程
电子商务的发展可以分为四个阶段：电子商务准备阶段、电子商务起步阶段、电 子商务发展阶段和电子商务成熟阶段。在每个阶段，电子商务都呈现出不同的特 点和趋势。
电子商务的类型与模式
类型
根据不同的分类标准，电子商务可以分为多种类型。例如，按照交易对象，电子商务可 以分为B2B、B2C、C2C等类型。此外，还有跨境电商、移动电商等新兴的电子商务类
智能客服
通过自然语言处理和机器学习技术， 实现智能化的客户服务，快速响应消 费者问题，提升客户体验。
区块链技术在电商中的潜力
商品溯源
利用区块链技术记录商品的生产、流通、销售等全过程，确保商品的真实性和 来源可追溯，提高消费者信任度。
供应链融资
通过区块链技术实现供应链上下游企业的信息透明化，降低融资成本，提高融 资效率。
数据泄露应对
电子商务平台应建立完善的数据泄露应对机制， 及时发现和处理数据泄露事件，降低对消费者造 成的损失。
数据跨境传输
数据跨境传输涉及到不同国家和地区的法律法规 和监管要求，电子商务平台需确保数据传输的合 法性和安全性。
PART 05
电子商务的未来展望
人工智能在电商中的应用
智能推荐系统
利用人工智能技术分析用户行为和喜 好，为用户提供个性化的商品推荐， 提高转化率和用户满意度。
企业电子商务资金流管理
3.资金的计划预算管理
资金计划是财务计划中的重要组成部分， 企业应根据资金来源对生产经营活动所需 资金、固定资产资资金等进行综合平衡， 分清轻重缓急，统筹运用，保证重点项目 资金的需要。
资金筹集要根据生产、销售、其他投资等 需要及早计划、预测，财务拟定各项资金 的运用，对实物投资或金融投资等作充分 考虑使资金与正常生产经营的比例合理。
24
会计科目分层
• ——现金层 包含货币资金和短期投资等科目，它相当于 对现金和现金等价物的定义，即库存现金。
• ——收入支出层 包含的科目代表了企业现金流量的起源。 比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产、库 存商品代表了现金流出的起源。而长期投资、应交税金的 明细科目则分别代表了现金流入和流出。所有的权益类和 损益类科目都应包含在这一层。
• ——例如当库存管理部门针对某张销售合同 发货出库时，系统根据发出的商品、发出商 品的库存地等信息自动生成“借：产品销售 成本”、“贷：库存商品”，金额为该批次 产品成本的会计分录。由于产品销售成本和 库存商品同属资金管理中收入支出层 ，因此 这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
27
——又如当财务参照该次发货在系统中生成 发票时，系统将自动生成 “借：应收账 款——该客户明细”、“贷：产品销售收 入”、“贷：应交税金”的会计分录。由 于应收账款属于应收应付层 ，而产品销售 收入和应交税金都属于收入支出层，因此 这笔业务会对资金管理产生影响，但此时 还没有形成现金流。
2
资金流正常进行的条件 • 各种形态资金流的并存性 • 各种形态资金流的继起性
首先 当期现金流量表中的现金支出与现金 收入之 差为筹集金额
然后 储存资金形态的原材料要有适度库存，生产 资料要有一定剩余生产能力
电子商务之资金流
中国金融认证中心还积极寻求证书在各个领域中的应用：探索 证书在电子政务方面的应用，同大连地税局合作，通过证书进行网 上税务申报；同中央国债登记中心合作，在其开发的代理业务合同 电子化签订系统中应用证书；以及在一些大型的企业集团内部通过 证书来实现重要文件或资料的传输等。
第二节 电子货币
一、电子货币的பைடு நூலகம்念
电子货币是以金融电子化网络为基础，以商用电子化 机具和各类交易卡为媒介，以电子计算机技术和通信技术 为手段，以电子数据（二进制数据）形式存储在银行的计 算机系统中，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式 实现流通和支付功能的货币。
