房地产税费一览表
房地产交易税费一览表

房地产交易税费一览表1. 介绍本文档旨在提供房地产交易中涉及的税费一览表,以帮助买卖双方了解并计划相关的财务开销。
在房地产交易中,除了房价本身外,买卖双方还需要支付一系列的税费。
了解这些额外的费用可以帮助双方做出明智的决策。
2. 买方应支付的税费2.1 印花税印花税是买方必须支付的一项费用,根据房屋交易的总价值计算。
在中国大部分地区,买方需要支付如下的印花税费用:•房屋总价低于90万元:印花税为房屋总价的1%;•房屋总价在90万元至500万元之间:印花税为房屋总价的1.5%;•房屋总价超过500万元:印花税为房屋总价的3%。
2.2 个人所得税如果房屋出售后卖方取得的利润超过2年,买方需要支付个人所得税。
个人所得税的计算公式为:利润金额 × 税率。
目前中国个人所得税的税率为:•不超过36,000元:3%;•超过36,000元至144,000元:10%;•超过144,000元至300,000元:20%;•超过300,000元至420,000元:25%;•超过420,000元至660,000元:30%;•超过660,000元:35%。
2.3 其他税费除了印花税和个人所得税外,买方还需要支付以下税费:•城市维护建设税:根据房屋总价的0.065%计算;•教育费附加:根据房屋总价的0.03%计算;•土地使用税:根据房屋总价的0.06%计算;•其他附加费用(如公证费、评估费等):费用根据具体情况而定。
3. 卖方应支付的税费3.1 个人所得税卖方需要支付个人所得税,该税费根据卖方房屋的持有时间和利润金额来计算。
具体计算方式如下:•房屋持有时间少于2年:利润金额 × 个人所得税率;•房屋持有时间超过2年:利润金额的20%。
3.2 城市维护建设税卖方需要支付城市维护建设税,该税费根据房屋总价的0.05%计算。
3.3 其他税费卖方可能还需要支付其他费用,包括但不限于以下费用:•土地出让金:根据具体情况而定;•房产证办理费:根据具体情况而定;•其他附加费用(如公证费、评估费等):费用根据具体情况而定。
2024广州二手房交易税费有哪些

2024广州二手房交易税费有哪些广州市二手房交易税费包括哪些(一)二手房交易的税1、契税:通住宅税率1.5%,非普通住宅税率3%(个人首次购买90平方米及以下普通住房的,契税税率暂统一下调到1%)2、印花税:个人购买或转让住房暂免征收印花税。
3、营业税:成交总价的5.8%(房产证办证时间未满二年交纳,如办证时间已满两年不用交纳)。
4、个人所得税:对住房转让的个人,能够提供完整、准确的有关凭证,能够正确计算应纳税额的,应采取查帐征收,依应纳税所得额的20%计征个人所得税;对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,税率暂定为计税价格的1%。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让2年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准),其缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的,可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税,购房金额小于原自有住房销售额时,按照现购房金额占原售房金额比例,向区地税部门申请同比例退税。
我国相关法律规定“个人转让自用满2年且是家庭先进住房取得的所得,暂不负担个人所得税”。
5、土地增值税:个人转让住房暂免征收土地增值税。
(二)二手房交易的费综合服务费:普通住宅5元/平方米(房屋建筑面积);非住宅11元/平方米。
产权登记费:住宅80元/户;非住宅550元/户。
土地登记费:35元/套。
交易评估费:评估价的0.3<>%。
土地收益金:按地段等级收费标准×土地分摊面积(2006年12月31日前上市出售的房改房免收土地收益金)。
工本费:38元。
测绘费:建筑面积*1.36元。
调档费:20元。
(个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收)。
2024广州二手房交易税费有哪些购房者在买房时,除了购房款,还有买房后的房产过户费,向国家缴纳的房产税费以及装修费等。
为节省开支有的人会选择购买二手房,以广州为例二手房交易税费有哪些呢?广州二手房交易税费有哪些1、契税(买方支付)根据国家规定,房屋买卖要向国家缴纳契税,无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。
房地产开发税费一览表(详解房地产涉及的12个税种)

