发票管理制度
发票管理办法及规章制度
发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。
本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。
第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。
第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。
第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。
第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。
使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。
第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。
第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。
每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。
第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。
单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。
单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。
第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。
发票管理制度范文 发票的管理制度最新4篇
发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
发票的管理制度
发票的管理制度发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理具有不可忽视的作用。
为了确保财务账目的准确性和合规性，各企业都需要建立健全的发票管理制度。
本文将从发票的种类、发票管理流程和监督机制等方面进行论述，以帮助企业更好地管理发票。
一、发票的种类发票的种类根据不同的用途和税收政策可分为增值税发票、普通发票和专用发票等多种类型。
在发票管理制度中，企业应明确不同类型发票应用的范围和要求，并严格按照规定开具和使用发票。
此外，还需要对发票的样式、编号和打印等方面进行规定，确保发票的真实性和稳定性。
二、发票管理流程发票的管理流程包括发票开具、验收、归档和报废等环节。
首先，企业应设立专门的开票岗位或部门，由专人负责开具发票，并按照相关规定记录开票的信息。
在验收环节，企业应确保发票的真实性和合规性，防止虚开和重复开票等违规行为的发生。
归档是将发票按照时间和类型进行分类保存，方便后续的查阅和管理。
对于过期或损坏的发票，应按照规定进行及时的报废处理，以防滥用和丢失。
三、发票管理的监督机制为了加强对发票管理的监督和控制，企业应建立相应的监督机制。
首先，要加强内部监督，设立内部审计岗位或委员会，定期对发票管理过程进行审计和检查。
其次，要加强外部监管，接受税务机关的税务稽查和审计，确保发票的合规性和真实性。
此外，还可以通过电子发票、发票管理软件等技术手段提高发票管理的效率和准确性。
四、发票管理的风险与对策发票管理中存在一些风险，如虚开发票、重复开票、发票丢失等问题。
为了降低这些风险，企业应做好以下几方面的对策。
首先，加强对开票人员的培训和管理，提高他们的专业素养和责任意识。
其次，建立完善的内部控制制度，明确发票管理的权限和责任，并加强对发票流转环节的控制和监督。
再次，利用技术手段强化对发票的防伪和追溯功能，防止伪造和篡改发票。
最后，加强与税务机关的沟通与合作，了解最新的税收政策和发票管理要求，做到合规经营。
综上所述，发票管理制度对于企业财务管理至关重要。
发票管理制度
发票管理制度引言概述：发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理具有重要意义。
为了规范发票的开具、使用和管理，企业需要建立健全的发票管理制度。
本文将从发票管理制度的必要性、发票管理的重要性、发票管理制度的内容、发票管理制度的执行和发票管理制度的监督五个方面进行详细阐述。
一、发票管理制度的必要性1.1 提高财务管理效率：发票管理制度的建立可以规范企业的财务管理流程，提高财务管理效率，减少人为错误和漏洞。
1.2 防范财务风险：发票管理制度可以有效防范财务风险，避免虚开发票、重复开票等违法行为的发生，保护企业的财务安全。
1.3 优化企业形象：通过建立健全的发票管理制度，企业可以展示出自身的规范运营和良好的财务管理水平，提升企业形象。
二、发票管理的重要性2.1 合规性要求：发票管理是企业遵守税法法规的重要环节，只有严格按照法律要求进行发票管理，才能确保企业合规经营。
2.2 财务监管需求：发票管理可以提供准确的财务数据，为企业的财务监管提供可靠的依据，帮助企业实现财务控制和风险管理。
2.3 税务申报依据：发票是企业纳税申报的重要依据，合理、规范的发票管理可以确保纳税申报的准确性，避免税务风险。
三、发票管理制度的内容3.1 发票开具流程：规定发票的开具流程，包括开票人员的权限、核对程序、发票样式等，确保发票的准确性和合规性。
3.2 发票使用规定：明确发票的使用范围和使用要求，包括发票的保存、借用、注销等，防止发票被滥用或遗失。
3.3 发票备案管理：建立发票备案制度，对开具的发票进行备案登记，确保发票的真实性和可追溯性。
