小规模企业财务管理制度

小企业财务管理制度

总则

第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管

辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财

务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：

1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、

存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。

2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。

3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。

5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。

细则

一出货管理制度

1. 生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。

2. 出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，仓库不得发货。

3. 当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。

4. 货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。

5. 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每月5号、15号、25号与财务核对一次。

二应收管理制度

1. 月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发给客户对账。业务要及时跟进对账单回签情况。

2. 月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。

3. 现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。

4. 每月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。

三入库管理制度

1. 原材料采购。由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和完整性及合法性负责。

2. 固定资产购买。（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。

3. 办公用品用具及低值易耗品的购买。各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购买。

4. 原材料买回时仓库时先验收货物，核对供方送货单的订单号，金额，数量，品名规格与实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定登记表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。

5.

单。

6. 仓库需将每天的入库单登记完后交给财务。（入库单后必须附有相应的办公用品及低值易耗品(杂项) 入库，填好入库单。部门领用时填写领用请购单、供应商送货单、及发票收据等）。

四付款及报销制度

1. 月结付款的，我司月结时间为上月26至次月25日。每月25日-1号供应商需将对账单传给我我司财务做账，逾期不传对账单的，货款转到下一个月。

供应商收到我司回传确认的对账单后，应在当月20前将发票寄到我司。逾期则货款相应的延迟一个月支付。

2. 现金结算的，报销流程。采购需填写现金报销单，报销单要附部门请购单及供方送货单、发票、收据及我司入库单。报销人将报销单交由各部门主管确认，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理（老板）审批。

报销单填写必须按部门填写，报销单不允许有涂损痕迹，字迹金额填写清晰。同一张请购单所购同一物品分属不同部门，应分割请购单据（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法。

3. 业务费用及出差费用报销的，除报销单据外还需有出差申请单。

4. 当月的报销费用应在当月25日前报销。逾期不予报销。特殊情况需报经理批准。

五仓库存货管理

物资保管和盘存

1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；

2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；

3. 各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。

物资增加：