服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)

XXXX服饰贸易公司财务管理制度

第一章总则

第一条：为了建立健全公司的财务管理体系，全面、及时、准确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度。

第二条：公司设立财务中心，全面负责公司财务工作的日常操作和管理；财务中心直接对公司董事会负责，同时负责财务部具体工作流程及规章的制定和执行，并根据实际情况及需要修订本制度。

第三条：公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作，促进本制度的有效实行；全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定，其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。

第四条：适用范围

XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。

第二章货币资金管理

第一条：现金管理

1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。

2.公司现金的使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预

借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等其他必须以现金支付的支出。

3.公司财务部常备现金的具体金额，由财务中心具体确定，报经董事长（或总经理）批准后执行。

4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者，出纳应当严格按照现金付款程序支付现金；报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单，经相关部门主管、经理审核，并经财务部经理（或主办会计）复核，由董事长（或总经理）批准后，出纳方可支付现金。

5.出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大（超出公司规定的常备现金金额）的，应即时送存银行，避免做支现金及风险。

6.出纳在收、付现金时，应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务做账。

7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对，确保账款相符。

8. 出纳应定期（7天）将收、付现金单据送交财务中心审核，并定期与其他会计对账，不符时应即时上报财务中心并查明原因，做处相应处理。

9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经财务中心审核、董事长（或总经理）批准后再进行相应的账务处理。

第二条：银行存款管理

1.公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款项金额较大的，也应通过银行转账进行。

2.通过转账付款的，付款人填写付款申请单，经部门负责人（一级部门）审批，并经财务部复核，由董事长（或总经理）批准后，方可交出纳办理付款。

3.出纳应定期（7天）将收、付银行存款单据提交至财务中心，财务中心应安排相关会计定期与银行对账单进行核对。

4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止，并及时将相关情况上报财务中心，财务中心复核情况后，及时上报董事长及总经理。

第三条：其他货币资金管理

1.公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，

应进行款项登记管理，并及时将复印件提交财务经理审核，以安排财务入账。

2.对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期；特殊情况的，可以比照银行存款管理的规定执行。

3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款，财务部应专门立账，专款专管；公司设立内部的“爱心成长基金”，专款专用，具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。

第三章费用报销管理

第一条：差旅费的借支和报销规定

1.差旅费：指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。

2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。

3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级，出差人员应根据各自所处层级与出差地，按公司规定的限额内报销出差费用。

4.为鼓励出差人员节省差旅费用，享有某一级别待遇的出差人员，如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%以奖励的形式补偿给出差人员。

5.出差人员外出，预计所需费用在300元（不含300元）以上的，可向公司借支差旅费，300元以内的，公司不予借支；借支时，借支人应填写《借支单》（见附件一），由所在部门经理（一级部门）审核，经财务经理（或主办会计）复核、报董事长（或总经理）批准后，到出纳处支取。

6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则；对于借支，财务部按“前款未清，不予再借”的原则执行，特殊情况的，须经董事长（或总经理）特批后，方予以再借；出差人员报销差旅费用，应该在回司后三个工作日内进行，同时结清借支，否则财务部将不予差旅费用报销，借支费用将直接在出差人的工资中扣回。

7.出差人员报销差旅费用，必须附有效的《出差申请单》和经过部门经理（一级部门）审批过的《出差报告单》，否则，财务部将拒绝报销；特殊情况，经董事长（或总经理）批准后方可报销；因主管领导出差，相关单据无法审核的，报

销期限顺延。

8.出差费用报销应严格按审批流程执行；相关人员出差的具体审批权限如下：

1）国内出差：1天以内的由该岗位直接上级审批；7天以内的，经其直接上级确认后，由部门总监审批；7天以上，15天以内的，经各级确认后，

由行政总监审批；15天以上的，经各级确认后，由董事长（或总经理）

审批。

2）国外出差：经逐级确认后，一律由董事长（或总经理）审批。

3）中层以上（部门经理级别）管理人员出差，3天以内，由部门总监审批；3天以上，经部门总监审核后，一律由董事长（或总经理）审批。

9.对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，经所在部门各级确认后，应交财务部复核，财务部复核时应将超出具体金额用红笔标出，提交董事长（或总经理）特别批准后，才可到出纳处报销领款。

10.出差期限因故延长的，出差人应提前请准派遣人，并补办相关手续；否则因此而产生的一切费用，公司不予报销。

11.员工出差的乘坐的交通工具原则上限于客车或火车（硬卧），情况特殊的，必须提前经过部门总监同意，经董事长（或总经理）批准，否则公司不予报销交通费用（也不按规定内费用报销）。

12.差旅费用的报销，一律须有发票或原始凭证（餐饮费用为固定补贴，不需发票），无票一律不许报销，特殊情况，须经董事长（或总经理）批准后，方予以报销。

13.员工在市区内（出差地市区）一般应乘坐公交车；公司对乘坐出租车严格控制，乘坐出租车须事先经主管上级同意；报销时须由主管上级在费用单据上签字并注明具体情况，然后通过复核、审批，方予以报销。

14.出差食宿费用的具体执行标准：