四、发票管理制度的执行4.1 培训与宣传：对企业员工进行发票管理制度的培训，提高员工对发票管理制度的认识和遵守程度，加强宣传，增强员工的合规意识。
4.2 内部控制：建立内部控制机制，对发票管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。
4.3 外部审计：定期进行外部审计，对发票管理制度的执行情况进行评估，发现问题并提出改进意见，确保发票管理制度的有效性和合规性。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业内部重要的财务管理规定，旨在规范和规范化企业的发票管理流程，确保发票的合法性、准确性和完整性。
本文将详细介绍发票管理制度的相关内容，包括发票的种类、开具流程、保存要求、报销规定等。
一、发票的种类根据国家税务部门的规定，发票分为普通发票、专用发票和电子发票三种类型。
普通发票适用于一般商品和服务交易，专用发票适用于特定行业的交易，电子发票是以电子形式存储和传递的发票。
二、发票的开具流程1. 开票申请：企业内部需要开具发票时，相关部门或人员需填写开票申请表，包括开票金额、开票类型、开票事由等信息。
2. 发票开具：开票申请经过审批后，财务部门负责开具发票，按照税务部门的要求填写相关信息，包括销售方、购买方、发票金额、税率等。
3. 发票核对：开具发票后，相关部门或人员需核对发票的准确性和完整性，确保与交易内容一致。
4. 发票分发：发票核对无误后，财务部门将发票分发给相关部门或人员，用于后续的报销或结算。
三、发票的保存要求1. 纸质发票保存：企业应当按照税务部门的规定，将纸质发票按照年度进行归档保存，确保发票的完整性和可查性。
2. 电子发票保存：企业应当建立相应的电子发票管理系统，将电子发票按照规定的格式和要求进行保存，确保发票的真实性和可读性。
3. 发票保存期限：根据税务部门的规定，企业应当保存发票的时间一般为5年，特殊情况下可延长保存期限。
四、发票的报销规定1. 报销申请：员工在进行费用报销时，需填写报销申请表，包括费用明细、发票编号、报销金额等信息，并附上相关的发票原件。
2. 发票审核：财务部门对报销申请进行审核，核对发票的合法性和准确性，确保符合相关政策和规定。
3. 报销支付：审核通过后，财务部门将报销金额支付给员工，同时将相关的发票进行归档保存。
五、违反发票管理制度的处罚对于故意违反发票管理制度的行为，企业将采取相应的处罚措施，包括但不限于口头警告、书面警告、经济处罚等，严重者将追究法律责任。
发票的管理制度
发票的管理制度发票是在经济活动中记录交易信息、明确经济责任、进行财务核算和税务申报的重要凭证。
为了规范发票的管理，保障企业的合法权益，维护经济秩序，特制定本发票管理制度。
一、发票的种类和适用范围目前常见的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。
增值税专用发票主要适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务和应税服务等增值税应税项目。
增值税普通发票适用于除增值税专用发票使用范围以外的增值税应税项目。
普通发票则适用于非增值税应税项目，如营业税应税项目等。
二、发票的领用1、企业应指定专人负责发票的领用工作。
领用人需向税务机关提交相关资料，办理发票领用手续，并按照税务机关核定的种类、数量领用发票。
2、领用时，领用人需仔细核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保与税务机关核定的一致。
3、发票领用后，应及时将其存放在安全、干燥的专用保险柜中，并妥善保管钥匙。
三、发票的开具1、开具发票必须遵循真实、合法、准确、完整的原则。
2、开具发票前，业务人员应向客户核实相关信息，如名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等，确保信息准确无误。
3、按照发票的种类和适用范围，正确选择发票类型进行开具。
4、填写发票内容时，应字迹清晰、规范，不得涂改。
发票上的各项内容应填写齐全，包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额、税率、税额等。
5、发票开具后，应加盖发票专用章，确保印章清晰、完整。
四、发票的保管1、已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5 年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
2、未开具的发票应存放在安全、防潮、防火、防盗的场所，并定期进行盘点，确保发票数量与登记簿记录一致。
3、对作废的发票，应全联次保存，并注明“作废”字样。
五、发票的传递1、发票开具后，应及时传递给客户。
传递过程中，应采取安全可靠的方式，如挂号信、快递等，并保留相关的传递凭证。
2、内部各部门之间传递发票时，应办理交接手续，明确责任。
公司发票管理制度范文
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发票管理制度
发票管理制度引言概述：发票管理制度是指企业或者机构在进行经济活动时，按照国家法律法规和财务会计准则的要求，建立和实施的一套用于管理和控制发票的制度。
发票管理制度的建立和执行，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
本文将从四个方面详细阐述发票管理制度的内容和重要性。
