小规模企业财务管理制度
小公司财务管理制度(5篇)
小公司财务管理制度(5篇)小公司财务管理制度(5篇)在发展不断提速的社会中，管理制度对公司或者企业起到的作用已然越来越大，管理制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
大家知道小公司财务管理制度的格式吗下面是小编收集整理的小公司财务管理制度，欢迎大家阅读参考学习！小公司财务管理制度篇1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
小规模纳税人财务制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范小规模纳税人的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的全部小规模纳税人，包括但不限于个体工商户、个人独资企业、合伙企业等。
第三条本制度旨在确保财务活动的合法性、合规性，提高财务信息的真实性和准确性，保障企业合法权益，促进企业健康发展。
第二章财务管理体系第四条本单位财务管理体系由财务部门负责，下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。
第五条财务部门负责制定和实施财务管理制度，组织财务核算、财务管理、财务监督等工作。
第三章财务核算第六条财务核算应遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第七条财务核算采用权责发生制，按照会计制度的规定进行会计核算。
第八条财务核算的主要内容：（一）收入核算：按照合同约定和实际发生情况，及时、准确地进行收入确认和计量。
（二）成本核算：按照成本计算方法，合理归集和分配成本费用。
（三）费用核算：按照费用性质和用途，合理归集和分配费用。
（四）资产核算：按照资产性质和用途，合理归集和分配资产价值。
（五）负债核算：按照负债性质和期限，合理归集和分配负债。
（六）所有者权益核算：按照所有者权益性质和来源，合理归集和分配所有者权益。
第四章财务管理第九条财务管理应遵循以下原则：（一）预算管理原则：建立健全预算管理制度，实行预算管理。
（二）资金管理原则：加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
（三）成本控制原则：加强成本控制，提高资金使用效益。
（四）风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范财务风险。
第十条财务预算的编制、审批、执行和监督：（一）财务预算的编制：财务部门根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
（二）财务预算的审批：财务预算经企业负责人审批后，报董事会或股东会批准。
（三）财务预算的执行：各部门按照财务预算执行，定期进行预算执行情况分析。
小规模公司财务管理制度
小规模公司财务管理制度小规模公司财务管理制度在日常生活和工作中，越来越多人会去使用制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编帮大家整理的小规模公司财务管理制度，欢迎大家分享。
小规模公司财务管理制度1第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。
第二章财务管理工作职责第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。
第四条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。
第五条对公司的资产进行管理。
第六条规范企业财务行为。
第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。
第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。
第九条明晰企业总体资产状况。
第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。
2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。
3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。
第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。
第十四条报表种类1.旬报2.资产负债表、损益表、报表分析3.内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）第十五条上报时间1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。
遇节假日顺延。
2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。
3.各类内部报表：每月10日前上报。
第十六条报表要求1.报表内容应真实、完整。
2.上报时间应准时。
3.在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。
4.报表格式由总公司财务部统一规定。
具体小规模公司财务制度
具体小规模公司财务制度一、总则为规范小规模公司的财务管理，提高财务工作效率，保障公司财务安全，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计政策小规模公司遵循国家有关会计法律法规，实行现金制度核算。
2.会计周期小规模公司财务年度从每年1月1日至12月31日。
3.会计核算程序小规模公司每月底进行月度结算，每季度底进行季度结算，每年底进行年度结算。
4.账簿管理小规模公司建立现金日记账、银行存取款日记账、应收账款、应付账款、固定资产台帐等账簿。
5.审核机制公司财务部门负责每月对各账簿进行审核，确保账簿记录真实准确。
6.财务报表小规模公司编制月度、季度、年度财务报表，报送公司领导和相关部门审核。
三、财务预算1.收入预算小规模公司根据历史收入情况和经营计划，制定年度收入预算，并根据实际情况进行调整。
2.支出预算小规模公司根据历史支出情况和经营计划，制定年度支出预算，并对每项支出进行审核管理。
3.资金预算小规模公司根据经营计划和资金需求，编制年度资金预算，确保公司经营活动的正常运转。
四、资金管理1.资金收支小规模公司所有资金通常存放在公司账户中，资金收支由财务部门负责管理，确保资金安全及合理利用。
2.银行业务小规模公司设立银行账户，并委托专人办理公司资金的转账、支付等银行业务。
