工程经济学工程项目资金来源与融资方案
自学考试复习专题：工程经济学与项目融资考点整理
第一章． 资金的时间价值1. 资金的时间价值是指资金的价值是随时间变化而变化，是时间的函数，随时间的推移而发生价值的增加，增加的那部分价值就是原有资金的时间价值。
(名词解释)2. 资金具有时间价值并不意味着资金本身能够增值，而是因为资金代表一定量的物化产物，并在生产与流通过程中与劳动相结合，才会增值。
（判断）3. 影响资金时间价值的因素：（1）资金的使用时间；（2）资金数量的大小；（3）资金投入和回收的特点；（4）资金的周转速度。
4. 通货膨胀是指由于货币发行量超过货币的流通实际需要量而引起的货币贬值和物价上涨现象。
5. 利息是货币资金借贷关系中借方支付给贷方的报酬。
（名词解释）6. 利率是指一定时期内，利息额同本金的比率。
作为一种经济杠杆，在经济生活中起着十分重要的作用。
（名词解释）7. 利率高低的影响因素： 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；（1）（2） 在平均利润不变的情况下，利润高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况；（3）贷出资本承担风险的大小，风险越大，利率越高；（4）借款时间的长短，借款时间越长，不可预见因素越多，则利率越大。
（简答）8. 利息的计算：单利法：以本金基数计算利息，计算利息时不将前期利息计入，利息不再生息。
（名词解释）I=P ×n ×i ；F=P×(1+n×i)复利法：以本金和累计利息之和为基数计算利息的方法。
（名词解释，计算）()1n F P i =+9. 等值是指在时间因素的作用下，在不同的时间点数量不等的资金而具有相同的价值。
（名词解释）10.现金流入、现金流出及净现金流量统称为现金流量。
（名词解释）11.将现金流量表示在二维坐标上，称为现金流量图。
现金流量图的特点：（1）是一个二维坐标矢量图。
（2）每个计息期的终点为下一计息周期的起点，而下一计息周期起点为上一期的终点，各个时间点称为节点。
（3）现金流量图因借贷双方“立脚点”不同，理解不同。
河北建筑工程学院908工程经济学2021年考研专业课初试大纲
河北建筑工程学院硕士研究生入学考试《工程经济学》考试大纲课程代码：908一、考试的总体要求工程经济学课程是建筑与土木工程领域（工程硕士）专业学位研究生工程管理信息化和工程建造与管理方向的一门基础课程，是研究项目在工程建设中如何均衡技术与经济效果的一门科学。
通过对既定技术的经济分析，可以对工程建设的各种方案进行选择和评价，优化决策行为。
二、考试内容及比例1、现金流量与资金时间价值（约15%）(1)掌握运用资金复利计算中一次支付和多次支付等额系列现金流量的6个基本公式进行资金等值计算的基本方法。
(2)熟练运用现金流量图的绘制方法。
(3)理解工程项目现金流量、资金时间价值、名义利率和实际利率的基本概念。
(4)了解计息周期大于（或小于）收付周期的等值计算方法。
2、工程经济基本要素（投资、成本、收入和利润）（约10％）：(1)掌握工程项目投资、运营期成本费用、营业收入、营业税金及附加、利润的费用构成；掌握常用的折旧计算的基本方法。
(2)熟练运用投资估算、成本计算和利润计算的方法确定工程项目现金流量。
(3)理解总成本和经营成本、生产成本和期间费用、机会成本和沉没成本等相关概念。
(4)了解税金的种类和所得税计算及净利润分配的基本方法。
3、工程项目经济评价方法（约25％）：(1)掌握各经济评价指标的定义、计算方法与判别准则（重点掌握投资回收期、净现值；净年值；内部收益率的计算及相关内容）。
(2)熟悉经济评价指标的经济含义、分类及指标体系的构成、有关指标之间的内在联系。
(3)掌握技术方案的相互关系，多方案的经济性比较与选择（互斥方案、资金约束条件下相关方案、收益相同（或未知）方案）。
4、不确定性分析（约15％）：(1)掌握盈亏平衡分析、敏感性分析的基本概念。
(2)熟练运用线性盈亏平衡分析和单因素敏感性分析的方法。
(3)理解年产量、营业收入、产品销售价格、单位产品变动成本的盈亏平衡点的相互关系。
(4)了解非线性盈亏平衡分析、多因素敏感性分析和风险分析的基本方法。
工程经济学第4章 项目融资
4.2 资本金筹资
4.2.1 项目资本金制度
4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6
公司融资项目资本金--自有资金 项目融资项目资本金 股票融资 吸收国外资本直接投资 准资本金
4.2.1 项目资本金制度
根据国务院发布的规定，从1996年开始， 国有单位和集体投资项目必须首先落实资本 金才能进行建设。个体和私营企业的经营性 投资项目参照执行。公益性投资项目不实行 资本金制度。 根据国务院的规定，投资项目资本金占总投 资的比例，根据不同行业和项目的经济效益 等因素确定，具体规定如表1所示 ：
4.2.5 吸收国外资本直接投资
吸收国外资本直接投资主要包括与外商合资 经营、合作经营、合作开发及外商独资经营 等形式。 国外直接投资方式的特点是：不发生债务、 全权关系，但要让出一部分管理权，并且要 支付一部分利润。
4.2.6 准资本金