一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义1.2 发票管理制度的法律依据1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途2.2 发票的开具要求和程序2.3 发票的使用和保存要求三、发票的登记和核对3.1 发票登记制度的建立和执行3.2 发票核对制度的建立和执行3.3 发票差错处理和调整四、发票管理制度的监督和评估4.1 发票管理制度的监督机制4.2 发票管理制度的评估和改进4.3 发票管理制度的培训和宣传正文内容：一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义发票管理制度的目的是确保企业财务管理和税务合规的有效实施，减少税务风险和经济损失。
通过建立和执行发票管理制度，可以规范发票的开具和使用流程，提高财务数据的准确性和可靠性，提升企业的财务管理水平。
1.2 发票管理制度的法律依据发票管理制度的制定和执行应遵循国家相关法律法规和财务会计准则的要求。
例如，中国的《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》等，对发票管理制度的建立和执行提供了明确的法律依据。
1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工发票管理制度的执行需要明确组织架构和责任分工。
普通来说，企业应设立发票管理部门或者委派专人负责发票管理工作，明确各个岗位的职责和权限，确保发票管理制度的有效实施。
二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途根据国家相关规定，发票主要分为增值税发票、普通发票、专用发票等几种类型。
不同类型的发票有不同的用途，如增值税发票主要用于纳税申报和抵扣，普通发票主要用于商品销售和服务提供，专用发票主要用于特定行业和特定交易。
企业发票管理制度(3篇范文)
企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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发票管理制度(优秀6篇)
发票管理制度(优秀6篇)发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。
管理，加强财务监督。
第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。
具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。
反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
发票管理制度
发票管理制度一、背景介绍发票是企业开展经营活动的重要凭证，对于企业来说，建立健全的发票管理制度是保证财务合规和防范风险的重要措施。
本文将详细介绍发票管理制度的目的、范围、责任、流程和控制措施等内容，以确保企业的发票管理工作规范、高效、安全。
二、目的1. 统一规范发票管理流程，提高管理效率。
2. 确保发票的真实、准确、合法性。
3. 防范发票风险，减少财务纠纷。
三、范围本发票管理制度适合于公司内所有与发票相关的活动，包括但不限于发票的开具、领用、使用、报销、存储和销毁等环节。
四、责任1. 财务部门负责发票管理制度的制定、执行和监督。
2. 各部门负责按照发票管理制度的要求，严格执行相关流程和规定。
3. 员工应遵守发票管理制度，保证发票的安全和合规。
五、流程1. 发票的开具a. 开票人员应具备相关资质和培训，准确填写开票信息。
b. 开票前应核实发票领用人员的身份和授权。
c. 开票信息应与实际交易一致，并按照税法和财务制度规定的格式填写。
d. 开票后，将发票信息及时录入财务系统，并妥善保存纸质发票。
2. 发票的领用和使用a. 发票领用人员应提供相关身份证明和授权文件。
b. 发票领用应按照实际需要和合理数量进行，避免过量领用。
c. 发票领用人员应妥善保管发票，防止遗失、损毁或者被他人冒领。
d. 发票使用应按照实际交易情况填写，并确保与财务系统记录一致。
3. 发票的报销a. 报销人员应提供相关凭证和报销申请，确保报销金额真实有效。
b. 报销凭证应与发票一一对应，并按照财务要求进行核对。
c. 报销人员应及时归还未使用的发票，并注销相应记录。
4. 发票的存储和销毁a. 发票应妥善存放，防止丢失和损坏。
b. 发票存档应按照财务要求进行归档和分类，方便后续查询和审计。
c. 发票的销毁应按照税法和财务制度的要求进行，确保销毁过程可追溯。
六、控制措施1. 发票管理系统的建立和使用，确保发票流程的可追溯和安全性。
2. 发票使用权限的明确和控制，避免发票被滥用或者冒领。
发票管理制度
发票管理制度一、发票管理制度1.发票的领用1.1发票的领用申请应经领导批准，并由发票管理员发放。
1.2发票领用人员要填写领用单，并留有一份备查。
1.3每次领用的发票数量需及时记录，并进行盘点。
2.发票的使用2.1发票使用人员要按照发票管理制度的规定进行填写，并填写完整、准确。
2.2对于发票作废的情况，要及时进行注销和记录。
2.3发票使用后要及时归还，不允许私自保留或转借。
3.发票的保管3.1发票由发票管理员进行统一管理，并存放在专门的发票库房中。
3.2发票库房要保持干燥、通风，并且设置防火设施。
3.3发票库房只允许发票管理员和相关人员进入，其他人员不得随意进出。
4.发票的归档4.1发票使用完毕后，要及时进行归档，并按照时间顺序进行分类。
4.2对于发票的归档记录要进行备份和保存，以备后续审计和查询。
5.发票的报销5.1发票的报销要按照财务制度的规定进行，提供相关的票据和报销单据。
