我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理研究
我国 商 业银 行外 汇风 险 的 由来 （ 一 ）浮 动 汇 率 时 代 的 到 来 ２ ０ 世纪７ Ｏ 年 代 以 来 ， 随 着 布 雷 顿 森 林 体 系 的 瓦 解 ， 国 际 货 币 基金组织通过 《 牙 买加 协 定 》承 认 浮 动 汇 率 的 合 法性 ，于 是 发 达 国家 的汇 率 开 始 了浮 动 汇 率 时代 。 当前 世 界 上 大 多数 国家 实 行 了 浮 动 汇 率 制 度 ， 汇 率 浮 动 不 再 受 到 限 制 ， 而 国 际 资 本 大 规 模 运 动 以及 外 汇 市场 上频 繁 交 易必 然会 导致 各 种 货 币间 汇率 的大 幅 度 波 动 ，这 就 使 得 商业 银 行 面 临 着 巨 大 的外 汇 风 险 。而作 为金 融 全 球 化 载 体 的跨 国 银 行在 全 球 运 转 着 数 万亿 美 元 的 国际 借贷 资本 ，是 国 际经 济 、金 融 关 系 的一 个 重 要 方面 ，并 且 跨 国银 行 的规 模 越 来 越 大 型化 、资 本 越 来越 集 中化 、 范 围 越来 越 国 际化 、 业 务 越来 越 全 能 化 ，跨 国银 行面 ｌ 临的汇 率风 险越 来 越 大 。 （ 二 ） 我 国 商 业 银 行 面 临 的 外 汇 风 险 越 来 越 大 在 外 汇管 理 体 制改 革 之前 ，我 国实 行 的是 固 定汇 率 制． 外汇 风 险 全 部 由 国家 承 担 ，商 业银 行 没 有 必 要 ， 也没 有 工 具 管 理 外汇 风 险 。从 ２ ０ ０ ５ 年７ 月２ １ 日 起 ， 我 国 开 始 实 行 以 市 场 供 求 为 基 础 、 参 考 篮 子 货 币 进 行 调 节 、 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度 ， 原 来 集 中 由 国 家 承 担 的 汇 率 风 险 一 下 子 分 散 到 外 汇 持 有 者 手 里 ， 外 汇 风 险 管 理 成 为 商 业 银 行不 得 不 面 对 的 一个 问题 。银 行 的许 多业 务 活 动 都 蕴 含 着 风 险 ， 但 像 外 汇 交 易 那 样 能 够 使 银 行 迅 速 蒙 受 巨 额 损 失 的 却 并 不 多 见 。 随 着 人 民 币 汇 率 波 动 幅 度 慢 慢 扩 大 ， 我 国 商 业 银 行 面 临 的 外 汇 风 险 程 度 是 相 当 大 的 ，这 给 商 业 银 行 的 经 营 机 制 和 风 险 管 理 带 来 了新挑 战 。 （ 三 ）我 国商业 银 行面 临 的外汇 风 险 现状 １ ． 商 业银 行 的 资金 账户 和 交 易账户 面 临 的外汇 风 险 同时加 大 新 汇 率机 制 下 ，商 业 银 行 的 交 易账 户 ，即 因 交 易 目的而 持 有 的 以外 币计 价 、 结算 的金 融 工 具 的 （ 人 民 币 ）市 值 ，会 随着 人 民 币对 主 要 外 币汇 率 的波 动 而 变 动 。同 时 ，银 行 账 户 中 的 外汇 资产 和 负 债 ， 例 如 外 汇 存 款 、 外 汇 贷 款 、 同 业 外 币 拆 借 、 投 资 性 外 币 债 券 等 ，也 会 随 着汇 率 的升 值 和 贬值 而 产 生 盈 亏 。 交 易账 户 和 银 行 账 户 的外汇 风 险加 起 来 ，便 构成 了商 业银 行 的外 汇风 险 。 ２ ． 商业 银 行 的 客 户 面 临 的外 汇 风 险加 大 ，增 大 了商 业银 行受 损 的可 能性 汇 率 形 成 机 制 改 革 不 仅 会 直 接 影 响 商 业 银 行 账 户 和 交 易账 户 的 资金 头 寸 ， 还 会通 过 影 响 其 客 户 的外 汇 财 务 状 况 ， 间接 地 影 响 商业 银 行 的资 产 质 量和 盈 利 能 力 。 汇 率波 动 的频 度 和 幅度 提 高 后 ，从 事 国 际贸 易 的 客 户经 营账 户 的 外汇 风 险增 加 ，其 财 务状 况识 别 、 计 量 、 监 测 能 力 有 待 于 进 一 步 加 强 外汇 风险无法 计量就 无法管理 ，也根本 做不 到有效管理 。 我 国 商业 银 行 在 外 汇 风 险计 量 上 存 在 较 大 差 距 。有 些 银 行 甚 至 至 今 都 不 能 准 确 算 出 本 行 所 承 担 的 单 ～ 货 币 敞 口 和 所 有 外 币 总 敞 口 头 寸 。 与 国外 同类 银 行 相 比 ，我 国商 业 银 行 在 外汇 风 险计 量 上 存 在较 大 差 距 。例 如 ， 外汇 风 险 敞 口在 国外 是 ２ ０ 世纪７ ０ 、８ ０ 年 代 所 普遍 使用 的风 险 计 量 工 具 ，而 国 内银 行 如 今 才 刚 刚开 始 尝 试 计 算 外 汇 风 险 敞 口 ， 有 些 银 行 甚 至 至 今 都 不 能 准 确 算 出 本 行 所 承 担 的 单 一 货 币 的 敞 口头 寸 和 所 有 外 币 的 总 敞 口头 寸 。 外汇 风 险无 法 计 量 ， 就 无 法 管 理 ， 也 就 谈 不 上 有 效 管 理 。 为 此 ， 银 行 机 构 应 按 照 银 监 会 非 现场 监 管 报 表 体 系 中 外汇 风 险 敞 口统 计 报 表 的 要 求 ， 准 确 计 算 本 行 的外 汇 风 险 敞 口头 寸 ，包 括 银 行 账 户 和 交 易 账户 的单 币种 敞 口头寸 和 总敞 口头 寸 。 ３ ． 外 汇 风 险 的政 策 和 程 序 不 够 完 善 、 执 行 力 度 有 待 加 强 国 内 银 行 与 发 达 国 家 的 银 行 相 比 ， 在 外 汇 风 险 管 理 的 政 策 和 程 序 的 专 业 性 、 准 确 性 上 还 有 很 大 的 差 距 。 很 多 银 行 的 政 策 程 序 没有 覆 盖 到 各 分 支 机构 和 各 项 产 品、 业 务 ，制 定 的政 策 和 程 序 往 往 过 于 原 则 ， 不 易 执 行 也 没 有 真 正 被 执 行 。 而 国 外 银 行 的 外 汇 风 险管 理政 策 程 序有 非 常 详细 的规 定 ， 比如 Ｉ Ｎ Ｇ 银 行 新 加 坡 分 行 关 于 市 场 风 险 管 理 中 交 易 币 种 的 政 策 规 定 ， 就 详 细 规 定 了 每 种 外 币 的 具 体 交 易 产 品 ， 列 出 了 同 意 开 展 交 易 的 产 品 清 单 ， 对 于 特 定 的 外 汇 产 品还 限定 了交 易 的 证券 种 类 ，如 在 利 率 期权 的交 易 中 ，新 加 坡分 行 只 能开展 普 通 外汇期 权 。