优先股
优先股是一种介于股本资金与负债之间的融资 方式，优先股股东不参与公司的经营管理，没 有公司的控制权。
关法规执行。一些特殊行业的外商投资企业，资本金也有特别要求。
4.2.2 公司融资项目资本金--自有资金
一家公司用于一个投资项目的自有资金来自 于四个方面：企业现有的现金、未来生产经 营中获得的可用于项目的资金、企业资产变 现和企业增资扩股。
未来企业经营获得的净现金流量，需要通过对企业未 来现金流量的预测来估算。 经营净现金流量＝经营净收益＋流动资金占用的增加 经营净收益＝净利润＋固定资产折旧＋无形资产及其 他资产摊销＋财务费用 企业未来经营净现金流量中，可以用于再投资及偿还 债务的企业经营净现金可按下式估算：
可用于再投资 流动资 利润 公积金 及偿还债务的 净利润 折旧 摊销 金占用 - 分红 - 公益金 企业经营净现金 的增加
工程经济学方案(3篇)
第1篇一、方案概述随着我国经济的快速发展，工程建设项目日益增多，工程经济学在工程建设过程中的作用越来越重要。
本方案旨在通过对工程经济学原理和方法的研究，为工程建设项目的决策、设计、施工和运营提供科学依据，提高工程建设项目的经济效益和社会效益。
二、工程经济学的基本原理1. 效益原则效益原则是工程经济学的基本原则之一，它强调在工程建设过程中，要充分考虑经济效益和社会效益。
经济效益是指项目实施过程中所创造的经济价值，包括直接经济效益和间接经济效益；社会效益是指项目实施过程中对社会发展、环境保护等方面产生的影响。
2. 投资原则投资原则是指工程建设项目的投资决策必须遵循一定的原则。
主要包括：（1）投资回报率原则：投资项目必须具有较高的投资回报率，以保证投资者的利益。
（2）风险分散原则：投资项目应尽可能分散风险，降低投资风险。
（3）可持续发展原则：投资项目应遵循可持续发展原则，保护环境，实现经济效益、社会效益和生态效益的协调统一。
3. 优化原则优化原则是指在工程建设过程中，要充分考虑各种因素，以实现项目整体效益的最大化。
主要包括：（1）资源优化配置：合理配置资源，提高资源利用效率。
（2）技术优化：采用先进技术，提高工程质量，降低工程成本。
（3）管理优化：加强项目管理，提高管理水平，降低管理成本。
三、工程经济学在工程建设中的应用1. 投资决策分析在工程建设项目的投资决策阶段，工程经济学通过对项目经济效益、社会效益和环境效益的分析，为决策者提供科学依据。
主要包括：（1）投资估算：对项目所需投资进行估算，为投资决策提供参考。
（2）财务分析：分析项目的盈利能力、偿债能力和投资回收期等指标。
（3）风险分析：识别项目风险，制定风险应对措施。
2. 工程设计优化在工程设计阶段，工程经济学通过对设计方案的经济性、技术性和可行性进行分析，为设计人员提供优化建议。
主要包括：（1）方案比选：对多个设计方案进行比选，选择经济效益最高的方案。
自考08263工程经济学与项目融资
简答题1. 影响资金时间价值的因素有哪些？（1）资金的使用时间；（2）资金数量的大小；（3）资金投入和回收的特点；（4）资金的周转速度。
2. 利率高低的影响因素有哪些？(1) 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；(2) 在平均利润不变的情况下，利润高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况；(3) 贷出资本承担风险的大小，风险越大，利率越高；(4) 借款时间的长短，借款时间越长，不可预见因素越多，则利率越大。
3. 工程经济要素基本构成：（重点）1）一次性投资2）运营收益3）运营费用——运营费用，又称为运营成本、付现成本等，是指工程技术方案投入使用后在运行过程中所发生的现金支出，在投资项目经济分析中又称为运营成本。
4）税金4. 投资资金的来源可分为两种方式：（1）投资者投入的股东权益资金（资本金）（2）向金融机构等借入的债务资金。
5. 基准投资收益率的确定要考虑的因素有哪些？（1）资金成本与资金结构（2）风险报酬（3）资金机会成本（4）通货膨胀5. 净现值、内部收益率和动态投资回收期3 个指标的比较分析：当 3 个指标对同一个方案的基本评价结论是一致的，但是 3 个指标是无法相互替代的，这是由它们各自特点及所具备的经济涵义所决定的。
（1）内部收益率是一个相对效果指标，实际上反映的是方案未收回投资的收益率，它全面考虑了方案在整个寿命周期的现金流量，但是，当方案存在非常规现金流量的情况下，该指标的应用受到限制，同时，它也不能直接用于对投资规模不等的方案进行优劣比较；（2）净现值是一个绝对效果指标，反映的是方案所取得的超过既定收益率的超额部分收益的现值，也可以认为是股东财富的增加额，它全面考虑了方案在整个寿命周期的现金流量和资金成本，并具有深刻的消费和投资理论的思想内涵，是一个非常可靠和适用的经济评价技术；（3）从上述动态投资回收期与净现值的关系以及动态投资回收期的经济涵义，可以看出，其所表现的投资方案经济特征基本上可以由净现值和静态投资回收期所替代。
广东自考08263工程经济学与项目融资大纲