5.2报销人员要保证发票的真实性和合法性，并进行核对和审批。
6.发票的管理责任6.1发票管理员要负责发票的领用、归档、报废等工作，并做好相关记录。
6.2发票使用人员要按照规定使用发票，并妥善保管。
6.3领导要加强对发票管理的监督和检查，并对违规行为进行严肃处理。
7.发票的安全管理7.1发票的密封和装订要严格进行，防止被盗或损坏。
7.2发票信息要进行加密和备份，防止信息泄露和丢失。
8.发票的审计和监督8.1发票的使用情况要定期进行审计和检查，及时发现问题并加以解决。
8.2对于违规行为要进行追责和处理，并采取相应的措施进行预防。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。
一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。
本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。
一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。
发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。
2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。
3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。
二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。
企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。
2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。
3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。
三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。
2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。
3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。
四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。
企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。
2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。
3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。
五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。
发票的管理制度
发票的管理制度发票作为经济活动中的重要凭证，对于企业的财务管理、税务合规以及经济秩序的稳定都具有至关重要的意义。
为了规范发票的使用和管理，确保其真实性、合法性和有效性，特制定以下发票管理制度。
一、发票的种类及适用范围首先，我们需要了解常见的发票种类及其适用范围。
目前，主要的发票类型包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。
增值税专用发票适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务以及应税服务等交易，具有抵扣进项税额的功能。
增值税普通发票则适用于小规模纳税人以及一般纳税人在不能开具专用发票的情况下使用。
普通发票则涵盖了更多的交易场景，如定额发票、机打发票等，适用于一些小规模的商业活动。
二、发票的领用企业应指定专人负责发票的领用工作。
领用时，需携带税务登记证副本、发票领用簿等相关证件前往税务机关办理。
领用人员应仔细核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保准确无误。
同时，要建立发票领用台账，详细记录每次领用的时间、数量、发票号码等内容，以便后续查询和管理。
三、发票的开具开具发票必须遵循真实、合法、准确的原则。
在开具发票前，业务人员应提供准确的交易信息，包括购买方名称、纳税人识别号、货物或服务名称、数量、单价、金额等。
开具增值税专用发票时，要确保购买方提供的纳税人识别号等信息准确无误，否则可能导致发票无法抵扣。
发票上的各项内容应填写清晰、完整，不得涂改、挖补。
如有错误，应作废重开。
对于电子发票，要按照相关规定的格式和要求进行开具，并确保其真实性和有效性。
四、发票的保管已开具的发票存根联和未开具的发票应妥善保管。
保管场所应安全、干燥、防火、防盗，防止发票丢失或损毁。
定期对发票进行盘点，核对发票的数量、号码等是否与台账一致。
发票的保管期限按照税务法规的要求执行，一般为 10 年。
五、发票的传递发票在企业内部各部门之间传递时，应办理交接手续，明确责任。
传递过程中要防止发票丢失、损坏或被篡改。
对于需要邮寄的发票，应选择可靠的邮寄方式，并跟踪邮件的送达情况。
发票管理制度3则
发票管理制度3则一家企业的财务管理是一项非常重要的工作，涉及到企业的经济利益和发展。
在财务管理中，发票管理也是非常重要的一部分。
合理规范的发票管理制度可以帮助企业进行更好的财务管理，也能有效的避免一些不必要的风险，保障企业的经济利益。
本文将介绍三个必须遵守的发票管理制度。