商业银行外汇风险及管理
商业银行外汇风险及管理外汇市场的波动对商业银行的经营活动产生了深远的影响。
由于外汇市场的不确定性和波动性，商业银行必须认识到外汇风险的存在，并有效地管理这些风险，以保护自身的盈利能力和资本稳定性。
本文将就商业银行面临的外汇风险进行分析，并探讨一些常见的外汇风险管理手段和策略。
一、商业银行面临的外汇风险商业银行作为金融机构，在其日常运营中面临着多种外汇风险。
主要的外汇风险包括汇率风险、流动性风险和对冲基准风险。
1. 汇率风险：商业银行在进行国际贸易和跨境金融业务时，会涉及不同货币之间的兑换。
由于不同国家货币的汇率波动，商业银行的资产和负债之间存在汇兑风险，即由于汇率波动带来的损失或收益。
2. 流动性风险：商业银行面临的另一个外汇风险是流动性风险。
在外汇市场波动剧烈时，商业银行可能会出现外汇头寸无法及时转化为现金的情况，导致流动性紧张，无法满足客户的资金需求。
3. 对冲基准风险：对冲基准风险是指商业银行通过对冲交易来锁定利润或减少风险，但在对冲交易过程中，标的资产和对冲工具之间的价格关系可能会发生变化，从而导致对冲交易的效果和预期的差异。
二、外汇风险管理手段与策略为了有效管理外汇风险，商业银行可以采取一系列的手段和策略。
以下是一些常见的外汇风险管理措施：1. 使用衍生产品：商业银行可以利用外汇期货、远期合约、期权等衍生产品来对冲汇率风险。
这些产品可以帮助银行锁定汇率，减少汇兑损失。
2. 多元化外汇资产组合：商业银行可以通过多元化外汇资产组合来分散汇率风险。
通过持有多种货币的资产，可以在某个特定货币汇率下承担较小的损失。
3. 建立风险管理部门：商业银行可以设立专门的外汇风险管理部门，负责监测和分析外汇风险，并制定相应的管理策略和措施。
4. 建立适当的风险管理制度：商业银行应建立完善的外汇风险管理制度和流程，确保所有的风险管理活动符合法规和内部规定，并保持透明度和合规性。
5. 加强市场监管与研究：商业银行应密切关注国际外汇市场的动态，加强对市场走势和趋势的分析与研究，及时调整和优化外汇风险管理策略。
商业银行的外汇交易风险管理
商业银行的外汇交易风险管理外汇市场作为全球最大的金融市场之一，为商业银行提供了丰富的交易机会，但同时也带来了一定的风险。
商业银行在外汇市场中进行交易时，需要合理管理和控制外汇交易风险，以确保其自身安全和稳定的经营。
本文将对商业银行的外汇交易风险管理进行探讨。
一、外汇交易风险的来源商业银行进行外汇交易，面临的主要风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。
1. 市场风险市场风险是指由于外汇市场价格波动引发的风险，如汇率波动、利率波动等。
商业银行需要通过建立有效的风险管理机制，如制定风险限额、制定风险管理政策等，来管理和控制市场风险。
2. 信用风险信用风险是指因交易对手方违约或不能按时履约而导致的损失。
商业银行需要进行交易对手方的信用评估，并根据评估结果制定交易限额和保证金要求，以减少信用风险。
3. 流动性风险流动性风险是指商业银行无法及时平仓或无法获得足够的资金来满足交易需求的风险。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立充足的流动性储备，保持充足的现金库存。
4. 操作风险操作风险是指由于人为错误、系统故障等因素引发的风险。
商业银行需要建立健全的操作风险管理机制，如完善的内部控制制度、员工培训和技术支持等，以减少操作风险带来的损失。
二、商业银行外汇交易风险管理的方法为了有效管理外汇交易风险，商业银行可以采取以下方法：1. 风险管理政策与制度商业银行需要制定明确的外汇交易风险管理政策和制度，包括风险限额、交易对手方评估、流动性管理、操作风险管理等。
这些政策和制度应当符合监管要求，并定期进行评估和更新。
2. 多元化交易策略商业银行应当根据市场情况和自身实力，制定多元化的交易策略，分散风险。
同时，可以借助衍生品工具如远期合约、期货合约等来对冲风险。
3. 交易对手方评估商业银行在与外汇交易对手方进行交易前，需要进行充分的交易对手方评估，包括信用评级、财务状况、交易记录等方面的分析。
对于风险较高的交易对手方，商业银行可以设置额外的限额或要求提供担保。
我国城市商业银行外汇业务风险管理的特征分析
城商行 外汇 业务 风 险管 理 开始提 上 工作 Ｂ程 ．但 理 起 步阶 段 １ ９ ． － ０ ５Ｏ 论上对 所 面临 的外 汇业 务风 险认 识 程度 不 深 ．在实 ９７１ ２ｏ ． ２ ７ 践中也 没有 形成 较 为系统 的 管理流 程 。 外汇业 务 风险 管理 的法 规 政策 环境 Ｈ趋优 化 ，各城 提 升阶 段 ２ ｏ ｏ５ 商 行开 始 按 照 银 行业 统 一监 管 要 求 和 自身发 展 需 ０ 一 今 要 ７至 逐步 引 进开 发 外汇 业 务 风险 的识 另 、 量 、 ｑ计 分析 和控 制方法 ， 升外 汇业 务风 险管 理能 力 。 提 全面风 险 管理 将被 城 商行 所实 践 ；外 汇业 务 风险 管 创 新 阶段 将 来 理范 围将 向 国内 管理 与 国外管 理 相结 合转 变 ．管 理 方式将 向 直接 管 理与 间接 管理 相 结合 转 变 ．管理 技 术将 向定 性分 析与定 量 分析 相结合 转变 。
的迅 速 发 展 、外 汇体 制 改 革 的深 入 和 银 行 间外 汇 市 场 的 完
上 ， 仅 与 外 资银 行 不 能 同 日而 语 ， 且 与 中 资 银 行 相 比也 不 而
存 在 较 大差 距 。
一
善 ．为 城 商 行 外 汇业 务 风 险 管 理 能力 的 提 高 提 供 了 有 利 环 境 。这 期 间 ， 行 业 监 管 部 门也 陆 续 颁 布 一 些 与 外 汇 业 务 相 银 关 的法 规 ， 对我 国银 行 业 进 行 监 管 。 此 同时 ， 商 行 开始 将 与 城 外 汇 业 务 风 险 管 理 提 上 工 作 日程 ， 理 论 上 对 所 面 临 的外 汇 但
我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究
现 以 下 特 征 ：． 国 际 信 用 作 用 明 显 。 长 期 以 来 ， １ 我 国 商 业 银 行 外 汇 不 良资 产 比 率 居 高 不 下 ， 用 证 垫 信
款 屡 屡 发 生 ， 由 于 国 家 信 用 支 撑 ， 有 发 生 流 动 但 没
问 题 。２ ．商 业 银 行 经 营 中 的 流 动 问 题 时 常 出 现 ，