附件8广东省高等教育自学考试《工程经济学与项目融资》（课程代码：08263）课程考试大纲目录一、课程性质与设置目的二、课程内容和考核目标第1章概论1.1 工程经济活动及其要素1.2 工程经济学的基本原理1.3 工程经济分析基本思路1.4 工程经济分析人员应具备的知识和能力第2章现金流量与资金时间价值2.1 现金流量2.2 资金的时间价值2.3 等值计算与应用第3章投资、成本、收入与利润3.1 工程项目投资及构成3.2 工程项目运营期成本费用3.3 营业收入和营业税金及附加3.4 利润第4章工程项目经济评价方法4.1 经济评价指标4.2 基准收益率的确定方法4.3 工程项目方案经济评价第5章工程项目风险与不确定性分析5.1 盈亏平衡分析5.2 敏感性分析5.3 风险分析第6章工程项目资金来源与融资方案6.1 融资主体及其融资方式6.2 项目资本金的融通6.3 项目债务筹资6.4 项目融资6.5 融资方案分析第7章工程项目可行性研究7.1 可行性研究概述7.2 市场调查方法7.3 市场预测方法第8章工程项目财务评价8.1 财务评价概述8.2 工程项目投资估算第9章工程项目费用效益分析9.1 费用效益分析的概念9.2 经济效益和经济费用的识别9.3 费用效益分析参数9.5费用效益分析指标及报表第10章工程项目费用效果分析10.1 费用效果分析的概念10.2 费用效果分析方法第11章房地产开发项目经济评价11.1 房地产开发项目及其前期工作11.2房地产开发项目效益和费用的识别第12章设备更新分析12.1 设备更新的原因及特点分析12.2 设备经济寿命的确定12.3 设备更新分析方法及其应用第13章价值工程13.1 价值工程原理13.2 价值工程的实施步骤和方法13.3 价值工程在工程项目方案评选中的应用第14章工程项目后评价14.1 后评价概述14.2 项目后评价的内容和方法14.3 项目前期工作与实施的后评价14.4 项目运营后评价三、关于大纲的说明与考核实施要求附录：题型举例一、课程性质与设置目的（一）课程的性质与特点《工程经济学与项目融资》是全国高等教育自学考试工程管理专业的一门专业课程。
工程经济学大作业
工程经济学非公共项目经济评价题目新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”项目评价学院(系) 经济与管理学院专业07级工程管理学号070010学生姓名李洋宇日期2010/7/9目录第一章基础数据 (2)第二章关键参数选取 (6)第三章项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表 (7)第四章国民经济评价——辅助报表和基本报表 (13)第五章项目财务评价 (15)第六章国民经济评价分析 (20)第七章收获与感想 (21)一、基本资料1、项目背景华东地区某纺织公司针对目前市场上低档纺织品销路不畅、价格疲软的状况，组织技术开发人员研制开发出新产品――重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”。
2、产品市场彩格麻采用涤纶低弹丝和涤纶低弹色丝为原料加工而成，仿麻效果强烈，弹性好，透气凉爽，是夏季女装、T恤的理想面料，经市场预测，含税价为18元/米。
亚麻皱采用新一代涤纶花式丝为原料，经后整理具有强烈的仿麻效果，悬重性好，是秋季服装的理想面料，经市场预测，含税价为29元/米。
3、生产能力产品适销后，市场反映良好。
经市场调研，确定该项目基准设计生产能力为：年产彩格麻160万米、亚麻皱190万米。
每位学员设计生产能力方案为：（1）学号后两位小于50，按基准设计生产能力×（1＋学号后两位％）计算；（2）学号后两位大于50，按基准设计生产能力×（1＋（学号后两位-50）％）计算；4、技术方案项目生产工艺流程如下：→径向：络筒→倍捻→定形→分条整径原料→→织造→检验→计量→打卷→入库→纬向：络筒→倍捻→定形→倒筒5、固定资产投资根据生产工艺流程，项目需投资48台剑杆织机及30台套其他配套设备，经过设备选型及与供给厂商谈判，设备购置及安装配套费用合计为2038万元。
项目拟新建厂房3000米2，原材料成品库800米2，采用单层砖混结构，当地造价为750元/米2。
项目拟征地20亩（为一般农田），当地土地使用费为10万元/亩。
工程经济学
❤第一章概论❤工程经济活动就是把科学研究，生产实践、经验积累中所得到的科学知识有选择的、创造性地应用到最有效地利用自然资源、人力资源和其他资源的经济活动和社会生活中，以满足人们需要的过程。
工程技术人员的作用是把这些知识用于特定的系统，最有效地为社会提供商品和劳务。
人类活动由经济活动（基本）和社会活动组成。
工程经济活动的四要素：活动主体，活动目标，实施活动的环境和活动的效果。
企业的目标以利润为主，包括利润最大化、市场占有率、应变能力、品牌效应。
工程经济活动的双重环境：自然环境和经济环境。
工程经济活动的效果是指活动实施后对活动主体目标产生的影响。
工程经济学的主要任务：根据对客观世界运动变化规律的认识，对自身的活动进行有效的规划、组织、协调和控制，最大限度地提高工程经济活动的价值，降低或消除负面影响。
工程经济学的核心内容是一套工程经济分析的思想和方法，是人类提高工程经济活动效率的基本工具。
工程经济学的基本原理：★工程经济分析的目的是提高工程经济活动的经济效果★技术与经济之间是对立统一的辩证关系。