一、电子货币的类型
• 1. 电子支票
2．商务服务项目
网络银行提供的商务服务通常有：投资理财、资本市 场和政府服务等。银行通过网上投资理财服务，更好地体 现以客户为中心的服务策略。
3．信息发布和信息咨询服务
信息发布包括：国际市场外汇行情、对公利率、汇率、 国际金融信息、证券行情、银行信息等。作为银行形象工 程的一部分，建立银行的主页(Homepage)，使外界可通过 网络来了解银行。对于企业来说，获取互联网上有关经济 和金融等方面的信息和研究成果，可以提高其自身的管理 水平。
3．网络银行的监管措施
2001年6月，中国人民银行在总结中国商业银行网上银行 业务实际发展情况的基础上，制定颁布了《网上银行业务管 理暂行办法》(中国人民银行令[2001]第6号)，为中国网上银 行业务的发展提供了基本的管理依据。为更好落实《网上银 行业务管理暂行办法》，2002年4月，人民银行又下发了《中 国人民银行关于落实(网上银行业务管理暂行办法)有关规定 的通知》(银发[2002]102号，以下简称《通知》)，进一步明 确了网上银行业务的准入程序与形式、开办网上银行业务申 请的审查要 点，以及对网上银行业务的监管和报告要求等。
电商平台的资金流动管理策略
电商平台的资金流动管理策略随着电子商务的快速发展，电商平台成为了商业运营中不可或缺的一部分。
而对于电商平台来说，资金流动管理是其运作的关键。
本文将探讨电商平台的资金流动管理策略，帮助平台提高运营效率和资金利用率。
一、资金流动管理的重要性电商平台通常需要大量的资金用于支付供应商、运输、仓储和营销等方面的费用。
同时，平台还需要担保买卖双方的信任问题，提供支付渠道和结算服务。
因此，合理管理资金流动成为电商平台成功运营的重要关键。
二、资金流入管理策略1. 多元化资金来源：电商平台应该通过拓展合作伙伴关系和开发新的业务模式，吸引更多的资金流入。
可以与金融机构合作，开展信贷服务，提供贷款和赊销等金融服务，增加平台的资金来源。
2. 优化支付环节：电商平台应该建立安全、高效、便捷的支付系统，提供多种支付方式，满足用户的需求。
同时，加强对支付环节的监控和风险控制，确保资金的安全流转。
3. 优先支付供应商：电商平台应该及时支付供应商的货款，以维护良好的合作关系。
可以建立供应商账期管理系统，设定相应的款项结算规定，提高供应商的现金流和信任度。
三、资金流出管理策略1. 管理运输和仓储成本：电商平台应该与物流供应商建立长期稳定的合作关系，以获取更优惠的价格和服务。
同时，优化仓储布局，减少库存积压和运输成本，提高资金利用效率。
2. 精细化营销策略：电商平台应该进行市场分析，明确目标受众，并根据受众特点制定相应的营销策略。
有效的营销活动可以提高产品销量和用户转化率，增加资金流入。
3. 监控与控制成本：电商平台应该建立成本管理体系，明确各项成本的来源和分配，并实时监控各项成本指标。
通过合理分配和控制成本，提高资金利用效率，减少不必要的浪费。
四、风险控制策略1. 建立风险管理团队：电商平台应该组建专业的风险管理团队，负责监测市场风险、支付风险和供应链风险等，及时采取相应的措施应对风险。
2. 加强数据安全：电商平台应该加强对用户数据和账户信息的保护，采用合适的加密技术和防护措施，防止用户信息被盗用或泄露，减少平台的经济损失和声誉风险。
电子商务资金管理办法
宁波市电子商务专项扶持资金管理暂行办法第一章总则第一条为规范和加强宁波市电子商务专项扶持资金管理，充分发挥专项资金效益，有效推动我市电子商务产业发展，根据《宁波市人民政府关于深入推进“电商换市”加快电子商务发展的若干意见》（甬政发〔2014〕6号）及财政预算管理有关规定，特制定本办法。
第二条电子商务专项扶持资金（以下简称专项资金）根据甬政发〔2014〕6号文件精神设立，从市电子商务专项资金中安排。