使 整 个 银 行 体 系 存 在 着 出现 流 动 性 问 题 的 潜 在 可 能 性 。 流 动 性 风 险 转 嫁 机 制 的 存 在 ， 盖 了 商 业 银 掩 行 实 际存 在 的 流 动 性 问 题 。 ３ ．我 国 商 业 银 行 已 由 单 纯 的资 产 管 理 、 债 管 理 逐 步 转 为 资 产 负 债 全 面 负 管 理 ， 在 具 体 的 操 作 过 程 中 ， 国 大 部 分 商 业 银 但 我
率 等 ） 挥不够 。 发
进 的 利 率 风 险 识 别 和 管 理 技 术 ， 结 合 自 己 的 实 际 并
情况开 始了 自己的外 币利率 管 理。１ ．设 立 决 策 机
构 ， 立 利 率 风 险 管 理 在 资 产 负 债 管 理 中 的 核 心 地 确 位 ； ．借 鉴 西 方 先 进 利 率 风 险 识 别 和 管 理 技 术 ， ２ 开 发 金 融 衍 生 产 品交 易 规 避 利 率 风 险 。
（ ） 率 风Βιβλιοθήκη 险 管 理 五 汇（ ） 汇 资 金 流 动 性 风 险 管理 三 外 我 国 商 业 银 行 的 外 汇 资 金 流 动 性 风 险 管 理 呈
由 于人 民 币 对 美 元 汇 率 的 确 定 受 到 种 种 的 限 制 ， 不 是 完 全 意 义 上 的市 场 化 ， 加 上 我 国 的 外 还 再
商业银行外汇风险管理分析
3.优化客户结构随着金融体系的建立和融资渠道的多样化，商业银行的客户结构由国有企业和大企业向民营企业及中小企业的转变，客户结构出现多元化和复杂化的趋势，为此，商业银行应改进贷款管理办法，合理简化业务审批程序，加快审批速度，提高融资服务效率；要改进贷款授权授信机制，在信用等级评定、授信等方面充分考虑各类企业的特点，制定有针对性的信贷制度；在落实信贷风险防范措施的基础上，进一步完善信贷激励机制，完善对不同企业的信贷服务，推动客户结构的优化。
需要特别指出的是，在针对传统的客户群体开展金融业务的同时，商业银行应扩大对中小企业和民营企业的金融服务内容，提高服务水平，逐步设立专门的中小企业服务部门，改进信贷政策，实行贷款的差异化政策，为中小企业提供多样化服务，形成面向中小企业的综合性服务平台。
4.专业人才队伍建设产品创新和风险管理是商业银行之间竞争的核心，而产品创新和风险管理的主体是人才。
因此，商业银行应加大人才队伍建设，培养、利用专业金融人才，提高企业人力资本水平。
利率产品创新和风险管理工作对银行管理人员的知识结构、专业理论和技能水平要求很高，而我国银行界存在着人员知识结构老化，依靠经验操作，缺乏系统培训，缺乏创新意识和创新能力等诸多问题，客观上造成了对利率走势的预测风险的识别和控制能力较弱。
因此，商业银行应吸收、培养面向市场的市场交易、产品创新、利率管理、风险管控等专门人才，既要重视人才外部引进，又要加强对现有员工的培训和再教育，建立一支能够掌握并能灵活运用现代利率风险管理技能，具有良好的创新能力的高素质人才队伍。
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我国商业银行外汇风险管理研究
商 业银 行 的总 行 与 海 外 分 行 、 理 处 和 国 内 外 币业 务 合 并 报 表 时所 引 代
１ 外 汇 风 险 的类 型
外 汇 风 险 可 分 为 三种 类 型 ： 易 风 险 、 济 风 险 和 会 计 风 险 。 交 经
确 算 出 本 行 所 承 担 的 单 一 货 币 敝 口和 所 有外 币 总 敞 口头 寸 。 ４２ 外 汇 风 险 内控 有 待 加 强 ． 部 分 银 行 尚 未 建 立 与 外 汇 业 务 经 营 部 门 独 立 的外 汇 风 险 管 理 部
５ 我 国 商 业银 行 应 对 外 汇 风 险 的 建 议
２ 商业 银 行 外 汇 风 险 的来 源
这 两者 共 同形 成 了商 业 银 行 的 外 汇 敞 口头 寸 。
不 负 同 商 业 银 行 外 汇 风 险 两 个 主 要 来 源 是 外 汇 交 易 及 资 产 负 债 不 匹 配 ， 段 。对 银 行 来 说 ， 仅 要 规 避 自有 资 产 、 债 风 险 ， 时 还要 向 客 户 提 供 衍生 产 品交 易 服务 。 当前 金 融 产 品创 新 层 出不 穷 ， 于 外 汇 风 险 ， 对 商
科技信息
０金融之窗Ｏ
Ｓ ＩＮ Ｅ Ｏ Ｏ ＯＲ Ｔ Ｏ Ｎ
２１ ０ ０年
第３ ５期
我 国商业银 行外汇风险管理研究
李 惠 丁 峰 鲍 珊 （ 国建 设银 行 山东省 分行 山东 济南 中 ２０ １ ） ５ ０ ２
商业银行汇率风险及其管理对策
期货合约
期货合约是一种标准化的金融衍 生品，通过买卖期货合约可以对
冲汇率风险。
期权合约
期权合约是一种赋予持有者在未 来某一时间以特定价格购买或出 售一种资产的权利的合约。在汇 率风险管理中，可以利用期权合
约对冲汇率风险。
投资组合理论在汇率风险管理中的应用
多元化投资
通过将资金投资于不同的资产类 别、地区和货币，可以降低单一 货币的风险敞口。
2023-12-08
商业银行汇率风险及其管理对策
汇报人：
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目录
• 商业银行汇率风险概述 • 商业银行汇率风险识别与评估 • 商业银行汇率风险规避与控制 • 商业银行汇率风险管理工具与技术 • 商业银行汇率风险管理实践案例 • 总结与展望
01
商业银行汇率风险概述
汇率风险的定义
汇率风险的定义
01
一种基于期权定价理论的汇率风险评估模型，用于计算汇率波
动时商业银行可能遭受的损失。
Credit Suisse模型
02
一种基于历史模拟法的汇率风险评估模型，用于模拟汇率未来
可能的波动情况。
Bank of America模型
03
一种基于参数法的汇率风险评估模型，用于评估汇率波动对商
业银行财务状况的影响。
建立完善的汇率风险管理 制度
制定明确的汇率风险管理政策，明确风险容 忍度和风险控制目标。
定期进行汇率风险评估
通过定期评估汇率风险，及时调整风险管理策略。
合理运用金融衍生工具进 行套期保值
通过套期保值操作，降低汇率波动带来的风 险。
商业银行内部风险管理框架
建立完善的内部风险管理组织架构
01
商业银行外汇风险管理研究与对策
商业银行外汇风险管理研究与对策摘要：随着我国经济实力的增强，人民币开始走出国门，走向国际化，外汇风险的管理显得尤为重要。
本文从这一角度出发，分析了目前我国商业银行外汇风险管理的现状，并对相关问题提出了改进建议。
关键词：商业银行外汇风险管理外汇风险是指经济实体或个人在国际经济、贸易、金融等活动中，以外币计价的资产或负债因外汇汇率变动而引起价值上升或下跌所造成的损益。
随着我国金融体制改革的逐步深入，商业银行实现了快速发展，由于市场化进程加快，我国商业银行在外汇经营与管理上存在的缺陷也日益凸显。
外汇风险的类型主要包括交易风险、折算风险、经济风险。