★工程经济分析的重点是科学预见活动的结果★工程经济分析是对工程经济活动的系统评价★满足可比条件是技术方案比较的前提。
工程经济分析的目的是在有限的资源约束条件下对采用的技术进行选择，对活动本身进行有效的计划，组织协调和控制，以最大限度地提高工程经济活动的效益，降低损失或消除负面影响，最终提高工程经济活动的经济效果。
目标是通过活动产生的效果来实现的。
经济效果是人们在使用技术的社会实践中效益与费用及损失的比较。
经济效果评价是对于取得一定有用成果和所支付的资源代价及损失的对比分析。
效益与费用及损失为不同度量单位时：经济效果＝效益÷（费用＋损失），相同度量单位时：经济效果＝效益－（费用＋损失）。
提高经济效果的途径：❶用最低的寿命周期成本实现产品、作业、服务或系统的必要功能❷在费用一定的前提下，不断改善产品、作业、服务或系统的质量，提高其功能。
工程经济与管理章节答案
工程经济与管理第３章现金流量与资金得时间价值——－-—--－-－—本章自测什么工程项目总投资?工程项目总投资如何构成？工程项目总投资:指某项工程从筹建开始到全部竣工投产为止所发生得全部资金投入.工程项目总投资由建设投资,建设期利息与流动资金三部分组成。
按照费用构成要素划分，建筑安装工程费由哪些项组成?建筑安装工程费按照费用构成要素划分：由人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费、利润、规费与税金组成。
固定资产得标准就是就是什么？固定资产得标准就是：使用年限在一年以上,单位价值在规定得限额以上。
按照造价形成划分，建筑安装工程费由哪些项组成?建筑安装工程费按照造价形成划分:由分部分项工程费、措施项目费、其她项目费、规费与税金组成。
什么就是工程建设其她投资?工程建设其她投资,指属于整个建设项目所必需而又不能包括在单项工程建设投资中得费用，按其内容大致可以分为三类：第一类土地费用;第二类与项目建设有关得其它费用；第三类与未来生产经营有关得费用。
什么就是基本预备费?什么就是涨价预备费?基本预备费就是指在项目实施中可能发生得难以预料得支出,又称工程建设不可预见费，主要指涉及变更及施工过程中可能增加工程量得费用.基本预备费＝(设备及工器具购置费十建筑安装工程费十工程建设其她费) ×基本预备费费率(２)涨价预备费就是对建设工期较长得项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加,工程建设其她费用调整,利率、汇率调整等,需要事先预留得费用.涨价预备费以建筑安装工程费、设备工器具购置费之与为计算基数什么就是生产成本？什么就是期间费用?①生产成本亦称制造成本,就是指企业生产经营过程中实际消耗得直接材料费、直接工资、其她直接支出与制造费用。
②期间费用就是指在一定会计期间发生得与生产经营没有直接关系与关系不密切得管理费用、财务费用与营业费用。
期间费用不计入产品得生产成本,直接体现为当期损益．在工程经济中，成本费用就是如何计算得?在工程经济中将工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、维简费、利息支出进行归并后分别列出，另设一项“其她费用”将制造费用、管理费用、财务费用与营业费用中扣除工资及福利费、折旧费、修理费、摊销费、维简费、利息支出后得费用列入其中。
工程经济学ppt 第3章 工程经济的基本要素
年折旧额 (固定资产原值 固定资产净残值 年折旧率 )
工程经济学
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折旧费的计算
（2）双倍余额递减法
双倍余额递减法计算各年折旧额是在不考虑固定 资产净残值的情况下，用年初固定资产净值乘以直线 折旧率的2倍计算年折旧额。
2 年折旧率 100% 折旧年限
年折旧额=当年固定资产净值×年折旧率 折旧年限到期前的最后两年，采用直线折旧法计算年 折旧额，计算公式为：
工程经济学
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第3章 工程项目的基本要素
1 2 3
建设工程项目投资及构成 工程项目运营期成本费用
工程项目收入和税费
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工程项目利润
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3.1 建设工程项目总投资
建设工程项目总投资，一般是指进行某项工 程花费的全部费用。
总 投 资
建 设投 资 建筑工程费用 （非流动资产投资） 工程建设其他费用 预备费用 建设期利息 铺底流动资金—流动资产投资
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（2）等额还本利息照付方式 是将贷款本金分若干年等额摊还，并在每年末支付该年 利息。
2. 分项详细估算法
对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行 估算，在可行性研究中，仅对存货、现金、应收账款和应 付账款进行估算。见表3-3.