3.资金监管公司领导对资金的使用进行监管，及时调动资金以满足公司经营需求。
五、固定资产管理1.固定资产登记小规模公司对所有固定资产进行登记管理，包括资产名称、型号、数量、购置日期、购买价格等信息。
2.折旧核算小规模公司依照国家相关规定对固定资产进行折旧核算，确保资产账面价值准确。
3.报废处理小规模公司对报废的固定资产进行清点报废，及时办理资产处置手续。
六、财务审计1.内部审计小规模公司设立内部审计部门，对公司的财务活动进行定期审计，发现问题及时整改。
2.外部审计小规模公司定期聘请独立审计机构进行年度财务审计，确保公司财务报表的真实可靠。
七、财务风险管理1.风险评估小规模公司要加强对市场、信用、利率、外汇等方面的风险评估，避免出现财务风险。
小企业财务管理制度5篇
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
小公司财务管理制度范本(5篇)
小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作，完善资金使用、财务收支等方面的制度，保证公司财务的安全、合法和有效管理，制定本财务管理制度。
第二条本制度适用于公司所有职工，包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。
第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门的具体职责包括：1. 制定并监督公司财务管理制度；2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性；3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告；4. 监督公司资金的使用和流动性的管理；5. 参与公司重要决策的财务分析。
第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。
1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作；2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作；3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。
第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位，确保财务工作的准确性和高效性。
第七条公司应当建立健全内部控制体系，将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴，确保财务风险的可控性。
第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度，包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。
第九条公司应该制定详细的资金预算，合理安排资金使用计划，确保资金的充分利用和收支平衡。
第十条公司应建立资金监控机制，定期检查资金流动情况，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十一条公司应保证资金安全，严格遵守相关法律法规，加强对资金流动的监督和控制，防范资金风险。
第十二条公司应遵循公开、透明的原则，制定资金管理的各项规定，并向全体员工宣传、培训。
第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定，编制和报送财务报表。
第十四条公司应定期公示财务报表，并在指定范围内公开披露。
第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息，确保财务报告的透明度和可靠性。
小公司财务制度范文(四篇)
小公司财务制度范文【公司名称】财务制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理，规范财务业务流程，增强公司的财务风险控制能力，特制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于所有公司员工，包括财务部门及其他相关部门的员工。
第三条公司财务部门是公司的财务管理机构，负责公司的资金、会计、审计、税务等工作。
其他部门应积极配合财务部门的工作，按照财务制度的规定开展相关业务。
第四条公司财务部门应及时对公司的财务状况进行监控和分析，向公司管理层提供财务报表和分析意见，为公司的决策提供参考依据。
第五条所有公司员工在财务操作中应遵循“真实、准确、完整、规范”的原则，不得隐瞒、虚报或篡改财务信息。
第二章资金管理第六条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运用和安全保障。
第七条公司的资金使用应按照预算和计划进行，不得超过预算范围进行支出。
第八条公司应建立资金监控机制，对资金的收支情况进行实时监测，及时发现并解决可能存在的资金风险问题。
第九条公司的资金应妥善保管，严禁私自挪用或私自上缴。
第十条公司应建立资金流动与决策流程的协调机制，确保决策的科学性和合理性。
第三章会计管理第十一条公司应按照国家有关会计法规和会计制度进行会计核算和报告。
第十二条公司应建立规范的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和准确性。
第十三条公司应定期进行会计核算和账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。
第十四条公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全保密和便于检索。
第四章审计管理第十五条公司应建立内部审计制度，定期进行内部审计工作，对公司的财务状况和业务活动进行监督和评估。
第十六条公司应配合外部审计工作，提供必要的财务信息和协助。
第十七条公司应积极采纳审计意见，及时改进并落实相关内控措施。
第五章税务管理第十八条公司应按照国家税收法规和税务制度履行税务申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立规范的税务管理制度，确保税务申报和缴纳的准确性和及时性。
第二十条公司应关注税务政策变化，及时调整税务筹划和运作，合法合规地降低税务负担。
小规模企业财务制度范本
小规模企业财务制度范本1.财务管理目标：-确保企业资金的合理使用和安全管理；-按时完成财务报告和相关税务申报；-为企业决策提供准确、完整的财务信息。
2.财务组织架构：-设立财务部门，并明确财务部门的职责和权限；-设立财务主管，负责财务决策和管理。