从商业银行角度来说，交易风险主要指银行同客户或者同业在外汇交易过程中相互兑换外币，因汇率的变动，致使商业银行发生经济损失的可能性。
折算风险又称会计风险，是指由于外汇汇率的变动而引起的银行资产负债表及损益表中某些外汇资金项目金额变动的可能性，是一种账面的损失，并不是实际发生的损益，但影响银行财务报告结果，对银行价值的变动尤其是上市银行估值产生重大影响。
经济风险是指由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流量变化的可能。
我国多年来实行有管理的浮动汇率制度，汇率变动不大，商业银行汇率风险意识淡薄，缺乏必要的业务经营和风险管理的经验和技能，致使国内商业银行外汇风险管理水平普遍不高，外汇风险管理现状不容乐观。
外汇风险的产生原因：（一）风险防范意识不强在实行新汇率制度以前，RMB 汇率基本没有波动，所以也基本没有防范外汇风险的问题。
习惯在汇率稳定的环境下经营的我国大部分商业银行在经营外汇业务中，受利益驱动重经营轻管理，没有把发展业务、开拓市场与加强控制和监督约束有效结合起来，风险自我防范意识较差。
由于风险意识的缺乏，一些商业银行不顾自身经营能力和资金实力，擅自进行外汇期货等衍生金融工具的操作，而在操作中又没有建立严格的授权制度，导致外汇资金的损失，造成严重的经营风险。
（二）管理水平限制影响管理水平的主要因素：一是银行管理者及员工的综合素质。
商业银行的汇率风险管理
商业银行汇率风险管理实践与案例分析
商业银行应建立完善的汇率风险管理体系，明确风险管理战略和政策，确保汇率风险得到有效控制。
商业银行应加强外汇业务的风险防范，采取有效的风险控制措施，如建立风险准备金制度、实施套期保值等。
商业银行应积极参与国际金融监管合作，加强信息交流和监管协同，共同应对汇率风险挑战。
根据汇率风险产生的原因和时间的不同，汇率风险可以分为折算风险、交易风险和经济风险三类。
又称会计风险，是指企业或个人在将外币转换为记账本位币时，由于汇率的变化而引起的资产或负债价值的变化。
指在以外币计价的交易中，由于汇率的变动而引起的以外币表示的资产或负债价值的变化。
又称经营风险，是指由于汇率的变动而引起的企业未来收益的不确定性。
折算风险
由于汇率变动，导致银行财务报表中以外币计价的资产和负债的账面价值出现波动的风险。
经济风险
由于汇率变动对银行的未来收益、成本和现金流产生影响的风险，通常涉及经营策略、市场需求和竞争态势的变化。
敏感性分析
衡量汇率变动对银行净值或经济价值的影响程度。
情景分析
模拟不同汇率变动情景下，银行面临的风险程度。
定期进行风险评估
商业银行应定期对自身面临的汇率风险进行评估，及时发现问题并采取应对措施。
03
02
01
外汇期权
外汇期权可以为商业银行提供更加灵ห้องสมุดไป่ตู้的风险管理方式，既可以在未来获得一定的收益，也可以规避汇率风险。
外汇掉期
外汇掉期可以调整商业银行的资产负债结构，降低汇率风险。
外汇远期合约
通过签订外汇远期合约，商业银行可以锁定未来外汇交易的汇率，从而规避汇率风险。
结论
汇率风险管理是商业银行经营管理中的重要环节，随着人民币汇率市场化改革的深入，汇率波动对商业银行的资产和负债价值、国际业务收入等方面的影响越来越大，加强汇率风险管理至关重要。
我国商业银行外汇风险管理研究的开题报告
我国商业银行外汇风险管理研究的开题报告一、选题背景及意义随着我国进一步对外开放，商业银行在其跨境经营和国际化发展中面临着越来越多的外汇风险。
商业银行的外汇风险管理能力和技术水平直接关系到其经济效益和市场竞争力。
因此，深入研究我国商业银行的外汇风险管理问题，探索有效的管理方法和措施，对于提高商业银行的风险管理能力和提高其国际化发展水平具有重要意义。
二、研究内容及思路本课题的研究重点包括以下几个方面：1. 商业银行外汇风险管理的概述：本部分主要介绍商业银行外汇风险的特点和表现形式、外汇风险管理的基本原则和方法，以及国际上外汇风险管理的经验和理论体系。
2. 我国商业银行外汇风险管理的现状和问题：本部分主要通过对我国商业银行的外汇风险管理实践进行梳理，分析其存在的问题和不足，主要包括外汇风险管理制度不够完善、风险管理手段不够多样化、外汇风险敞口管理不够精细等方面。
3. 商业银行外汇风险管理的对策和建议：本部分针对我国商业银行存在的问题，提出一些可行的对策和建议，包括完善外汇风险管理制度、加强外汇风险预警、强化外汇风险敞口管理、加强风险管理部门的建设和人才队伍的培养等方面。
三、研究方法和技术路线本研究将采用文献资料法和实证分析法相结合的研究方法。
通过文献调研，收集、整理和分析相关的文献资料，全面了解商业银行外汇风险管理的现状、问题和应对策略；同时，针对商业银行的外汇风险管理问题，采用实证分析法，建立相应的模型进行实证分析，解决实践中的具体问题。
四、预期成果和意义本研究预计将对我国商业银行的外汇风险管理问题进行深入的理论探讨和实践研究，揭示外汇风险管理中存在的问题和不足，提出可行的对策和建议，为商业银行进一步提高外汇风险管理能力和应对市场风险提供参考和指导。
同时，本研究也可为相关学科的研究提供具体案例和经验借鉴。
我国商业银行外汇风险管理及对策研究
我国商业银行外汇风险管理及对策研究随着我国经济的不断发展和开放程度的加深，商业银行外汇业务规模不断扩大，外汇风险管理问题也日益凸显。
外汇风险管理是商业银行面临的一个十分重要的问题，合理的外汇风险管理对商业银行的稳健经营和风险控制起着至关重要的作用。
本文将对我国商业银行外汇风险管理进行研究，并探讨相应的风险管理对策。
1. 外汇风险类型我国商业银行在外汇市场上所面临的风险主要包括交易风险、汇率风险、对冲风险和流动性风险。
交易风险是指由于外汇交易的不确定性导致的交易损失风险；汇率风险是指由于汇率波动导致的资产和负债价值损失风险；对冲风险是指外汇风险对冲策略的实施导致的风险；流动性风险是指由于外汇市场的流动性不足而导致的风险。
这些风险相互交织，相互影响，对商业银行的带来了很大的挑战。
2. 外汇风险管理现状我国商业银行外汇风险管理现状存在以下问题：一是风险管理制度不完善，缺乏有效的外汇风险管理政策和管理制度；二是外汇风险管理工具不够多样化，缺乏有效的风险对冲工具；三是外汇风险管理理念偏保守，缺乏对风险的深入理解和认识；四是外汇风险管理技术水平不高，缺乏有效的风险监测和控制手段。
商业银行应当建立健全的外汇风险管理政策和管理制度，明确外汇风险管理的目标和原则，规范外汇风险管理流程和程序。
要加强对外汇风险管理的监督和评估，确保外汇风险管理制度的有效实施。
商业银行应当创新外汇风险管理工具，拓展多样化的风险对冲工具，如外汇期权、外汇远期、外汇掉期等。
要加强对外汇风险管理工具的研究和应用，提高外汇风险管理的灵活性和有效性。