工程经济学
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3.2 工程项目生产运营期成本费用
一、工程项目成本费用构成 可采用两种方法估算总成本费用，即生产成本+期间 费用估算法和生产要素估算法。 1．生产成本 （1）直接费用： 直接材料费、直接人工费、其他直接费 （2）间接费用：制造费用
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3.2 工程项目生产运营期成本费用
关于生产运营期利息费用估算
1.长期借款利息。 是对建设期间借款余额（含未支付的建设期利息）应在 生产期支付的利息。
项目资金来源与融资方案
工程经济学
河南理工大学
“生产支付”融资模式 生产支付”
生产支付通过直接拥有项目的产品和销售收入， 生产支付通过直接拥有项目的产品和销售收入， 而不是通过抵押或权益转让的方式来实现融资的信用 保证。 保证。 “生产支付”融资模式适用于资源贮藏量已经探 生产支付” 明并且项目的现金流量能够比较准确地计算出来的项 目。 例如石油、天然气和矿产品项目。 例如石油、天然气和矿产品项目。 贷款银行拥有的是未来部分产品的所有权， 贷款银行拥有的是未来部分产品的所有权，而并 非产品本身的转移。 非产品本身的转移。
股东直接投资; 股东直接投资; 股票融资 政府投资
工程经济学 河南理工大学
2、债务资金
国内债务资金的来源： 国内债务资金的来源： 国家政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 非银行金融机构 在国内发行债券 国内融资租赁 国外资金来源： 国外资金来源： 外国政府贷款 外国银行贷款 出口信贷 混合贷款、联合贷款、 混合贷款、联合贷款、银团贷款 国际金融机构贷款
工程经济学
河南理工大学
融资租赁模式的操作程序
项目发起人成立一个项目公司。 (1) 项目发起人成立一个项目公司。项目公司负责签订资产的购置和 建造合同，合同中规定资产的所有权将转移给租赁公司， 建造合同，合同中规定资产的所有权将转移给租赁公司，然后项目公 司再从租赁公司手中租回该资产。 司再从租赁公司手中租回该资产。 成立租赁公司。 (2) 成立租赁公司。融资租赁模式中的租赁公司通常是由专业租赁公 银行等金融机构以合伙制的形式组成该租赁公司。 司、银行等金融机构以合伙制的形式组成该租赁公司。 租赁公司筹集资金。 (3) 租赁公司筹集资金。租赁公司负责从商业银行或其它金融机构获 得用于购买资产的贷款。 得用于购买资产的贷款。 租赁公司按照购置合同购买项目发起人指定的厂房和设备。 (4) 租赁公司按照购置合同购买项目发起人指定的厂房和设备。 项目公司租回资产。在项目的开发建设阶段， (5) 项目公司租回资产。在项目的开发建设阶段，项目公司将从租赁 公司手中获得资产的使用权，并负责监督项目的开发建设。 公司手中获得资产的使用权，并负责监督项目的开发建设。 项目公司的生产经营。项目建成以后， (6) 项目公司的生产经营。项目建成以后，项目公司负责项目的运营 和产品的销售，租赁公司将监督或直接管理项目的现金流量， 和产品的销售，租赁公司将监督或直接管理项目的现金流量，以保证 现金流量的正常分配和使用。 现金流量的正常分配和使用。 融资租赁的第二阶段（终止租赁协议阶段）。 ）。当租赁公司收回全 (7) 融资租赁的第二阶段（终止租赁协议阶段）。当租赁公司收回全 部投资，并且获得了预期的收益后，融资租赁模式将进入第二阶段。 部投资，并且获得了预期的收益后，融资租赁模式将进入第二阶段。 在第二阶段项目公司只向租赁公司交纳少量的名义租金，租赁期满时， 在第二阶段项目公司只向租赁公司交纳少量的名义租金，租赁期满时， 双方按照事先商定的价格由项目发起人的一个相关公司购回项目资产。 双方按照事先商定的价格由项目发起人的一个相关公司购回项目资产。
工程经济学项目可行性分析实验报告
《工程经济学》实验报告书学院广州大学商学院专业年级工程管理08级姓名廖剑敏学号0801040002指导教师陈怡于茜薇2009年12月1 项目概况1.1 项目概述某制造业新建新建项目,其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址翻案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。
项目财务评价在此基础上进行。
项目基准收益率为12%（融资前税前）、10%（融资前税后）。
1.2 项目基础数据（1）实施进度。
项目拟一年建成，第二年投产，当年生产负荷达到设计能力的60%，第三年达到100%。
运营期按5年计算，计算期为6年。
（2）建设投资为850万元（融资前），全部形成固定资产。
（3）满负荷流动资金为100万元，投产第一年流动资金估算为70万元。
无流动资金借款。
（4）资金来源。
项目资本金为920万元，其中用于建设投资450万元，流动资金470万元，建设期借款400万元，年利率6%，建设期利息与借款本金一并在五年的运营期内等额偿还。
流动资金全部来源于项目资本金。
（5）年销售收入和年销售税金及附加。