2014年度安排4000万元，以后年度根据专项资金绩效评价结果、年度市电子商务专项资金规模等因素确定第三条专项资金由市贸易局、财政局根据职责分工共同管理，各司其职、各负其责。
第四条专项资金的使用和管理遵循透明规范、突出重点、择优扶持、注重绩效原则，确保资金使用规范、安全和高效。
第二章支持对象第五条专项资金支持对象为以下3类主体：（一）在宁波市域范围工商登记注册，依法经营、依法纳税、财务管理规范的电子商务法人企业，包括电子商务平台、电子商务应用、电子商务服务等3类企业（以下简称电商企业）。
本办法所称电子商务平台企业是指运用互联网或移动通信为其他企业、单位或个人开展电子商务提供专业的公共与增值服务，并部分或全部实现在线撮合、网上交易、在线或移动支付等服务功能的第三方电子商务平台。
本办法所称电子商务应用企业是指通过第三方电子商务平台、自建电子商务平台开展电子商务的企业（不包括工业、农业生产企业和外贸企业）。
本办法所称电子商务服务企业是指为电子商务企业开展电商业务提供电商园区运营、网络营销、代理运营、咨询策划、物流快递等服务专业服务商，不包括提供与电子商务业务不直接相关的后勤保障等服务的企业。
（二）各类示范项目创建主体。
包括电子商务企业、电子商务基地运营机构，县（市）区政府、乡（镇）政府、村委会（社区委员会）等。
（三）浙江省电子商务进万村工程项目单位。
第三章电商企业扶持政策第六条市重点电子商务平台融资贴息补助。
电子商务资金流运作管理
电子商务资金流运作管理介绍电子商务资金流运作管理是指在电子商务活动中，对资金流的运营和管理。
随着电子商务的快速发展，资金流的管理成为了一个至关重要的环节。
本文将介绍电子商务资金流的概念、重要性以及一些建议和最佳实践，以帮助企业有效管理资金流。
电子商务资金流的概念电子商务资金流是指在电子商务平台中产生的资金流动。
它涵盖了购买商品或服务的支付过程，以及卖家收取款项和退款等过程。
电子商务资金流的管理是指对这些资金流动进行监控、控制和优化的一系列活动。
电子商务资金流的重要性电子商务资金流的管理对企业的发展和运营非常重要。
以下是几个重要原因：1.资金流的有效管理可以提高企业的现金流量。
通过及时收取款项、减少退款和优化支付流程，企业可以确保资金在适当的时间内流入，提高现金流量。
这样可以帮助企业更好地运营和发展。
2.良好的资金流管理可以降低风险。
通过对资金流的监控和控制，企业可以避免潜在的风险和欺诈行为。
这有助于保护企业的利益和顾客的权益。
3.优化资金流程可以提高客户满意度。
一个高效的资金流程可以提供更便捷的支付方式和快速的退款服务，从而提高客户的满意度。
这有助于增加客户忠诚度和促进重复购买。
电子商务资金流运作管理的建议和最佳实践要有效管理电子商务资金流，以下是一些建议和最佳实践：1.确保支付安全性。
采用安全的支付网关和加密技术，保护支付过程中的客户信息和资金安全。
同时，定期进行支付系统的安全漏洞扫描和修复，降低潜在的风险。
2.优化支付流程。
简化支付流程，提供多样化的支付方式，让客户可以选择最方便的支付方式。
此外，及时处理支付异常和退款请求，提升客户体验。
3.建立资金监控系统。
通过建立资金监控系统，实时监测资金流动和交易情况。
这将帮助企业及时发现异常情况，做出相应的处理和调整。
4.建立合理的退款政策和流程。
定义清晰的退款政策，确保退款流程简单、透明且及时。
同时，对退款进行风险评估，减少非法退款和虚假退款。
5.与合作伙伴进行紧密合作。
电子商务的资金流解决方案
电子支付
Electronic payment，指通过电子信息化的手段实现交易中的价值与使用价值的交换过程，即完成支付结算的过程。
5.1 电子支付与网络支付的概念与关联
基于Internet的网络支付体系基本构成
图见P228
5.1 电子支付与网络支付的概念与关联 网路支付的基本功能