商业银行应当转变外汇风险管理理念，正确处理风险与收益的关系，加强对外汇风险的深入理解和认识，树立全面科学的外汇风险管理理念，及时调整和优化外汇风险管理策略。
三、结语外汇风险是商业银行在进行外汇业务活动时所面临的一个重大挑战，也是商业银行发展过程中的一个不容忽视的问题。
我国商业银行需要加强外汇风险管理，做到风险可控，以确保外汇业务的稳健发展。
商业银行外汇业务风险及对策建议
商业银行外汇业务风险及对策建议
张鹤;张晓晖;叶子瑞;陈佳妮
【期刊名称】《经济师》
【年(卷),期】2024()2
【摘要】国内商业银行经营的国际化水平不断提高,外汇业务范围也不断增大,导致汇率的变动持续增加,但应对这种变动的解决办法却十分匮乏,这使得我国商业银行的外汇风险非常大。
因此针对这些外汇业务的风险产生了一些外汇业务的管理方法,并且根据一些风险的实际情况提出了对策和建议。
在此基础上得出可以减小商业银行外汇风险的具体措施,包括加强内部的管理与加强国际间外汇业务的管控,能够切实保障外汇业务的开展,有效控制潜在的风险,使外汇业务成为商业银行中必不可缺的业务。
【总页数】3页(P112-114)
【作者】张鹤;张晓晖;叶子瑞;陈佳妮
【作者单位】长春大学经济学院;长春金融高等专科学校
【正文语种】中文
【中图分类】F832.3
【相关文献】
1.我国商业银行外汇业务风险管理的现状及对策
2.浅谈目前我国商业银行外汇业务风险及对策
3.电子银行个人外汇业务风险分析及对策建议
4.中国商业银行汇率风
险管理的对策建议——美国、香港等地汇率风险管理经验的启示5.商业银行风险管理的智能化转型:现状、路径与对策建议
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商业银行外汇风险管理分析
商业银行外汇风险管理分析随着中国经济市场化进程的深入，汇率走势的不确定性逐渐增加，汇率风险分散到外汇持有者手里，身处金融机构体系主导地位的商业银行首当其冲面临着外汇风险挑战。
2013年3月6日银监会下发了通知，要求各银行机构要重视与全面评估外汇业务可能带来的风险。
而现阶段国内商业银行外汇风险管理水平现状不容乐观，在外汇经营与管理上存在的缺陷日益凸显。
一、商业银行外汇风险的影响渠道汇率变动对商业银行的影响渠道主要体现在四个方面：1.资产负债。
当外币标价的资产大于负债时，发生货币错配现象，通过外汇敞口头寸对商业银行的净资产价值产生负收益。
2.资金业务。
一方面汇率风险，能过提高外汇理财客户的风险防范意识，为商业银行中间业务的发展提供了机会；另一方面，汇率的变动，会促使改变银行的外汇理财和其他外汇衍生业务的盈利结构，收入稳定性难以保持。
3.国际结算。
汇率变动对国际贸易结算业务产生结构性影响，对进出口贸易影响较大，同时也推动了人民币跨境结算的发展进程。
4.资本充足率。
人民币升值将使得商业银行的资本充足率略有下降，且风险资本中外汇风险资产的权重较大，使得资本充足率对外汇资产的变化较为敏感，不确定性因素增加。
二、我国商业银行外汇风险现状商业银行的外汇风险受三方面的影响，汇率的变化、银行自身的外汇风险净敞口、银行外币资产、负债的净敞口中的期限敞口。
自2005年7月起，我国汇改实行有管理的浮动汇率制度，商业银行国际化步伐加快，面临的汇率风险体现得越发明显，外汇风险管理能力的提升显得迫在眉睫。
商业银行面临的挑战主要有以下几个方面：1.资金账户和交易账户存在的外汇风险增加商业银行交易账户中所持有以外币计价、结算的金融工具，其人民币市值随人民币对外币汇率的波动而发生变动；同时银行的资金账户中的外汇资产和负债也会随着汇率的升值或贬值而发生盈亏。
人民币汇率变化直接着影响商业银行的全部外汇风险敞口头寸。
2.客户经营账户的外汇风险不可控性上升客户的财务情况联动着商业银行资产的质量与盈利能力，而汇率形成机制的改革和汇率水平的调整又影响着银行客户的财务状况。
当前我国商业银行汇率风险管理研究
当前我国商业银行汇率风险管理研究摘要：对商业银行来说，汇率风险是其面临的众多经营风险中最常见的风险之一，商业银行能否有效管理外汇风险，对于我国汇率形成机制建设和银行体系建设能否顺利实现至关重要。
本文从商业银行汇率风险的一般理论出发，分析了当前我国商业银行汇率风险管理的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的建议。
关键词：汇率风险；理论分析；现状；建议我国的汇率制度改革是随着社会主义市场经济体制的建立完善而不断推进的。
从上个世纪90年代的固定汇率制度到2005年开始实行参考一篮子货币进行调解的、有管理的浮动汇率制度，商业银行开始面临无法回避的汇率风险。
特别是加入WTO以来，伴随着我国资本市场的不断开放，汇率风险管理成为各家商业银行的重要课题。
如果商业银行的汇率风险管理不善，轻则将产生单家银行倒闭的微观风险，重则将导致金融不稳定的宏观风险。
在全球进入后金融危机时代的大背景下，研究当前我国商业银行的汇率风险管理情况，具有重大意义。
一、商业银行汇率风险的理论分析（一）商业银行汇率风险的定义及特点国家与国家之间进行经济交往时必然会涉及到货币，汇率就是各个国家的货币相互折算的标准。
而汇率风险又称外汇风险，是指在国际经济交往活动中，以外币计价的资产或负债，由于汇率的变动，给活动当事人带来收益或损失的不确定性。
本文的汇率风险主要是针对商业银行而言的，商业银行汇率风险是指商业银行因汇率变动而蒙受损失的可能性以及实现预期收益的不确定性。
具体而言，当商业银行以现汇形式，或者远期形式，或者两者兼而有之的形式持有某种外汇头寸时，商业银行可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。
汇率风险属于市场风险的一种，商业银行的汇率风险主要具有以下几个共同特点。
首先，商业银行是我国外汇头寸的主要持有者，商业银行的汇率风险关联性较强，一旦爆发，容易引发金融行业的系统性风险。
其次，汇率风险的起因都在于未预期的汇率变化。
第三，商业银行汇率风险的结果可能表现为损失，也可能表现为利得。
我国的外汇管理制度
我国的外汇管理制度
我国的外汇管理制度是一种集中管理与分散经营相结合的制度。
这种制度的核心是中国人
民银行和国家外汇管理局，它们负责制定外汇政策和管理外汇储备。
在这种制度下，外汇
的买卖、汇兑、结算等业务主要由商业银行和其他金融机构承担，这些机构在遵守国家外
汇政策的前提下，自主经营、自负盈亏。
我国的外汇管理制度具有以下特点：
1. 严格的外汇管制：我国实行的是严格的外汇管制制度，所有的外汇交易都必须通过指定
的金融机构进行，个人和企业不能直接进行外汇交易。
2. 外汇配额制度：我国实行的是外汇配额制度，企业和个人每年只能购买一定数量的外汇。
3. 外汇风险防控：我国对外汇市场的风险进行了严格的防控，包括对外汇市场的监管、对