3.会计政策和程序：-遵循国家财务会计准则和税务法规；-编制会计政策手册，明确会计核算方法和报表编制要求；-设立适当的内部审计程序，确保财务记录准确无误。
4.资金管理：-设立资金预算，制定合理的资金使用计划；-建立资金监控机制，及时掌握企业资金状况；-优化资金运作，降低企业财务风险。
5.财务报告：-按照法律法规要求，制定年度财务报告和相关税务申报表；-编制月度和季度财务报告，及时反映企业经营状况；-建立财务报告审核程序，确保报告准确无误。
6.税务管理：-遵守国家税收法规，按时申报缴纳各项税费；-设立税务专员，负责税务申报和税务筹划工作；-定期进行税务风险评估，及时调整税务策略。
7.资产管理：-建立资产档案，清晰记录企业的固定资产、无形资产等；-制定资产管理政策，明确资产使用、折旧和报废等程序；-定期盘点资产，确保资产的准确性和完整性。
8.员工管理：-根据法律法规，制定合理的薪酬制度和福利政策；-建立员工个人档案，记录员工的薪酬、绩效等信息；-协助相关部门进行人员招聘和培训。
9.风险管理：-定期进行风险评估，识别潜在的财务风险；-建立应急预案，及时应对突发财务风险事件；-推行内部控制机制，防范财务欺诈和失误。
10.信息化建设：-建立财务管理信息系统，实现财务核算的自动化；-确保财务信息的安全性和可靠性；-不断完善信息系统，提高财务管理效率。
以上是小规模企业财务制度范本的一些建议，可以根据具体企业的实际情况进行调整和完善。
最重要的是确保遵守国家法律法规，保证企业财务管理的合法性和规范性。
小公司财务管理制度范本（通用11篇）
小公司财务管理制度范本（通用11篇）小公司财务管理制度范本篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
小公司的财务管理制度
小公司的财务管理制度小公司的财务管理制度（精选6篇）在现实社会中，很多地方都会使用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编帮大家整理的小公司的财务管理制度（精选6篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
小公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
（四）办理汇票须提前两天通知财务部。
小企业财务管理制度样本（10篇）
小企业财务管理制度样本财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
小规模财务规章制度范本
小规模财务规章制度范本第一章总则第一条为了规范和管理公司的财务活动，保障公司的财产安全，提高财务管理效率和透明度，制定本规章制度。
第二条公司的财务管理应遵循合法合规、诚信守约、公平公正、节俭高效的原则。
第三条公司应建立完善的财务管理制度，不断提高财务管理水平，确保财务稳健运行。
第四条公司应加强内部控制，建立健全的制度机制，防范和化解各种财务风险。
第五条公司应加强财务人员的培训和教育，提升财务人员的专业素养和责任意识。
第二章财务管理组织架构第一条公司设立财务管理部门，负责公司全面财务管理工作。
第二条财务管理部门下设财务主管，负责具体财务管理工作。
第三条公司应设立财务审核委员会，对公司的财务收支情况进行审查和监督。
第四条公司应设立财务监督机构，对公司的财务活动进行监督和检查。
第五条公司应设立财务风险管理委员会，负责防范和化解各种财务风险。
第三章财务管理制度第一条公司应建立完善的会计制度，做到账目清晰、核算准确、资产有据。
第二条公司应建立完善的资金管理制度，做到收支平衡、节约用度、妥善保管。
第三条公司应建立完善的成本管理制度，做到成本控制、效益优先、提高经济效益。
第四条公司应建立完善的审计制度，做到内部审计、外部审计、相互监督。
第五条公司应建立完善的财务报告制度，做到及时准确、透明公开。
第四章财务管理流程第一条公司的财务管理流程包括：（一）资金筹集：包括贷款、融资、募资等。
（二）资金调度：包括资金预算、资金计划、资金分配等。
（三）资金使用：包括拨款、支出、报销等。
（四）资金监督：包括监督、审计、风险管理等。
第二条公司应建立完善的财务管理流程，确保财务活动的规范和有序进行。
第五章财务违规处罚第一条对于违反财务管理规定，造成经济损失或其他不良后果的行为，公司将给予相应处理。
第二条违规行为包括挪用资金、私分公款、徇私舞弊等各种违法行为。
第三条处罚措施包括责任追究、经济处罚、行政处罚等。
第四条公司将建立违规行为登记和追踪制度，及时发现和处理违规行为。
小企业财务管理制度模版(四篇)
小企业财务管理制度模版一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
小企业财务管理制度经典版（5篇）
小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;4、运输工具;5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。
小企业财务管理制度范文最新4篇
小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>，特制定本财务管理制度。
1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
小公司财务管理制度模版(五篇)
小公司财务管理制度模版第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行<会计法>，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
小公司财务管理规章制度(通用10篇)
小公司财务管理规章制度小公司财务管理规章制度篇1第一章总则第一条：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条：公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条：公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条：公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条：财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条：会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
小规模企业财务管理制度(全面完整版)
小规模企业财务管理制度(全面完整版)(可以直接使用，可编辑全面完整版资料，欢迎下载）小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