能使用数字签名和数字证书等手段实现对电子商务各方的认证，以防止支付欺诈。
Байду номын сангаас
5.4 典型的网络支付解决方案
5.4 典型的网络支付解决方案
国际电子支付系统SWIFT SWIFT，全称为Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,中文为环球同业银行金融电信协会或环球银行间金融通信协会，也称为SWIFT组织。 SWIFT通常指SWIFT网络，即SWIFT组织建设和管理的全球金融通信网络系统，在全球范围内传送金融指令与信息服务。 SWIFT系统的目标 在金融领域为其成员提供低成本、高效率、跨区域、安全的通信服务，以满足成员金融机构及其终端客户的需求。
电子汇兑系统
电子钱包网络支付
E-Wallet或E-Purse，是一个可以让客户用来进行安全网络交易特别是安全网络支付并储存交易记录的特殊计算机软件或硬件设备，就像生活中随身携带的钱包一样，能够存放客户的电子现金、电子信用卡、电子零钱、个人信息等，经过授权后又可以方便的选择取出实用的新式网络支付工具，可以说是“虚拟钱包”。
某国 甲行
某国 乙行
纽约A行 （甲的代理行）
纽约B行 （乙的代理行）
SWIFT
CHIPS
SWIFT
利用CHIPS与SWIFT合作的国际资金调拨流程图
电商平台的电子支付与资金流管理
电商平台的电子支付与资金流管理随着电子商务的发展，电商平台的电子支付和资金流管理越来越成为关注的焦点。
本文将从电子支付和资金流管理两个方面，分析电商平台如何实现资金流转，确保支付的安全和准确性。
一、电商平台的电子支付1. 电子支付的种类电子支付是指基于信息化手段进行支付的行为，常见的电子支付方式有：支付宝、微信支付、银联支付等。
这些支付方式都有其优缺点，应当根据实际情况选择适合的支付方式。
支付宝是中国最大的第三方支付平台之一，具有安全快捷、便捷灵活、成本低等优点，受到广泛应用。
微信支付是基于微信平台的支付方式，也具有安全快捷、方便易用等特点。
银联支付则直接和银行对接，确保了支付的安全性。
电商平台应该根据商家和消费者的需求选择适合的支付方式。
2. 电子支付的优点和注意事项电子支付具有支付速度快、方便灵活、安全可靠等优点。
电子支付可以节省交易时间，提高效率。
电子支付秉承“随时随地，0秒等待”的商业理念，极大满足了人们的消费需要。
此外，电子支付还可以带来商家与顾客互动机会的提高，提高客户满意度与忠诚度。
电子支付的操作流程简单，但是需要注意支付密码的安全性。
在操作支付宝、微信支付时，应该设置复杂的支付密码，不要泄露给任何人。
如果出现账户被盗的情况，应该及时报警，及时找到客服处理。
在使用银联支付时，应该注意银行账户的余额以及交易上限，以避免不必要的损失。
二、电商平台的资金流管理1. 资金流的管理模式电商平台所涉及的资金流动十分复杂，要确保安全和准确性，需要构建相应的资金流管理模式。
电商平台可以采取自主管理资金流或开设第三方支付通道等多种模式。
自主管理资金流的优点在于对资金流动更为直接掌控。
但是自主管理资金流动需要鉴定资金流动的合规性，并严格规范电商平台及各交易主体的行为，防止资金被用于非法用途。
开设第三方支付通道的优点在于方便快捷、安全可靠、易于监管。
第三方支付通道可以很好地处理多重交易流程，让消费者在支付时更加安全和放心，确保资金流转的准确性。
电子商务资金管理财务制度
电子商务资金管理财务制度第一章总则第一条为加强电子商务企业的财务管理，规范资金运作和风险控制，提高企业运营效率和经济效益，根据相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于电子商务企业的全部资金管理活动，包括资金收付、结算、投资、融资等方面的管理制度。
企业应按照本制度开展财务管理工作，确保资金的安全、稳健和高效运作。