外汇交易的限制等。
4. 外汇储备的管理：我国的外汇储备由中国人民银行和国家外汇管理局共同管理，主要用
于应对国际支付的需要，保障国家的经济安全。
我国的外汇管理制度在实践中取得了显著的效果。
它有效地维护了我国的金融稳定，防止
了外汇风险的发生。
它促进了我国的经济发展，为我国的对外经济交流提供了便利。
它保
障了我国的外汇储备的安全，为我国的经济发展提供了强大的支持。
我国的外汇管理制度也面临着一些挑战。
例如，随着全球化的发展，我国的外汇管理制度
需要更加灵活和开放，以适应国际经济的发展。
我国的外汇管理制度还需要进一步完善，
以提高其效率和公正性。
我国的外汇管理制度是我国经济发展的重要保障。
在未来，我国将继续完善和发展这一制度，以应对国际经济的挑战，促进我国的经济发展。
商业银行外汇风险管理
商业银行外汇风险管理一、我国外汇体制的改革从建国到现在，随着外汇体制改革的逐步深化，我国外汇市场经历了不同的发展阶段，对商业银行的外汇经营管理活动产生了巨大的影响。
新中国成立到1978年改革开放前，我国没有自由交易的公开外汇市场。
我国实行改革开放之后到1994年，是外汇调剂市场与官方外汇市场并存的阶段。
此阶段实行外汇调剂制度，允许外汇留成单位按照国家规定的价格将外汇转让给需要用汇的单位来调剂余缺，商业银行依然游离在外汇市场之外，不参与外汇市场交易活动。
1994年我国进行外汇体制改革，建立了银行间外汇市场，从此商业银行以市场参与者的身份进入外汇市场。
商业银行为企业办理结售汇业务后，在银行间外汇市场进行外汇头寸余缺调剂。
此时商业银行完全是被迫进场交易，其行为从属于政府在经常项目开放情况下稳定汇率的目标，具有政策性业务的意义，汇率变动的风险完全由我国中央银行承担。
随着我国对外经济的发展，外汇储备迅速增长，结售汇体制也逐步从强制结售汇向意愿结售汇转变，外汇市场逐步活跃，商业银行与企业的汇率风险随之暴露。
针对这种状况，2003年外汇市场进行了一系列的改革：推出远期结售汇业务、延长外汇市场交易时间、允许银行进行双向交易、增加欧元交易品种。
伴随着外汇市场的发展，商业银行逐步摆脱作为政府实行经济政策工具的角色，从自身业务发展需要出发，积极主动地参与外汇市场交易，以便规避风险、获取收益。
二、商业银行面临的外汇风险1．商业银行汇率风险及其成因汇率风险指在一定时期内由于汇率变化导致的经济主体资产、负债和收益的不确定性。
各国国内的政治、经济因素是引起外汇市场供求变化，造成汇率变动的最根本原因。
商业银行汇率风险主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的，汇率的波动导致商业银行持有外汇头寸的价值发生变化，形成商业银行汇率风险。
汇率波动带来的风险分为交易风险、折算风险和经济风险三种类型。
2．目前我国商业银行所面临汇率风险的表现形式（2）引入OTC交易方式后，商业银行结售汇等中间业务汇率风险增加，可能出现平盘价低于对客户结算价的情况。
浅谈商业银行外汇风险管理
首 先 ，风 险 防 范 意识 不 强 ：在新 的汇 率 制度 之前 ，人 民 币 汇 期 限进 行交 割的外 汇交 易 。一般 来说 ，在 对外 贸 易结算 、到 本 上没 有防范 外 汇风险 。 大多数 的 商业银 资 、外汇 借贷 或还 贷 的过程 中都 会涉 及到 外汇保 值 的 问题 。通 过远 行 习惯 了稳定 的人 民 币汇率 ，并 没有把 外 汇风 险的 防范放 在重 要 的 期外 汇 买卖业 务 ，银行 可事 先将 远期 外汇 收付 的换 汇成本 锁定 ，从
成损失 的可 能性 。
２加 强商业 银行 内部 审计 能力 。 ． 目前 的银 行 ，在 审计 外汇 风险 方面 的能 力是 普遍 薄 弱的 ，内部 审计 的频率低 ，内部 审计 的 内容不 够全 面 ，缺 乏 合理 和有效 的 审计
商 业银 行面 临的 外汇风 险 ：受人 民币汇率 的波 动 ，银行 的外 汇 办 法 。另一 个 关键 问题是 ，缺 乏真 正熟 悉 国内银 行外 汇业 务和外 汇
位 置 ，在 制度 不完 善 的情况 下 ，为 了利益而 进行 外 汇期货 等金 融衍 而达 到保值 的 目的 。 生 品的操 作 ，必然会 导 致外 汇资 金的 亏损 。 以美元 兑人 民币 为例 ： ２ ０ 年７ ２ 日汇率 制度 改革 至今 ，人 民 币兑美 元汇 率 中间价 屡创 ０５ 月 １ ４加强 监管部 门的指导 。 ． 伴随 外汇 市场 的不 断发展 ，外 汇 期货 、外 汇期权 等衍 生产 品交
资金转换成人民币的资本额也将发生变化。随着经济和金融全球化 风 险的 内部 审计人 员 。 由于 外 汇交 易是高 度技 术 性的 ，非专 业审计
的深化 ，商 业银 行外 汇业务 日益 频繁 ，同时持 有 的外汇 资产 和负债 人 员很难 找 到银行 外 汇业务 的潜 在风 险点 。 因此 ，审计 部 门应 当尽 也 越 来越 多。 商业 银 行 的外 汇 风险 净 盈 利或 亏 损 ＝ 币汇 率波 动 ｘ 快 熟悉 商业银 行外 汇 交易 业务 ，加强 外 汇风险 内部 审计 检查 ，以确 货 外 汇风 险敞 口净 额 ＝ （ 币资产 一 外 外币 负债 ＋ 汇买 入一 外 外汇 卖 出 ） ×汇率 波动 。为 了满足 客户 的需 求 ，商业 银行 积极 发展 外汇 理财 产 品 ，在促 进 中国外 汇交 易 衍 生 工具 发 展 的 同 时 。也 增加 了外 汇风 保 风险 管理政 策和程 序得 到有 效执 行 。 ３建 立和 完善外 汇风 险管理 体 系。 ． 相 对 于外 汇 风 险识 别 ，测 量 和 控 制等 技 术 问 题 ，在 完 备 的外 期 外汇 买卖 。远期 外 汇买卖 是 国际上 最 常用 的避免 外 汇风险 、固定
商业银行的外汇风险管理
商业银行的外汇风险管理商业银行作为金融市场的核心机构之一，承担着资金的存管、贷款、投资等重要职能。
随着国际间经济交流的不断深入，外汇市场作为全球金融市场的重要组成部分，对商业银行的经营及风险管理提出了更高的要求。
因此，商业银行需要有效地应对外汇风险，并采取相应的管理措施来保护自身利益。
一、外汇风险的概念和类型外汇风险是指在国际贸易和资本流动中，由于汇率波动带来的不确定性，对商业银行的资产和负债产生的潜在损失。
主要有三种类型的外汇风险：1. 汇率风险：商业银行在进行跨国交易时，由于不同国家或地区之间的货币汇率波动，可能会导致负债和资产价值发生变化，从而产生损失。
2. 交易风险：商业银行在进行外汇交易时，由于流动性不足、市场波动和交易对手方信用风险等原因，可能发生交易对象无法兑现交易义务的情况，从而导致损失。
3. 遵从风险：商业银行在国际经营活动中，需遵守各国政策法规和国际金融规则，如外汇管制、限制性政策等。