发票物理管理制度发票是企业涉及到交易流程中极其重要的证据，其管理也是需要严格制度的。
在发票管理方面，物理管理是至关重要的。
物理管理不仅关注发票的管理和使用过程，重点关注发票的安全存放和保密性。
1.发票存储区域的设置企业应在特定的场所内建立起一个专门存放和保管发票的存储区域，该区域应尽可能的保证安全。
其门窗均应当装有安全防护措施，如门锁、门禁、电子监控等设备实现全方位监控，同时还应设防火墙和防潮设备，确保发票不会受到火灾、水患等意外事件的破坏。
2.发票领取及交接发票的领取和交接也是非常关键的一个环节。
在领取和交接发票时，工作人员应身份证明清晰，同时应当记录下领取和交接的相关信息，如时间、人员、数量和用途等，以备后续查验。
3.发票查验企业应当对存放在存储区域的发票进行查验，核实其真实性、完整性和准确性。
发票的查验一般包括开票日期、金额、发票号码、销售方税号等信息的核实。
发票业务管理制度企业在购买、销售或开具发票时都应遵守统一的业务流程，建立完善的发票管理制度。
1.购买发票的申请和审批制度企业在购买发票前需要进行发票申请及审批。
申请人应填写发票开具的详细信息、用途、数量以及购买的金额，并提交给财务经理或负责人审批。
经过审批后方可开始采购。
2.发票的开具与登记企业在基本会计核算接口工作的同时，应按照统一的规范和流程对开具的发票进行登记，并确保发票的真实性和准确性。
3.发票的使用及回收发票在使用过程中，要进行正确、规范、合理的使用及回收。
4.发票的统计与分析企业应对使用过程中产生的发票进行好的统计与分析，及时发现并解决问题。
发票查验制度发票查验是企业对发票真实性与合法性进行核查的一项重要工作。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度1一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按次序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包含客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保管，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必需收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
七、使用发票的部门和个人应妥当保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
十、公司内部使用的`各种票据参照本制度管理。
发票管理制度2一、财务人员及市场销售人员要严格遵守税法的各项规定；二、指定专人妥当保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保管5年；三、对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况；四、每季度终了15天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表；五、公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；六、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严格查处；七、定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况；八、接受税务机关的监督检查。
发票管理制度3为加强企业发票和资金往来专用发票的管理，结合企业具体情况，订立本制度。
发票管理制度及流程
发票管理制度及流程一、引言发票是企业进行日常经营活动中必不可少的一种凭证，也是纳税人申报税款和享受税收优惠政策的重要依据。
为了做好发票管理工作，规范发票的开具、领用、填写、登记及存储等环节，建立科学、规范、高效的发票管理制度就显得尤为重要。
本文将就发票管理制度及流程进行详细介绍，旨在帮助企业建立健全的发票管理制度，提高财务管理效率。
二、发票管理制度1. 发票管理目标发票管理目标主要包括确保发票真实、准确、合法有效，提高发票管理效率，降低发票风险，保障企业纳税合规性。
2. 发票管理职责发票管理职责应明确，包括发票的申领、分发、核验、记录、整理、存储等环节的责任人员及相应的工作职责。
3. 发票管理流程发票管理流程包括发票的开具、登记、存储、报销等环节。
具体流程如下：（1）发票的申领与分发：由发票管理人员按需申领发票，并按照预定的分发规则分配给各部门。
（2）发票的核验：各部门在领到发票后，应进行核验，确保发票的真实性和准确性。
（3）发票的填写：在开具发票时，应根据相关税法规定的要求填写完整、准确的发票内容，并将其登记在相应的发票登记簿中。
（4）发票的存储：发票应按照规定的分类、整理，并妥善存放，以备查验和报销之用。
（5）发票的报销：在发生业务费用时，需要根据税法规定的要求将发票纳入报销流程，确保费用的合规性。
4. 发票管理制度的执行与监督发票管理制度的执行与监督是确保制度有效落实的关键。
应建立监督机制，定期对发票管理工作进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。
三、发票管理流程的优化与改进1. 利用信息化技术优化流程可以借助信息化技术，建立电子化发票管理系统，实现发票的电子化保存、查询和管理，提高发票管理效率和准确性。
2. 强化内部控制加强内部控制是提高发票管理质量的关键。
通过规范的流程设计，加强对发票的审验和核算工作，有效降低因错误填写、冒领、遗失等问题带来的风险。