第三条本制度的制定和修改由企业财务部门负责，经企业领导批准后实施，全体员工必须遵守并执行本制度。
第四条电子商务企业应建立健全的内部控制机制，加强内部审计与监督，确保财务信息的真实、准确和及时。
第二章资金收付管理第五条电子商务企业应建立健全的资金收付管理制度，规范收款流程，确保收款记录真实可靠。
第六条企业应根据业务需求，选择合适的收款方式，建立多样化的收款渠道，提高收款效率。
第七条企业应建立定期核查收款数据的机制，及时发现并纠正错误。
第八条企业应定期对收款账户进行对账核实，确保资金不被挪用。
第九条企业应建立完善的资金支付流程，规范付款审批程序，防止资金支出的滥用和浪费。
第十条企业应加强资金支付的风险管理，建立风险预警机制，避免支付风险的发生。
第三章结算管理第十一条电子商务企业应建立结算管理制度，根据业务发展的需要，选择适合的结算方式，确保结算的及时、安全和准确。
第十二条企业应建立结算账户管理制度，确保结算账户的额度控制和使用规范。
第十三条企业应建立结算资金划拨的程序和制度，保证资金的准确划拨和到账。
第十四条企业应建立结算资金监管的机制，加强对结算款项的监督和管理，防止资金挪用。
第四章投资管理第十五条电子商务企业应建立投资管理制度，明确投资的目标和风险承受能力。
第十六条企业应根据财务状况和业务需求，合理安排资金投资，实现投资的安全和稳健。
第十七条企业应建立投资决策审批程序，确保投资行为的合规性和合理性。
第十八条企业应定期对投资项目进行评估和监控，及时发现风险并采取措施防范。
第五章融资管理第十九条电子商务企业应建立融资管理制度，确保融资行为的合理性和合规性。
第5章-电子商务资金流管理
其中这三个环节是核心，他们与企业发展战略紧密相连。
电子商务对资金流管理的影响 1、管理目标的多元化
相关利益主体的利益与协调
(虚拟资本:以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本。)
企业的前瞻经济及其增加值
3-8
5.2 资金流管理
集成化财务管理的特点： 集中管理 直接管理 实时管理
传统管理财务模式想集成化管理模式演变的步骤： 1、实现集团内部财务上的集成 2、集团内部财务与业务的集成 3、实现集团与整个供应链的集成
3-9
收入流分析与讨论：
讨论网站的三种“专家”服务业务以及三种情况下消费 者的不如感受，你赞成哪种？那个最有希望盈利？
3-10
可能产生的结果预测： 专家数量：
网站2专家门槛低，会集中很多的专家。网站1专 家人数最少，公司会尽量减少自己需要支付的报 酬。 网站人气： 网站1，3免费服务，人气较旺。关心专家建议质 量的人会访问网站2， 用户感受： 网站2没有广告，用户看不到旗帜广告，得到更 好的访问经历。
收入流的数量
5
3
收入流的利润平均值
20100
22500
标准偏差
22179.38
13919.41
协方差（CV）
0.91
1.62
CV＝平均值/标准差 CV可以简单的判断收入组合多样化的程度。
分析B：B企业CV＝1.61，造成CV值偏高的 原因是收入流2的高成本/收益值。因此公 司应该集中精力致力与减少收入流2的成 本。
假设： 网站1：聚集不通领域的专家，精心挑选，给他们支付报酬，
使他成为会员，用户咨询免费，公司通过出售广告空间 和付费链接会的收入。 网站2：必须创建一个专家社区， 不挑选专家，为用户提供 咨询收取费用，用户通过Email或电话与专家交流，需要 付费。公司获利途径：从用户那里收取费用，每隔一个 月后累计付给专家，并收取中间佣金。 网站3：网站任命某个领域的专家，经过培训后，管理相关 专题的网页和链接，并负责维护。用户咨询免费，专家 会的他管理的网页的部分广告收入，访问者越多收入越 多。
企业电子商务资金流管理
企业电子商务资金 流管理
企业电子商务资金流管理
引例
资金集中管理
思考：企业（集团）资金流管理的模式有哪些呢？