如果未能正确遵守规定，可能面临法律和道德风险。
二、商业银行外汇风险管理的原则和方法为了降低外汇风险，商业银行需要制定相应的管理原则和方法。
以下是一些常用的外汇风险管理原则和方法：1. 多元化投资：商业银行可以通过在多个国家和地区进行贷款和投资，分散外汇风险。
同时，根据市场预测和经验判断，调整不同币种的配置比例。
2. 使用金融工具：商业银行可以利用外汇期货、外汇期权、货币互换等金融工具来对冲外汇风险。
这些工具可以通过锁定汇率或者对冲头寸来降低风险。
3. 建立风险管理系统：商业银行需要建立完善的风险管理系统，包括风险评估、监测和分析等环节。
通过及时获取和分析外部市场信息，调整风险策略和控制措施。
4. 控制交易对手方风险：商业银行需要对交易对象进行信用评估和监控，确保其能够履行交易义务。
在与高风险对手方进行交易时，可以要求其提供担保或使用追索权利。
三、商业银行外汇风险管理的挑战与对策外汇风险管理涉及到复杂的市场环境和金融工具运用，商业银行需要面对一些挑战并制定相应的对策：1. 市场风险：外汇市场波动受到多种因素的影响，商业银行需要加强对市场的监测和预测，及时调整风险策略。
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我国商业银行外汇风险管理与监管
主要内容
n 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 n 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 n 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 n 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和
意图
我国商业银行外汇风险管理与监管
“通知”的主要内容和意图
n 为了有效控制银行业外汇风险，确保银行业安全、稳 健运行，银监会发布了关于进一步加强外汇风险管理 的通知。
n 银监会成立以来，首次就外汇风险发布专门的风险提 示和指引。
我国商业银行外汇风险管理与监管
“通知”的主要内容和意图
n 抓住人民币汇率形成机制改革给外汇风险管理带来的最 主要风险点和最容易出现的薄弱环节。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险的政策和程序有待进一步完 善，执行力度有待加强
n 大部分银行的外汇风险管理政策和程序没有达到专业 化水平。
n 在制度执行过程中存在很多问题。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险的识别、计量、监测、控制 能力有待提高
n 国内银行与国外同类银行在外汇风险计量上存在较大 差距。
我国商业银行外汇风险管理与监管
主要内容
n 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 n 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 n 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 n 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和
意图
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理面临的挑战
n 银行账户和交易账户面临的外汇风险同时加大 n 银行客户的外汇风险上升使银行受损的可能性
增加 n 外汇衍生产品给银行带来的风险增加 n 银行外汇业务中还面临着许多其它种类的风险
我国商业银行外汇风险管理与监管
银行账户和交易账户面临的外汇风 险同时加大
n 《资本充足率管理办法》和《市场风险管理指引》要 求银行必须设立交易账户
n 交易账户定义 ➢ 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计 划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动 中获利的金融工具头寸 ➢ 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸 ➢ 为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸 －1996年《市场风险资本监管补充规定》
n 升值会导致出口企业竞争力下降以及盈利减少，影响 企业的偿贷能力，使银行贷款的风险增加。
n 在本外币利差较大的情况下，内向型企业倾向于通过 向银行借用外汇贷款满足本币融资需求，货币错配风 险较大。
n 东南亚金融危机案例
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇衍生产品给银行带来的风险增加
n 远期结售汇业务的范围扩大，交易期限限制放开。 n 允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币
意图
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理的现状和 差距
n 过去的外汇风险管理制度、技术、人员、体系 等尚未经历过弹性汇率的检验。
n 外汇风险意识普遍比较淡薄，有效的风险管理
和控制体系有待建立。
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理的现状和 差距
n 部分银行董事会和高级管理层监控外汇风险的 能力有待提高
n 外汇风险的政策和程序有待进一步完善，执行 力度有待加强
n 外汇风险的识别、计量、监测、控制能力有待 提高
n 外汇风险的内控有待加强
我国商业银行外汇风险管理与监管
部分银行董事会和高级管理层监控外 汇风险的能力有待提高
n 不少银行董事和高级管理人员缺乏外汇风险管理的专 业知识和技能。
n 董事会和高级管理层不清楚本行的外汇风险水平和状 况。
系统建设
n 做市商银行应加快交易系统、信息系统、风险管理系 统等建设，及时更新和改进技术支持体系，将分支行 外汇交易敞口实时归集总行，并根据各行实际情况尽 量集中在总行平盘，不断提高外汇交易和外汇风险管 理的电子化水平。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇交易中的信用风险
n 询价交易的违约风险高于撮合方式。银行机构应通过 加强对交易对手的授信管理等手段，有效管理交易对 手的信用风险，并定期对交易对手的信用风险进行重 估。
n 国内银行风险的监测、控制能力比风险计量更弱，做 不到不承担未经计算的风险。