3. 建立培训机制定期开展发票管理培训，提高员工对发票管理制度的理解和执行能力，做到发票管理工作的规范化和标准化。
发票管理制度
发票管理制度一、背景介绍随着企业的发展，发票管理成为了一项重要的财务管理工作。
发票管理制度的建立和完善，对于保证企业财务的规范性、准确性和透明度具有重要意义。
本文将详细介绍发票管理制度的相关内容，包括发票的种类、开具流程、使用要求、存储与归档等方面。
二、发票的种类1. 增值税专用发票：适合于普通纳税人，主要用于对外交易和抵扣税款。
2. 增值税普通发票：适合于小规模纳税人，主要用于对外交易和销售。
3. 普通发票：适合于个体工商户和非增值税纳税人，主要用于对外交易和销售。
三、发票开具流程1. 开票申请：申请人填写开票申请表，包括购方信息、销售明细等。
2. 审核审批：财务部门对开票申请进行审核，核实信息的准确性和合规性。
3. 开票操作：财务人员根据审核通过的开票申请，使用财务系统进行开票操作。
4. 发票打印：开票完成后，将发票打印出来，并加盖公章。
5. 发票交付：将发票交付给销售人员或者邮寄给购方。
四、发票使用要求1. 发票的正确填写：发票上应包括开票日期、发票代码、发票号码、购方信息、销售明细、税额等内容，并确保填写的信息准确无误。
2. 发票的合规性：发票的开具必须符合国家税务法规的规定，且不得涉及虚假交易和违法行为。
3. 发票的保密性：发票应妥善保管，防止泄露和被盗用，仅限授权人员使用。
4. 发票的有效性：发票应在开具后及时交付给购方，并确保发票的真实性和有效性。
五、发票存储与归档1. 发票的存储：发票应按照发票种类和开具日期进行分类存储，建立相应的发票存档系统。
2. 发票的归档：发票应按照一定的时间周期进行归档，确保发票的完整性和可追溯性。
3. 发票的保管：发票的保管应采取防火、防潮、防虫、防盗等措施，确保发票的安全性和完整性。
4. 发票的备份：发票的电子版应进行定期备份，以防止发票的丢失和损坏。
六、发票管理制度的监督与改进1. 监督机制：建立发票管理制度的监督机制，定期进行内部审计和检查，发现问题及时纠正。
发票的管理制度
发票的管理制度一、总则为了有效管理和控制发票的使用，确保发票的合法、准确和规范，特制定本发票管理制度。
二、发票的申领和存放1.发票必须由指定的负责人进行申领，申领人必须是经过培训并持有有效的发票管理培训证书的员工。
2.发票的存放必须建立专门的发票库房，并采取相应的防火、防潮、防尘等措施，确保发票的完好无损。
3.发票必须按照发票类型、票面金额和发票号码进行分类存放，并做好相应的记录，包括存放日期、存放人员和存放位置等信息。
三、发票的使用和注销1.发票必须按照发票管理制度的规定进行使用，不得私自挪用或超出规定范围使用。
2.发票使用前必须先核对票面信息和金额，确保准确无误。
3.发票必须用于正当的商业交易，不得用于虚假交易或非法活动。
4.一张发票只能开具给一位购买方，不得重复开具或与其他发票混淆。
5.发票使用完毕或过期时，必须及时予以注销，并妥善保管相关注销记录和发票副本。
6.对于遗失的发票必须进行报失，并及时向相关部门进行说明和补办手续。
四、发票的审核和监督1.发票的审核必须由专门的财务人员进行，确保发票的真实性和合法性。
2.对于发票的使用情况，必须建立相应的台账和档案，包括开票日期、开票金额和开票人员等信息，并定期进行复核和核对。
3.对于发票的管理情况，必须进行定期的内部审计和外部监督，确保发票管理制度的有效实施和发票的合规使用。
五、处罚和追责制度1.对于故意违反发票管理制度或涉嫌造假的行为，将进行严肃处理，包括停止发票使用权、取消培训资格和追究法律责任等。
2.对于不按规定发票申领和存放的行为，将进行相应的警告、扣减绩效和培训等处罚措施。
3.对于发票管理制度未能有效执行或导致损失的责任人，将进行相应的追责和问责，包括扣减绩效、降级和调岗等处罚措施。
六、附则本管理制度由财务部负责解释和修订，同时应与相关法律法规和公司内部规章制度相配套，并及时进行宣传和培训，确保全体员工充分理解和遵守发票管理制度的要求。
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3.2.4 发票专管员必须建立《发票领用登记表》。 3.3 发票章专管员
3.3.1 总公司各公司财务部门应设置各公司发票章专管员，不应与发票专管员为同 一人。
3.3.2 发票专管员开具好的发票应递交至发票章专管员加盖发票章，发票章专管员 应校对业务经办人填写的《发票开具申请单》和发票专管员开具的发票票面
税务局
纳税人类别
发票类型
备注
小规模纳税人
增值税普通发票
不可抵扣
国税
一般纳税人
增值税专用发票 增值税普通发票
可抵扣 不可抵扣
地税
通用机打发票
地税通用机打发票和增值税普通发票的基本内容包括：客户名称、商品名称或经营
项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位名称（章）
等。增值税专用发票还包括付款方地址、联系电话、付款方税务登记证号、税率、
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序号
公司名称
发票内容
发票类型
税率
1
XXXX 有限公司
顾问咨询费
增值税专用发票
6%
2
XXXX 有限公司
地税通用机打发票 5%
3
XXXX 有限公司
增值税专用发票
17%
4
XXXX 有限公司
5
XXXX 有限公司
6
XXXX 有限公司
服务费Βιβλιοθήκη 地税通用机打发票地税通用机打发票、 增值税发票
按规定程序以书面形式向当地主管税务机关报告，并在辖区内的地级市报刊上
刊登“丢失声明”（如《深圳特区报》等），填报《发票丢失被盗登记表》，
持 IC 卡、税控盘等税控设备、相关报纸、登报发票到国税主管机关办理电子