企业电子商务资金流管理
1 第一节 企业电子商务资金流管理概述 2 第二节 资金流管理系统 3 第三节 企业电子商务资金流管理的应用
企业电子商务资金流管理 一、资金流管理概述 （一）电子商务对企业资金流管理的影响
（一）资金流管理的主要内容
1. 常规资金管理 （1）资金筹集管理 （2）资金投放管理 （3）营运资金的管理 2. 现金流量管理 （1）资金流集中监控 （2）资金统一结算管理 （3）统一理财结合风险管理
企业电子商务资金流管理
（二）企业集团资金流管理的模式
1. 报账中心模式 在这种模式下，资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母 公司的财务部。集团母公司通过报账中心，解决统一报账、统一收 支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式。
企业电子商务资金流管理
2.内部银行模式 内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团 内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内 部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中 心、贷款中心和监管中心。 （1）内部银行的主要职能 内部银行的主要职能是进行集团内部日常的往来结 算、资金调拨和资金运营。
企业电子商务资金流管理
统收统支方式
拨付备用金方式
统收统支方式是指企业的一切现 金收付活动都集中在集团母公司 的财务部门，各分支机构或子公 司不单独设立账号，一切现金支 出都通过集团母公司财务部门支 出，现金收支的批准权高度集中 在经营者或者经营者授权的代表 手中。
拨付备用金方式是指集团母公司按照 一定的期限拨给所属分支机构或子公 司一定数额的现金，以备其日常使用。 待分支机构或子公司发生现金支出后， 持有关凭证到集团母公司财务部门报 销后，由财务部门补足备用金。
电子商务行业财务管理制度的电子支付与资金流动
电子商务行业财务管理制度的电子支付与资金流动随着互联网技术的发展和普及，电子商务行业在全球范围内迅速崛起。
随之而来的是对财务管理制度的需求，特别是在电子支付和资金流动方面。
本文将探讨电子商务行业中财务管理制度在电子支付和资金流动方面的具体应用。
一、电子支付在电子商务中的重要性电子支付是电子商务行业中不可或缺的组成部分。
传统的实体店面购物，消费者可以使用现金或信用卡进行支付，但在电子商务中，纸币和硬币已经无法使用。
电子支付通过数字化的方式实现了购物付款的便利性和安全性，它可以是通过电子转账、信用卡支付、第三方支付平台等方式实现。
1.1 电子转账电子转账是一种通过银行系统或其他金融机构进行的电子支付方式。
消费者可以通过在线银行或手机银行应用程序，将资金从自己的银行账户转移到卖家的账户。
这种方式安全可靠，可以追踪交易记录，并且不需要经过第三方支付平台。
1.2 信用卡支付信用卡支付是一种常见的电子支付方式。
消费者可以在电子商务平台上输入信用卡信息，完成购物付款。
这种方式方便快捷，消费者可以享受到一定的信用额度，但需要注意保护个人信用卡信息的安全。
1.3 第三方支付平台第三方支付平台是由独立的金融机构提供的支付服务。
消费者可以在电子商务平台上选择使用第三方支付平台进行支付，如支付宝、微信支付等。
这种方式提供了更多的支付选择，方便消费者进行购物付款。
二、电子支付的益处电子支付在电子商务行业财务管理中具有多个益处。
2.1 降低支付成本相比传统实体店面的现金支付和纸质支票支付，电子支付减少了金融机构的运营和管理成本。
同时，电子支付也减少了消费者存取现金的必要性，从而节省了时间和成本。
2.2 提高支付安全性电子支付采用了多层次的安全措施，如加密技术和风险控制系统，以保护交易安全。
