会计信息系统习题集

1、信息系统分类

总裁信息系统EIS∈专家系统ES

2、产生发展

1手工会计信息系统阶段—2机械会计信息系统阶段—3基于计算机的会计信息系统阶段

电子数据处理阶段（会计软件，用于工资核算等子系统）—会计管理信息系统阶段（数据库技术发展1、突破传统数据处理范围2、打破手工方式的一些模式3、系统功能完善，子系统多4、实时化5层次清晰）—基于互联网

3、定义

不同时期不同，AIS是一个面向价值信息的信息系统，是对其组织中的价值运动进行韩信和监督的角度提出信息需求的信息系统。

4、基本构成

1、硬件资源

2、软件

3、信息

4、会计人员

5、应用体系结构

1、文件/服务器F/S

2、客户/服务器C/S（用的多）

3、浏览器/服务器B/S（优点多，主流趋势）——1、速度快，易部署2、维护成本低3、点对点的实时通信

4、数据集中存储

6、AIS的基本功能

财务系统—购销存系统—管理&决策系统

财务系统8：总账、工资、固定资产、应收、应付、报表、资金管理、成本管理

1、开发方式比较

1、对分析、设计力量的要求

2、编程力量的需求

3、系统维护

4、开发费用

1自行开发：非常需要/非常需要/容易/少

2委托开发:需要/不需要/较困难/多

3联合开发:逐步培养/需要/较容易/较多

4购买现成软件包:不需要/不需要/困难/较少

1、数据流程图的基本因素

数据流程图：DFD描述信息系统逻辑模型的工具

外部实体、数据处理、数据流、数据存储

2、详细设计—代码设计

顺序码2、组码（会计科目用）3、群码（层次码）

1、账务处理的基本特征（总账）

1）规范性强2）综合性强3）集成性要求高4）正确性要求高

2、IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同83

（1）数据处理的起点与终点不同（2）数据处理方式不同（3）数据存储方式不同（4）对账的方式不同（5）会计资料的查询统计方式不同

3、总账子系统的初始设置（操作题）

4、简述会计科目编码设计的意义。请设计出两种具体的会计科目编码方案，并说明设计这两类科目

编码时应遵循的原则，你设计的这些代码在总账子系统中有哪些作用

科目编码设计的基本原则（代码的设计原则）（1）规定性原则（2）层次性原则（3）一致性原则（4）简短性原则（5）扩展性原则会计科目编码的方法主要有两种：统一设置和弹性设置。统一设置的优缺点：由于建账时定义了编码规则，因此级次之间不需要任何分隔符，系统按照编码规则判别编码的级次。这种方法强制了编码的规范统一，但不灵活，一旦某个科目在实际应用时需突破编码规则，系统则无法进行正确处理/弹性设置的优缺点：对于这种编码系统识别的标志是分隔符“点”，与各级的位长无关，它无需给后续科目留空位。但可任意扩展某个科目的级次和位长，应用非常方便。但是无法判断出直接上级科目编码和上级科目编码。

5、在凭证录入模块中为什么要有正确性检查措施简述凭证录入模块应该包括哪些正确性检查措施

原因：由于计算机数据处理的特点是“垃圾进，垃圾出”，不正确的凭证输入计算机，必然产生错误的账簿和报表。因此会计凭证录入模块中必须要有正确性检查措施，否则将导致所记载的经济业务不真实，经济责任不明确、不能反映经济利益关系等问题的出现。 1凭证类型和凭证号2、凭证日期3、付单据数4、摘要5、科目6、金额

1、销售与收款核算和管理的特点

1、业务频繁，数据量大。

2、数据的真实性、准确性要求高。

3、销售活动参与者众多，数据的实时性要求高

4、业务内容及核算方法比较复杂，可靠性要求高

5、信息加工的深度要求较高，应具备一定的统计功能

6、应具备资料、档案管理的特点

7、同其他子系统联系紧密。

2、销售与收款子系统中常用数据文件包括哪些它们在系统中的作用是什么

1）客户档案文件：该文件用于存储所有客户的固定信息（参考客户编码一节），以及所欠帐款综合动态信息，以便加强货款催收工作，提高销售管理，文件中每个记录对应一个客户，根据此文件可以输出欠款客户信息表，客户信誉信息表，催款单，客户代码表，客户应收帐款汇总表等2）销售报价单文件：销售报价单文件记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、折扣率。3）销售合同文件：指的是企业传统意义上的销售合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据，该文件用于存储所有签署的合同的固定信息，以及合同执行过程中的综合动态信。 4）销售发票文件：用于存储在销售开票过程中用户所开据的销售发票的详细信息。销售发票包括增值税专用发票、普通发票等。销售发发票是确认和计量销售收入、应交销售税金、应收账款的依据，是销售管理的重要环节。 5）销售文件：是系统根据销售发票记账文件记账生成的数据文件，该文件用来存储每笔销售业务的详细数据，有关销售的统计分析数据均可由此数据文件加工处理生成。6）应收、预收帐款文件：该文件用于存储每笔赊销业务形成的应收帐款及预收帐款信息。该信息由销售发票文件记帐以及销售发票文件与收款单文件核销后生成。该文件是生成应收账款对帐单的重要数据来源。利用该文件可以生成销售发票信息列表、客户欠款发票列表、逾期未收款明细表、应收账款账龄分析表等。7）收款单文件：用来存储收款单信息，记录企业所收到的客户款项，每张收款凭证为一个记录，以提供生成应收帐款明细帐所需的收款信息，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。

3、销售与收款子系统的系统初始化工作包括哪些内容 178

初始化内容主要包括各种档案（存货档案、客户档案、部门档案、人员档案等）的建立，期初余额的录入，年初始化的执行，结算方式、销售类型、客户付款条件、打印格式、税种、税率的设置，以及数据文件结构、凭证模板、应收账款账龄时间段的定义及设置等，初始化的基本信息将运用于日常单据处理、销售核算与查询分析过程中。在企业基础信息发生变化时，必须通过初始化模块的设置功能更新这些信息。初次启用系统时，需要将未处理完毕的业务单据输入子系统中，如未做收款处理的销售发票、未结算的预收款项对应收款单等，以保证计算机会计信息系统与手工会计信息系统的延续性。

1、采购入库单录入方式205

（1）直接录入（2）根据采购订单生成采购入库单（3）根据采购发票生成采购入库单

2、简述采购和付款子系统的特点

1、数据存储量大

2、数据变化频繁

3、管理要求高

4、与其他子系统联系广泛

3、某企业现需采购一批钢材，需要经历哪些过程（流程图）在这个过程中，采购与付款子系统使

用了哪些文件数据的传输过程是怎样的

看采购量多少，可以询比价（量较少），也可以招投标（量较多），确认最终供应商，然后签订采购合同并根据合同条款付款（预付款、发货款、到货款、质保金等），一般是根据合同约定供应商帐户电汇