预计满荷载运营时，年销售收入650万元（不含增值税）。
产品增值税率为17%。
本项目采用价外计税方式考虑增值税。
年销售税金及附加按增值税的10%计算。
（6）产品成本估算。
成本估算说明如下：○1固定资产原值为850万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为5年，残值为零，年折旧额为170万元。
○2借款利息计算。
建设期借款应计利息12万元，运营期间应计利息计入财务费用。
○3固定成本和可变成本。
可变成本包含外购原材料、外购燃料、动力费，合计200万元（不含增值税）。
固定成本合计50万元。
（7）企业所得税。
设定企业所得税率为33%。
2 基本财务报表2.1 项目现金流量表表1 项目投资现金流量表单位：万元计算指标:项目投资财务净现值(FNPV)(i=12%)=302.99万元(调整所得税前)项目投资回收期(从建设期算起)=5.55年项目投资财务内部收益率(FIRR)=23.75%(调整所得税前)项目投资财务内部收益率(FIRR)=16.57%(调整所得税后)2.2 项目资本金现金流量表表2 项目资本金现金流量表单位:万元计算指标:资本金财务内部收益率=22.73%3 项目盈利能力分析3.1 融资前分析项目投资现金流量表，见表1。
工程经济投资活动方案怎么写
工程经济投资活动方案怎么写一、项目背景和意义工程经济投资活动是指在工程建设和发展中，对于资金的合理配置和利益的最大化，以及风险的规避和把握，进行全面的经济分析和评估，确定投资金额和投资方向的一项活动。
随着我国经济的不断发展，工程经济投资活动的重要性越来越突出，对于企业和政府部门来说都至关重要。
因此，制定一项科学合理的工程经济投资方案，对于企业和政府都具有重要意义。
二、项目概况1、项目名称：XXXX项目2、项目地点：XXXX市3、项目规模：XXXX万元4、项目内容：XXXXX三、投资环境分析1、国内外经济背景2、行业发展趋势3、市场竞争态势4、政策法规环境四、项目投资分析1、投资估算- 建设投资- 经营投资- 建设期利息2、资金来源及成本3、投资回收期4、投资风险评估5、投资方案比选五、项目效益分析1、社会效益2、经济效益3、环保效益4、综合效益评价六、投资决策1、投资意见建议2、投资决策依据3、风险控制措施七、项目实施方案1、前期工作2、建设方案3、施工组织设计4、资金筹措5、项目管理组织6、安全保障措施八、项目后评价1、经营管理方案2、效益评价3、风险控制4、后续发展规划九、总结与展望工程经济投资活动方案的制定，需要全面深入的分析和论证，结合国内外经济环境和政策法规的变化，同时也需要对行业和市场的发展趋势有清晰的认识，这样才能为企业和政府的投资决策提供科学的依据。
在今后的工程建设和发展中，必须不断完善和优化工程经济投资活动的方案，以确保投资的合理性和有效性，为经济的可持续发展做出贡献。
以上就是关于工程经济投资活动方案的一些内容，希望对你有所帮助。
工程经济学单元练习
第一章概论单选题1、工程是指将（）的原理应用于工农业生产而形成的各学科的总称A科学发现 B科学发明 C自然科学 D社会科学2、工程经济学主要应用了经济概念中（）的涵义A社会生产关系 B国民经济 C经济活动 D节约3、工程经济分析的一般程序中首要步骤是（）A收集资料 B调查研究 C确定经济目标与评价标准 D评价技术4、（）被称为工程经济之父A惠灵顿 B戈尔德曼 C格兰特 D菲什5、最能够反映技术经济关系的提法是（）A相互联系 B相互制约 C相互促进 D对立统一6、工程经济分析可以帮助企事业单位、政府部门的工程技术人员与管理人员（）A提高决策能力 B节约费用 C减少风险 D加快工程进度7、工程经济学的理论基础不包括（）A经济学 B法学 C管理学 D数学8、在技术方案的可比性原理中，满足需要的可比性不包括（）A产品质量 B产品数量 C产品品位 D产品价格9、在技术方案的可比性原理中，要求计算口径一致的做法体现了（）可比性A满足需要 B时间 C价格 D消耗费用10、在技术方案的可比性原理中，时间的可比性主要掌握（）A各方案效益的计算周期相同 B各方案效益的计算基准相同C各方案效益的计算周期相同、基准不同 D各方案效益的计算周期、计算基准相同11、工程经济学是一门自然科学与社会科学密切相关的（）A相关科学 B边缘科学 C基础科学 D软科学12、工程经济学是（）分析的学科A纯定量 B纯定性 C定性与定量相结合 D无定性13、以微观经济学为基础，应用管理经济学、费用效益分析等方法反映经济学的（）特点A应用经济学 B边缘科学 C实践性强 D纯定量分析14、考虑资金时间价值的分析方法是（）A系统分析法 B方案比较法 C静态分析法 D动态分析法15、数学理论在工程经济学的应用，除了代数方法外，还有（）A微分方程 B线性代数 C概率论 D复变函数16、工程经济学的核心任务是工程项目技术方案的（）A技术决策 B社会决策 C综合决策 D经济决策17、用经济活动的成果补偿全部消耗后的剩余来表示经济效益的方法称为（）A比率表示法 B差额比率表示法 C差额表示法 D相对表示法18、用经济活动的成果补偿全部消耗后的剩余与全部消耗的相对关系来表示经济效益的方法称为（）A比率表示法 B差额比率表示法 