相比传统支付方式，电子支付对于消费者个人和金融机构来说更加安全可靠。
2.3 加速资金流动电子支付的实时性和便捷性，加速了电子商务行业中的资金流动。
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3-1
本章要点
资金流管理的涵义 资金流的范围 电子商务时代的资金流管理 资金流管理的体系建设和模式 资金流的控制 资金流管理系统
3-2
5.1 资金流概述
资金流的定义：企业生产经营的过程， 资金流的定义：企业生产经营的过程，一方面表现 为物质运动，另一方面表现为资金运动， 为物质运动，另一方面表现为资金运动，资金的流 入和流出统称为资金流。 入和流出统称为资金流。 资金流的运动： 资金流的运动： 源头（筹集资金）——上游（储备资金）——中游（生产及成品资 金）——下游（资金回收） 良性循环的资金是一种增值的运动过程。 要揭示和反映资金运作规律，要把资金运动模型和会 计核算。
3-10
可能产生的结果预测： 专家数量： 网站2专家门槛低，会集中很多的专家。网站1专 家人数最少，公司会尽量减少自己需要支付的报 酬。 网站人气： 网站1，3免费服务，人气较旺。关心专家建议质 量的人会访问网站2， 用户感受： 网站2没有广告，用户看不到旗帜广告，得到更 好的访问经历。
3-11
3-8
5.2 资金流管理
集成化财务管理的特点： 集成化财务管理的特点： 集中管理 直接管理 实时管理 传统管理财务模式想集成化管理模式演变的步骤： 1、实现集团内部财务上的集成 2、集团内部财务与业务的集成 3、实现集团与整个供应链的集成
3-9
收入流分析与讨论： 收入流分析与讨论：
讨论网站的三种“专家” 讨论网站的三种“专家”服务业务以及三种情况下消费 者的不如感受，你赞成哪种？那个最有希望盈利？ 者的不如感受，你赞成哪种？那个最有希望盈利？ 假设： 网站1：聚集不通领域的专家，精心挑选，给他们支付报酬， 使他成为会员，用户：必须创建一个专家社区， 不挑选专家，为用户提供 咨询收取费用，用户通过Email或电话与专家交流，需要 付费。公司获利途径：从用户那里收取费用，每隔一个 月后累计付给专家，并收取中间佣金。 网站3：网站任命某个领域的专家，经过培训后，管理相关 专题的网页和链接，并负责维护。用户咨询免费，专家 会的他管理的网页的部分广告收入，访问者越多收入越 多。
满意度
企业有两个主要利润来源，一取决于顾
—— 500
客访问量，二取决于价格、服务、信誉、 品种，二满意度的直接利润仅500，但 是他对顾客的访问量会产生很大影响，
顾客访问量——50000
价格 服务 信誉 品种 ———— 50000
因此分析表明，该收入流不能去掉。获 利途径分析工具对公司有较多收入流 时，很有用。
组合分析法
成本 80000 100000 150000 60000 90000 112500 利润 20000 10000 37500 67500
分析A： 分析 ：A企业CV＝0.91，收入流5的利润为 500，如果去掉收入流5，CV＝1.12平均利润 ＝25000，说明去掉收入流5，企业更能集中 精力，虽然收入流5没有成本投入，但是在许 多企业中小的收入流会产生管理问题而导致 企业陷入困境。
3-4
5.2 资金流管理
2、管理重心在于企业重组和价值链分析
A企业 收入流1 收入流2 收入流3 收入流4 收入流5 收入 100000 20000 50000 10000 500 成本 50000 15000 12500 2500 0 利润 50000 5000 37500 7500 500 10500 收入流分析 收入流的数量 收入流的利润平均值 标准偏差 协方差（CV） 公司A 5 20100 22179.38 0.91 公司B 3 22500 13919.41 1.62 收入流1 收入流2 收入流3 B企业 收入