n 案例：IMF第四条款磋商
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险的内控有待加强
n 有些银行尚未建立与外汇业务经营部门相互独立的外 汇风险管理和控制部门。
n 内部审计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面， 没有合理有效的审计方法。
我国银行外汇风险的监管体系
n 有效管理外汇风险对于银行体系稳健性和汇率 形成机制改革取得成功非常重要
n 银行监管当局应该对银行逐个进行分析
n 银行监管当局不满足于仅得出“汇率调整对银 行业影响不大”这一类的粗放结论
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国银行外汇风险的监管体系
n 《市场风险管理指引》 n 《商业银行资本充足率管理办法》中的市场风
n 力求为银行机构现阶段改进外汇风险管理直接提供诊断 分析和整改指引。
n 底线是防止产生重大外汇交易损失
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险管理的认识和理念
n 银行应全面评估人民币汇率形成机制改革与银行间外 汇市场发展对外汇业务和外汇风险带来的可能影响。
n 银行应对外汇风险管理给予足够重视。 n 银行确保外汇业务发展战略与本行的风险管理水平、
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险的审计
n 银行审计部门中应尽快配备熟悉外汇交易业务、能够 对外汇风险进行审计的专业人员。
n 加强外汇风险内部审计检查，及时评估在外汇风险控 制方面的差距，确保各项风险管理政策和程序得到有 效执行。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇衍生产品风险
n 从事人民币兑外币衍生产品交易业务的银行，要严格 按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的 要求，建立有效的、与所从事的衍生产品交易相适应 的风险管理制度。
n 在授信管理上，商业银行应把外汇交易涉及的客户信 用风险纳入企业法人统一授信管理。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇交易中的操作风险
n 国内银行应借鉴国际上的良好实践，严格识别和控制 外汇交易中的操作风险。
n 对部分银行有章不循的问题，商业银行应切实加强各 项规章制度的执行力度，有效控制合规性风险。
掉期业务。 n 不同银行的定价机制和水平存在较大差别，市场效率
有待提高。
我国商业银行外汇风险管理与监管
银行外汇业务中还面临着许多其它种 类的风险
n 操作风险、外汇管制风险、结算风险、时区风险、反 洗钱等
n 纽联储专门发布《外汇操作风险管理》
我国商业银行外汇风险管理与监管
主要内容
n 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 n 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 n 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 n 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和
建立超限额预警机制。
我国商业银行外汇风险管理与监管
价格管理水平和外汇交易报价能力
n 银行应对客户及市场交易对手报价的定价、报价机制， 实行动态管理，并实现外汇市场—银行—客户之间价 格的有效衔接。
n 银行应在同业竞争和向客户营销时合理的进行外汇交 易报价，避免恶性价格竞争。
我国商业银行外汇风险管理与监管
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/18
我国商业银行外汇风险管
2020/11/18
我国商业银行外汇风险管理与监管
背景
n 2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求 为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的 浮动汇率制度。
n 汇率新机制的实施给商业银行的经营机制和风 险管理带来了新挑战。
n 银行的许多业务活动都蕴含着风险，但向外汇 交易那样能够使银行迅速蒙受巨额损失的并不 多见。
n 国内银行缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人 员。
我国商业银行外汇风险管理与监管
主要内容
n 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 n 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 n 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 n 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和
意图
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇专业人才
n 商业银行应充分运用市场化的手段招聘和遴选外汇交 易人员和风险管理人员，建立有效合理的激励机制和 业绩考核系统，以适当的待遇留住人才、吸引人才。
我国商业银行外汇风险管理与监管
相关的几个问题
n 结构性头寸带来的风险问题 n 风险提示的形式
我国商业银行外汇风险管理与监管
我国商业银行外汇风险管理与监管
银行账户和交易账户面临的外汇风 险同时加大
n 商业银行因交易目的而持有的以外币计价、结算的金 融工具的（人民币）市值，会随着人民币对主要外币 汇率的波动而发生变动。
n 银行账户中的外汇资产和负债，也会随着汇率的升值 和贬值而产生盈亏。
我国商业银行外汇风险管理与监管
银行客户的外汇风险上升使银行受 损的可能性增加
资本充足水平相适应。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇风险计量
n 银行应准确计算本行的外汇风险敞口头寸。 n 银行应积极监控和管理银行贷款客户的外汇风险。 n 分析：某银行4月份年报披露显示，汇兑净亏损13.06
亿元。
我国商业银行外汇风险管理与监管
外汇交易限额管理
n 银行应加强日常交易中对外汇交易的限额管理。 n 银行风险管理部门应当监测外汇风险限额的遵守情况，