C绝对表示法 D差额表示法19、在技术方案比选中，要求各方案都计算直接投资与间接投资，才满足（）的可比性A满足需要 B价格 C时间 D消耗费用20、工程经济学是（）经济学的重要应用领域A宏观 B中观 C微观 D发展第二章现金流量与资金时间价值单选题1、下列关于现金流量的说法中，正确的是（）A 收益获得的时间越晚，数额越大，其现值越大B 收益获得的时间越早，数额越大，其现值越小C 投资支出的时间越早，数额越小，其现值越大D 投资支出的时间越晚，数额越小，其现值越小2、现金流量一般是以（）为时间量的单位A 年B 季C 月D 计息期3、在考察对象整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为（）A 现金流量B 现金流入C 现金流出D 净现金流量4、在现金流量图中，现金流量等值是指在特定利率下不同时点上的（）A 两笔净现金流量相等B 两笔现金流量价格相等C 两笔现金流入量绝对值相等D 两笔现金流出量绝对值相等5、资金的时间价值，是指资金在过程中随着时间的推移而产生的（）A 生产和流通；增值B 商品交易；价值C 贸易；价值D 获取利润；效益6、下列对资金时间价值的理解，正确的是（）A 资金是运动的价值，资金的价值与时间没有关系B 利息是一种机会成本，不是资金时间价值的表现形式C 由于资金时间价值的存在，使不同时间上发生的现金流量可以直接加以比较D 实质是资金作为生产要素，在扩大再生产及资金流通过程中，随时间产生的增值7、通常，（）是利率的最高境界A 银行贷款利率B 法定准备金率C 平均利润率D 通货膨胀率8、在工程经济分析中，利息是指投资者（）A 因通货膨胀而付出的代价B 使用资金所得的预期收益C 借贷资金所承担的风险D 放弃使用资金所得的补偿9、从投资者的角度来看，利息体现为对放弃（）的损失所作的必要补偿A 现期投资B 现期消费C 将来消费D 将来投资10、（）是衡量资金时间价值的相对尺度A 资金利息B 资金现值C 资金的利润D 利率11、在平均利润率不变的情况下，借贷资本的供求状况对利率高低的影响是（）A 借贷资本供过于求，利率上升B 借贷资本供过于求，利率下降C 借贷资本供不应求，利率下降D 借贷资本供不应求，利率不变12、某企业向银行借入一笔资金，还款期5年，期末一次还清，年利率为5%。
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❖ 2．项目资本金的筹措
(l)股东直接投资，各种投资构成：
国家资本金 法人资本金 个人资本金 外商资本金（P118）
(2)股票融资
通过发行股票在资本市场募集股本资金 公募 私募两种形式
(3)政府投资 政府投资主要用于幕础性项目和公益性项目， 例如三峡工程、青藏铁路等。(构成见P119）
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❖ 3．筹集项目资本金应注意的问题
工程经济学
第六章 工程项目资金 来源与融资方案
本章内容
31 融资主体及其融资方式
2
项目资本金的融通
3
项目债务筹资
4
项目融资
35
融资方案分析
2
重点掌握
❖ 项目融资主体概念 ❖ 项目资本金的筹措 ❖ 国内债务资金来源 ❖ 融资租赁概念与方式 ❖ 项目融资特点与主要模式 ❖ 资金成本计算
3
第一节 融资主体及其融资方式
一、项目融资主体
❖ 项目的融资主体 是指进行融资活动、并承担融资责任和风险的
项目法人单位。 ❖ 分类
既有法人融资主体 新设法人融资主体
❖ 各类适用条件
既有法人融资主体适用条件(注意(4)(5)) 新设法人融资主体适用条件(注意(2)(3)) （详见P115）
4
二、既有法人融资方式
❖ 既有法人融资
是指：建设项目所需的资金，来源于既有法人 内部融资、新增资本金和新增债务资金。
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如：投资总额在300万美元以下（含300万美元） 的，其注册赍本的比例不得低于70%；其他详见 P117—118。
核电站、铁路干线路网、城市地铁及轻轨等项 日，必须由中方控股。
❖ 2．债务资金
新设法人项目公司债务资金的融资能力取决于 股东能对项目公司借款提供多大程度的担保。
在项目本身的财务效益好、投资风险可以有效 控制的条件下，可以考虑采用项目融资方式（后 面讲）。
新增债务资金依靠既有法人整体的盈利能力来 偿还，并以既有法人整体的资产和信用承担债务 担保。
❖ 既有法人项目总投资构成及资金来源
各构成项内容详见 5P116
三、新设法人融资方式
❖ 新设法人融资
是指：由项目发起人（企业或政府）发起组建 新的具有独立法人资格的项目公司，由新组建的 项目公司承担融资责任和风险，依靠项目自身的 盈利能力来偿还债务，以项目投资形成的资产、 未来收益或权益作为融资担保的基础。
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特点：
贷款期限长 利率低 对申请贷款的企业或项目有比较严格的要求。
目前我国政策性银行有
国家开发银行 中国进出口信贷银行 中国农业发展银行
