新三板中的法律意见书

法律意见书的内容
•法律意见书对申请机构的登记申请材料、工商登记情况、专业化经营情况、股权结构、实际 控制人、关联方及分支机构情况、运营基本设施和条件、风险管理制度和内部控制制度、外包 情况、合法合规情况、高管人员资质情况等逐项发表结论性意见。
补充法律意见书的情形
发现重大问题主动予以补充 《律师事务所从事证券法律业务管理办法》 第二十六条 法律意见书等文件在报送中国证
监会及其派出机构后，发生重大事项或者律师发现需要补充意见的，应当及时提出补充意见。 针对反馈意见的补充法律意见书
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》 第三十八条 法律意见书随相关申请文件 报送中国证监会及其派出机构后，律师事务所不得对法律意见书进行修改，但应当关注申请文 件的修改和中国证监会及其派出机构的反馈意见。申请文件的修改和反馈意见对法律意见书有 影响的，律师事务所应当按规定出具补充法律意见书.
缴足，可以通过减资来解决问题。 • 出资不实或抽逃出资：如存在股东抽逃出资或占用公司资产出资的，最好的解决方法就是
股东用自有资金补足；或者通过减资方式解决。
第三部分 法律意见书
• 法律意见书的结构 • 法律意见书的内容 • 补充法律意见书
法律意见书的结构
• 封面 • 目录 • 释义 • 前言 • 正文 • 结论 • 盖章页
境内有住所。 • 若拟挂牌公司原股东超过200人，则需符合《非上市公众公司监管指引第4号——股东人数
超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》
关于董监高任职资格问题
公司法 T147 •具有以下情形之一的，不适宜作为拟挂牌企业的董监高： •1、无民事行为能力或者限制民事行为能力； •2、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期 满未逾五年，或因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； •3、担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； •4、担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自 该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； •5、个人所负数额较大的债务到期未清偿。
完全的民事行为能力，具备以发起方式设立股份公司的主体资格；此外，，所有股东都不
存在法律法规或任职单位规定不适合担任股东的情形，故股份公司股东适格。
对员工社保问题的反馈
•请公司补充说明目前的用工情况以及社保缴纳情况，请主办券商和律师核查并发表意见。
（1）尽调（核查）过程： 本所律师通过核查公司提供的员工名册、工资表、劳动合同、社保开户证明及缴纳凭证、
股改文件的注意事项
程序性问题严格按照规章制度 时间节点问题 • 创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人 • 股东大会召开应提前20天通知，临时大会提前15天 • 董事会召开应提前10天 相关制度制定后应严格遵守
股改中遇到的问题
• 关于发起人问题 • 设立股份有限公司，应该有2人以上200人以下为发起人，其中须半数以上的发起人在中国
新三板上市中的法律意见书 合规管理部
目录
第一部分 尽职调查 第二部分 股份制改造 第三部分 法律意见书的出具
如何进行尽职调查
• 现场调查 • 搜寻调查 • 官方调取 • 通知调查 • 秘密调查 • 委托调查
新三板尽职调查内容
• 业务调查 • 治理调查 • 财务调查 • 合法合规调查
第二部分 股份制改造
公务员法 T42 T53 T102
出资与股本设置问题
• 非货币出资：以实物、知识产权、土地使用权等非货币资产出资的，应当评估作价，核实 财产，明确权属，股份公司成立办理财产转移手续。
• 国有资产出资：应遵守有关国有资产评估的规定。 • 分期认缴注册资本：有限公司注册资本分期缴纳的，公司改制前应缴足注册资本；如不能
补充法律意见书的内容
• 尽调过程和事实依据 • 分析过程 • 解决措施 • 结论性意见
对股东适格性的反馈
• 情主办券商、律师核查股东是否存在法律法规或任职单位规定不适合担任股东的情形，并 对公司适格性，发表明确意见
• （1）尽调过程和事实依据
序号 1 2 3
尽调过程 获取公司工商备案的股东名录 获取公司章程 取得全体股东关于《股东身份适格声明》
4
取得全体股东《调查表》
事实依据 股东名录 公司章程 全体《股东身份适格声明》
全体股东《调查表》
• （2）分析过程
•
股份公司目前的股东有于鹏、殷志源、高波、刘烨、杨静等30名自然人组成，其中
于鹏、殷志源、高波、刘烨、杨静等20名自然人均为发起人股东。
• （3）结论意见
•
经核查本所律师认为，上述发起人均具有中国国籍且在中国境内均有住所，各方具有
• 主要的股改文件列举 • 主要股改文件分类 • 股改过程中遇到的法律问题
主要的股改文件列举
• 起草股份公司三会治理制度及公司章程 • 发起人协议的主要内容 • 创立大会暨第一次股东大会会议文件 • 股份公司第一次董事会会议文件 • 股份公司第一次监事会会议文件 • 职工代表大会所需会议文件
主要股改文件分类 ➢ 程序性文件：通知、签到、会议记录、表决票、表决记录等 ➢ 实体性文件：议案、决议
意外伤害险保单及缴费凭证、农民工新型农村合作医疗证等对公司劳动用工情况及社保缴纳情 况进行了查验。
（2）事实（证据）列示： 截至本法律意见书出具之日，公司共有员工242人，仅为41名员工缴纳了养老、医疗、失
业、工伤及生育保险，未为员工缴纳住房公积金。未缴纳社会保险的员工中，其中 128 人为 已达到退休年龄未再缴纳；71 人为参加了新农合本人自愿申请不交纳；2 人因为在原单位缴 纳 ，尚未办理完毕劳动关系结转。
（3） 分析过程： 鉴于园林施工行业特点，受单个园林项目工程建设周期影响，公司用工多为农村户籍的闲
散劳动力，人员流动频率较高。 （4）解决措施：
a.购买商业人身意外伤害保险，对于本人拒绝缴纳社会保险的，公司为部分临时性用工 购买了商业人身意外伤害保险，缴纳人数为 56 名，险种为百年人寿保险股份有限公司的团体 人身意外伤害险。
b.公司及公司实际控制人出具书面承诺，将逐步规范社会保险及住房公积金缴纳行为； 若公司因社保住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，实际控制人将对公司承担全 额补偿义务。 （5）结论性意见：
综上，公司缴纳社保及住房公积金不规范的情形不构成公司本次挂牌的法律障碍。
Байду номын сангаас
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