财务制度小规模模板
财务制度小规模模板第一章总则第一条为规范企业财务管理，保障企业财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的全体员工，必须严格遵守，不得擅自变更。
第三条企业领导要加强对财务管理工作的重视，确保财务制度的落实和执行。
第二章经费管理第四条企业应按月制定预算，明确各项经费的用途和支出渠道。
第五条企业经费必须按规定渠道进行支出，不得私自挪用。
第六条企业要建立健全经费报销制度，确保报销程序合规。
第三章财务报表第七条企业应按月结算财务报表，确保财务数据的真实可靠。
第八条财务报表必须经过财务主管审核并加盖公章后方可发布。
第九条财务报表必须及时上报给企业领导，确保领导对企业财务状况了如指掌。
第四章财产保管第十条企业要建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行台账登记和盘点。
第十一条企业要做好现金资金的保管，确保现金安全。
第十二条企业要做好财务资料的保管，确保财务资料不受损失。
第五章费用管理第十三条企业要合理控制各项费用开支，避免不必要的浪费。
第十四条企业员工应该自觉遵守企业费用管理规定，不得随意挥霍。
第六章税收管理第十五条企业要严格按照税收法规缴纳税金，不得逃税或漏税。
第十六条企业要建立健全税收管理制度，确保税务程序合规。
第十七条企业要及时向税务部门提供有关财务报表和资料，配合税务部门的查验。
第七章惩罚与奖励第十八条对违反财务制度规定的员工，将按照公司规定进行惩罚。
第十九条对财务管理工作表现突出的员工，给予适当奖励。
第八章附则第二十条本制度自颁布之日起生效。
第二十一条本制度的解释权归企业领导层所有。
以上就是财务制度小规模模板的全部内容，希望对大家有所帮助。
欢迎大家根据自身企业情况进行修改和补充，以适应实际需求。
小规模企业财务制度
⼩规模企业财务制度⼩规模企业财务制度范本（通⽤7篇） 在社会发展不断提速的今天，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度就是在⼈类社会当中⼈们⾏为的准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下⾯是⼩编帮⼤家整理的⼩规模企业财务制度范本（通⽤7篇），仅供参考，⼤家⼀起来看看吧。
⼩规模企业财务制度1 1、收⼊问题：为少交税收⼊记在账外或是将不确认收⼊，将收⼊挂在往来科⽬中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。
2、成本问题： ①、情况1往往产⽣问题是账⾯库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、⼈⼯等耗费已经计⼊成本，⽽与收⼊不配⽐。
②、部分⽣产类企业因车间零部件较多，材料⼊库、出库记录不及时、不准确⽽产⽣账⾯成本不准确，甚⾄有企业平时的成本按估计的⽅法来核算成本。
③、平时不对库存进⾏盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。
3、资⾦问题： ①、⼀般缺少资⾦，向银⾏借款较多，⼀般与其他企业互相担保；向个⼈借款⽤于暂时的资⾦往来或是⽣产经营，利息⾼于银⾏贷款；有的还会存在职⼯集资问题。
②、现⾦、银⾏存款：账⾯现⾦较多，实际现⾦⼀般远少于账⾯，存在较多⽩条；现⾦使⽤不合规。
③、往往有较多的业务费（给客户采购⼈员的回扣），在⽩条中列⽀，到最后没有相应的发票或是费⽤单。
④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费⽤⽅式慢慢的抵消掉。
4、⼈员⼯资问题： ①、往往缴纳不⾜，与部分员⼯不签订劳动合同。
5、固定资产、⽆形资产问题： ①、固定资产⼊账时间与实际情况不⼀致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚⾄影响不同年度的盈亏情况。
②、账⾯记录与实际往往有差异；摊销问题。
有些可能已经报废或减值，但仍挂账。
③、因固定资产、⽆形资产⼀般⾦额较⼤，应与当地同等情况⽐较分析，可能有些利⽤固定资产、⽆形资产合同隐藏⼤额的⾮正常交易等。
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小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。
细则一出货管理制度1. 生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。
2. 出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。
出货单各项内容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。
仓库凭加盖出货章单据发货。
无财务签章，仓库不得发货。
3. 当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。
4. 货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。
出货单不得遗失，涂损。
如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。
5. 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。
每月5号、15号、25号与财务核对一次。
二应收管理制度1. 月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发给客户对账。
业务要及时跟进对账单回签情况。
2. 月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。
根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。
3. 现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。
4. 每月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。
三入库管理制度1. 原材料采购。
由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。
采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和完整性及合法性负责。
2. 固定资产购买。