发票退回或作废手续，并接受税务机关按照管理办法规定所作出的处罚。
C 丢失已开具的增值税专用发票的处理
丢失已开具专用发 票的发票联
可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵 扣联复印件留存备查。
丢失已开具专用发 票的抵扣联
丢失前未 认证的 丢失前已 认证相符 的
可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专 用发票发票联复印件留存备查。
可使用专用发票发票联复印件留存备查
纳税人丢失已开具
如果发票开出后尚未寄出，开票单位可以将发票
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专用发票记账联
联复印，作为记账凭证；若已寄出，可使用专用 发票发票联复印件，与金税卡或税控盘中重新打 印一次的记账联，作为记账凭证
丢失专用发票全部 丢 失 前 未 纳税人在认证前丢失增资税专用发票全部联次，
联次
认证的 按丢失空白专用发票处理
D 纳税人丢失已开具的普通发票处理
围 相符的经营活动时，可以向付款人开具发票。如果收到相应业务的款项或者 按照合同约定的时点可以确认收入的，也可以申请开具发票。
5.3.2 业务经办人填写《发票开具申请单》，经部门负责人审核签字后，再经财务 经理审核后，交发票专管员开具。
5.3.3 发票专管员应严格按本制度，认真审查《发票开具申请单》填写的内容是否 完整和有无错误，对于不符合要求和情况不明的应拒绝开具发票，并及时向 相关领导反映情况。
税额等。
5. 作业内容 5.1 发票的申购 发票是记载收入的重要凭证，总公司按照国家税务总局颁发的发票管理办法的相
关
规定申领、使用、销毁、保管相关发票。我总公司各公司目前申购的发票由各公
司
的真实业务活动、经营范围和规模决定，由各公司依据自己的实际情况向税务机
关办理相关发票核定的事项。
目前我总公司各公司申购的发票类型汇总如下：
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5.4 发票的用印及登记 发票开具后，发票专管员应核对发票上各项内容是否和与之对应的《发票开具申 请单》填写的内容一致。如一致无误，应把开具好的发票联和抵扣联递交由发票 章专管员加盖发票章，发票章专管员校对无误后加盖发票章交由发票专管员，发 票专管员再把加盖好发票章的发票递交至相关经办人员，且在发票使用登记簿上 签字确认；如需由发票专管员直接邮寄发票至客户的，发票专管员应在发票使用 登记簿登记快递单号以备核实客户收到发票。
丢失前已 认证相符 的
购买方凭销售方提供的相应专用发票记账复印 件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专 用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务 机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明 单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作 为增值税进项税额的抵扣凭证。
购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复 印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失 增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管 税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的 抵扣凭证。
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声明作废（通常情况下，增值税专用发票丢失被盗的，应当在《中国税务报》
登报声明作废），填报《发票丢失被盗登记表》，持 IC 卡、税控盘等税控设
备、相关报纸、登报发票等资料到国税主管机关办理电子发票退回或作废手续，
并接受税务机关按照管理办法规定所作出的处罚。
B 丢失空白普通发票
普通发票丢失，关系到取得发票一方是否能税前扣除的关键涉税事项，必须依
据《发票管理办法实施细则》第三十一条规定处理。
情况
处理方法
开具发票一方丢失已填开 的发票联
应重新开具发票交对方入账。重新开具发票时，应 在备注栏填写丢失发票的客户名称、发票种类代码 和号码、金额，开票单位。开具发票方记账时附上 丢失发票的其他联次作为合法入账凭证。
发票管理制度
1. 目的 为了加强对各公司发票的使用和管理，确保发票的合法性、真实性、安全性， 根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和财政部《关于增值税专用发 票使用规定》的规定，结合总公司的管理实际，制定本制度。
2. 范围 本规定适用于 XXXX 有限公司及其各子、分公司（以下简称“各公司”）。
5.2 发票的领用 5.2.1 发票的领用人仅限于总公司各公司财务部门的发票专管员。 5.2.2 发票专管员必须建立《发票领用登记表》，开具发票时须办理发票领取登 记事项：记载领用日期、发票类型、数量、发票起止号等等。
5.3 发票的开具 5.3.1 总公司各公司在销售商品，提供劳务以及从事其他与本公司营业执照经营范
地税通用机打发票
5% 税务 代开
5%
发票专管员申购发票时应区分国、地税分别提供办理材料如下：
税务局
发票种类
发票申领提供材料
国税
增值税普通发票 增值税专用发票