各政策性银行贷款政策支持业务范围
国家开发银行 其贷款主要用于支持国家批准的基础设施项目、 基础产业项目、支柱产业项目，以及重大技术改 造项目和高新技术产业化项目建设。
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中国进出口信贷银行 通过办理出口信贷、出口信用保险及担保、对 外担保、外国政府贷款转贷、对外援助优惠贷款 以及国务院交办的其他业务，贯彻国家产业政策、 外经贸政策和金融政策，为扩大我国机电产品、 成套设备和高新技术产品出口和促进对外经济技 术合作与交流，提供政策性金融支持。 中国农业发展银行 按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家 信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国 家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农 资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。
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第二节 项目资本金的融通
一、项目资本金的来源及筹措
❖ 1．项目资本会的来源
中央和地方各级政府预算内资金； 国家批准的各项专项建设资金； “拨改贷”和经营性基本建设基金同收的本息； 土地批租收入； 国有企业产权转让收入； 地方政府按国家有关规定收取的各种税费及其他预算 外资金； 国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益（包括 资本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润、股票 上市收益金等）； 企业折旧基金以及投资者按照国家规定从资本市场上 筹措的资金； 经批准，发行股票或可转换债券； 国家规定的其他可用作项目资本金的资金。(如软贷款)
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(3)商业银行贷款金额 贷款金额是银行就每笔贷款向借款人提供的最 高授信额度，贷款金额由借款人在申请贷款时提 出，银行核定。借款人在决定贷款金额时考虑的 因素：
(l)确定项目资本金的具体来源渠道 (2)根据资本金的额度确定项目的投资额 (3)合理掌握资本金投入比例 (4)合理安排资本金到位的时间
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第三节 项目债务筹资
一、国内债务筹资
❖ 国内债务筹资渠 道可用下图说明
❖ 1．政策性银行 贷款
概念：
政策性银行是指由政府 创立、参股或保证的， 专门为贯彻和配合政府 特定的社会经济政策或 意图，直接或间接地从 事某种特殊政策性融资 活动的金融机构。
项目资本金也可以用
实物
工业产权 非专利技术
二者所点比例不得超过20%， 部分高科技企业可达35%
土地
使用权
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资源开采权
等作价出资
(1)国内投资项目资本金比例 不同行业投资项目的资本金比例不同，如房地 产行业已由过去30%降为25%。其他行业比例见 P117。 规定该比例的目的：项目审批部门对项目资本 金有要求，提供贷款的银行或其他金融机构在选 择项目为其提供贷款时，也要考虑资本金的比例 (2)外商投资项目注册资本比例 外商投资项目包括外商独资、中外合资、中外 合作经营项目，按我国现行规定，其注册资本与 投资总额的比例有相应规定：
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❖ 2．商业银行贷款
(l)商业银行贷银行贷款期限及相关概念
短期 一年或一年以内的为短期贷款 中期 一年至三年的为中期贷款 长期 三年以上的为长期贷款 提款期概念
从合同签订生效日起，到合同规定的最后一笔 贷款本金的提取日止；
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宽限期概念 是从贷款合同签订生效日起，到合同规定的第 一笔贷款本金归还日止； 还款期 是从合同规定的第一笔贷款本金归还日起，到 贷款本金和利息全部还清日止 展期 若不能按期归还贷款，借款人应在贷款到期日 之前，向银行提出展期，至于是否展期，则由银 行决定。 逾期贷款账户 有关展期的其他内容详见P121
❖ 建设项目所需资金的来源包括
项目公司股东投资的资本金 项目公司承担的债务资金
❖ 1．项目资本金
项日资本金是指在项目总投资中，由投资者认 缴的出资额。
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特点
这部分资金对项目的法人而言属非债务资金
投资者可以转让其出资
但不能以任何方式抽回
我国大部分投资项日都应实行资本金制度
主要由中央和地方政府用财政预算投资建设的 公益性项目等部分特殊项日除外。