（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。
3. 办公用品用具及低值易耗品的购买。
各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购买。
4. 原材料买回时仓库时先验收货物，核对供方送货单的订单号，金额，数量，品名规格与实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。
固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定登记表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。
5.单。
6. 仓库需将每天的入库单登记完后交给财务。
（入库单后必须附有相应的办公用品及低值易耗品(杂项) 入库，填好入库单。
部门领用时填写领用请购单、供应商送货单、及发票收据等）。
四付款及报销制度1. 月结付款的，我司月结时间为上月26至次月25日。
每月25日-1号供应商需将对账单传给我我司财务做账，逾期不传对账单的，货款转到下一个月。
供应商收到我司回传确认的对账单后，应在当月20前将发票寄到我司。
逾期则货款相应的延迟一个月支付。
2. 现金结算的，报销流程。
采购需填写现金报销单，报销单要附部门请购单及供方送货单、发票、收据及我司入库单。
报销人将报销单交由各部门主管确认，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理（老板）审批。
报销单填写必须按部门填写，报销单不允许有涂损痕迹，字迹金额填写清晰。
同一张请购单所购同一物品分属不同部门，应分割请购单据（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。
报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法。
3. 业务费用及出差费用报销的，除报销单据外还需有出差申请单。
4. 当月的报销费用应在当月25日前报销。
逾期不予报销。
特殊情况需报经理批准。
五仓库存货管理物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
物资增加：1. 企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2. 采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；3. 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4. 固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5. 禁止使用部门自行采购物资；物资减少：1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2．存货减少应按企业会计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
六固定资产管理制度一固定资产折旧方法，采用平均年限法折旧二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物20 10%2、机器设备10 10%3、运输工具10 10%4、计算机设备5 10%5、办公家具及设备5 10%五财产物资管理企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。
财产物资管理的原则：1. 全员管理：物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；2．全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；3. 综合管理、分级管理相结合；4. 遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。
5. 实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。
物资增加：1. 企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；2. 采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；3. 物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4. 固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；5. 禁止使用部门自行采购物资；物资减少：1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；2．存货减少应按企业会计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；5. 生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；物资保管和盘存1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。
成本管理第二十二条加强成本管理和原则：1. 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；2. 全面管理原则：即全过程管理、全方位管理、全员管理；3. 责任制原则：责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；4. 科学管理原则：科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；5. 归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。
第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；内部稽核第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；1. 对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；对计划、预算及执行情况进行核查；3. 对银行及票据保证金帐户进行核查；4. 财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；重要票证管理情况核查；其他必要的内容。