CV＝平均值/标准差 CV可以简单的判断收入组合多样化的程度。
分析B： 分析 ：B企业CV＝1.61，造成CV值偏高的 原因是收入流2的高成本/收益值。因此公 司应该集中精力致力与减少收入流2的成 本。
3-5
5.2 资金流管理
收入流的决策：
收入流决策分析 商业（产品或服务） 广告 代理 电子商店经营费用 代买保险
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5.2 资金流管理
3、建立风险管理和风险预测系统（视频） 4、财务管理走向集中化管理，改变企业的组织结 构 会计核算的集中化 财务控制的集中化 财务决策的集中化 5、信息理财在财务管理市场情况中日趋重要 6、财务预测作为财务管理中的基础性环节得以加 强 电子预算系统
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5.2 资金流管理
（获利途径的分析法 获利途径的分析法） 获利途径的分析法
决定因素 价格 服务 信誉 品种 顾客访问量 顾客访问量 顾客访问量 满意度 收入 100000 20000 50000 10000 500 成本 50000 15000 12500 2500 0 利润 50000 5000 37500 7500 500 100500
资金管理是现代企业管理的一项重要内容，围绕着企业生存、发展、获利的很 多问题都和资金有关。 资金流管理的内容 资金的筹集 资金的使用 资金的消耗 资金的收回 资金的分配
其中这三个环节是核心，他们与企业发展战略紧密相连。
电子商务对资金流管理的影响 1、管理目标的多元化 相关利益主体的利益与协调
(虚拟资本 以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本。) 虚拟资本:以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本 虚拟资本 以有价证券的形式存在并能使其所有者定期获得一定收入的一切资本。
企业的前瞻经济及其增加值
(期权：是一种规定购买者在未来特定时间可以行使某项权利的合约。 期权：是一种规定购买者在未来特定时间可以行使某项权利的合约。 期权 数字期权：以数字化企业工作流程以及知识系统为表现形式的一系列IT应用能力 应用能力。 数字期权：以数字化企业工作流程以及知识系统为表现形式的一系列 应用能力。)
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润是会计核算6要素。
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5.2 资金流管理
资金流管理的意义
资金管理的目的：就是要资金按照某种计划流动。企业资金均衡、有效的流动是企业生存和 资金管理的目的 发展的基本要素 基本要素。 基本要素 资金均衡流动：是指资金流入和流出之间要有适当的配合。 资金均衡流动 资金有效流动：是指资金在流动过程中，必须产生必要的或尽可能多的增值，取得可观的经 资金有效流动 济收益。
企业资金流管理体系建设与模式 1、企业资金流管理的体系建设 把企业资金管理作为企业管理的中心 科学作出财务决策 资金的计划预算管理 优化资金结构管理，建立资金的良性循环机制 建立资金的补偿积累机制，抓好资金的后续管理 2、企业资金流管理模式 集成化财务管理： 集成化财务管理：利用现代网络技术和信息集成方法，将财务与业务、 供应链集成起来，追求整体效益和效益的提高，实现缩短生产前置时 间、提高产品质量和服务质量、提高企业的整体柔性、减少库存等战 略性目标，使企业具有低能耗、低物耗、高效益、高应变能力，实现 企业物流、资金流和信息流的高度统一以及财务的实时管理，以适应 柔性生产、组织扁平化和产品个性化的市场需求。