纳税人可持：1.《发票领用簿》；2.税控 IC 卡或报税盘；3.已开具的增值税专用发票最 后一张发票（其中一联）；4.经办人身份证 原件。
地税
通用机打发票 1.《发票领购簿》；2.经办人员身份证。
5.5 增值税专用发票作废及冲红 5.5.1 同时具有下列情形的，为所称作废条件：收到退回的发票联（抵扣联）时间 未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证 结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”等。 5.5.2 纳税人在开具发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票 联（抵扣联）符合作废条件的，按作废处理；开具当时发现有误的，可即时 作废。作废发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理后，在 纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留 存。 5.5.3 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废 条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关 填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），《申请 单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并 且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对 应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票 代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝 字专用发票信息。 5.5.4 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关 留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。 5.5.5 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字 增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》 一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方 留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知
信息，如信息核对一致后加盖发票章返还至发票专管员处登记《开具发票登记簿》；信
息不一致时应于当日内及时反馈至发票专管员进行重新核对修改。
4. 定义 本规定所指的发票是销售商品，提供劳务以及其他经营活动中，由我总公司各公司
对外开具的法定收款凭证，该凭证上必须印有税务机关监制章。
我总公司各公司发票类型如下：
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单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 5.5.6 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣
增值税进项税额的，可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发 票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。销售方凭购买方提供的《通 知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发 票应与《通知单》一一对应。 5.6 发票的保管 发票专管员按规定存放和保管空白发票，定期核对开票系统与《发票领用登记表》 上的发票领用的种类、数量及发票号码；空白发票种类、数量及发票号码，不得 擅自损毁。 已开具的发票存根联、作废的发票、发票领用登记簿等应整理成册（按照发票号 码）保管备查，应保存 5 年（及以上年限），保存期满，报经税务机关查验后销 毁；将已开具的发票记账联作为原始凭证附件。 5.7 发票丢失的处理 发生发票丢失情形时，根据《中华人民共和国发票管理办法（实施细则）》第四 十一条：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票、不得丢失。发票丢失应当 于发现丢失当日书面报告税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作 废。 5.7.1 发票丢失后的准备工作 发生丢失、被盗发票的情况，应及时准备下列资料，并以书面的方式向主管 税务机关报告：丢失（被盗）发票原因（或经过）的书面材料，至少应当包 括详细说明丢失（被盗）发票的种类、数量、代码、起止号码、已使用份数、 未使用份数及盖章情况。并由法定代表人签字，加盖单位公章、代码章；如 果属于被盗、被抢的，要由公安机关出具的报案证明。在符合要求的公开发 行的报刊办理登报挂失声明。 5.7.2 发票丢失不同情形的税务处理 A 丢失空白增值税专用发票 根据《发票管理办法实施细则》第三十一条规定，企业丢失专用发票后，必须 按规定程序向当地主管税务机关报告。纳税人应将丢失专用发票的纳税人名 称、发票份数、发票号码等情况，向主管税务机关指定的报刊等媒介刊登公告