房地产开发税费一览表(详解房地产涉及的12个税种)房地产开发涉及的税费主要有:契税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、土地增值税、企业所得税等。
一、契税(一)纳税人:转移土地、房屋权属,承受的单位和个人;(二)计税依据:市场价格或差额,计征契税的成交价格不含增值税;(三)税率:3%—5%(四)涉税阶段:土地获取阶段二、城镇土地使用税(一)纳税人:在城市、县城、建制镇、工矿区范围内拥有土地使用权的单位和个人;(二)计税依据:实际占用土地面积;(三)适用税额:大城市1.5-30 元,中等城市1.2-24 元,小城市0.9-18 元,县城、建制镇、工矿区 0.6-12 元;(四)纳税义务发生时间:取得土地后次月;(五)涉税阶段:前期准备阶段、建设施工阶段、预售阶段。
三、耕地占用税(一)纳税人:占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人;(二)计税依据:占用的耕地面积(三)适用税额:人均耕地不超过1亩的地区,每平方米为10~50 元;人均耕地占用超过 1 亩但不超过 2 亩的地区,每平方米为 8~40 元;人均耕地占用超过 2 亩但不超过 3 亩的地区,每平方米为 6~30 元;人均耕地超过 3 亩的地区,每平方米为 5~25 元;(三)涉税阶段:土地获取阶段、前期准备阶段。
四、印花税(一)纳税人:经济活动和经济交往中书立、领受应税凭证的单位和个人;(二)应税对象:经济合同、产权转移数据、营业账簿、权利许可证照等;(三)房地产涉及的印花税:取得土地和销售阶段签订的房屋销售合同;建设工程合同、借款合同、财产保险合同、注册资本等;(四)涉税阶段:土地获取阶段、建设施工阶段、预售阶段;五、增值税(一)纳税人:在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人;(二)计税方法:一般计税和简易计税;(三)预缴增值税:在取得预收款的次月纳税申报期预缴税款(四)房地产开发企业纳税义务发生时间:税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。
房地产开发项目税费一览汇总表

点,每增加一个点加收454元
2. 建筑物放线测绘:1816元/件
卫生监督所
鄂价费字【1996】256号
以概预算投资额为基数,采取超额定率分档
累进方式计取,上下浮动10%:
图审办
鄂价房服【2002】216号、武价 房字【2003】17号
1. 2. 3.
≤500万元 500-2000万元 2000-5000万元
收费单位
收费依据
收费标准及计算方法
应建而未建或不能建防空地下室的交纳。
1. 10层以上,基础埋深3米以上:首层面积
*人防易地建设费(中心城区、东西湖、经
济开放区、东湖开放区按1500元/㎡;蔡甸
建设工程交易中心代 人防办收取
鄂价费字【1996】304号、省政 府令115号、鄂价费【2004】 206号
0.50% 0.40% 0.30%
4. >5000万元
0.20%
5. 经济适用房减半
计价方式同上,费率为:
1. ≤500万元
1.2%
图审办
鄂价房服【2006】273号、武价 2. 500-2000万元
房字【2007】6号
3. 2000-5000万元
0.9% 0.7%
4. >5000万元
0.5%
5. 经济适用房减半
土地交易中心代国土 与房产管理局收取
价费字【1993】13号、武政【 1997】20号、鄂价房服【2002 】47号
以城市拆迁规模大小,按照不超过房屋拆迁 安置费用的0.2%-0.4%收取,武汉市住宅 建设单位 7元/㎡,非住宅3元/㎡(按建筑面积计算)
《湖北省水利基金征收使用管
土地交易中心代政府 收取
0.5‰
地税局
房产交易税费一览

3%
/
5-15元/m
2
单位赠与缴 纳5.5%营业 / 税
住宅: 3元/m2 非住宅: 5元/m2 /
由受赠方缴纳
新建经济适用房产权登记 1.5% 房改售房产权登记 房屋所有权初始登记、变更 登记、遗失登记 在建工程抵押产权认定 / / / / /
5.5% / / /
80元/套 80元/套 住宅:80元/套 非住宅: 1000m2以下200 元/宗 / 1000m2以上
兰州市房屋权属登记、 兰州市房屋权属登记、房地产交易各项税费一览表
收费标准 契税 土 地 出让金 土地收益 金 营业税 及附加费 转让方缴纳 个人所 得税 手续费 受让方缴 纳 转让方缴 纳 住宅: 3元/m2 非住宅: 8元/m2 登记费 权证 测绘费 印花税 权利登记人缴纳 业务种类 1999年8月1日以前个人 购买普通住宅 商 1999年8月2日以后个人 品 购买普通住宅 房 购买非住宅及集团购买 住宅 个人买卖普通住宅 买卖非住宅、个人买卖 非普通住宅及集团买卖 住宅 房改房经济适用房买卖 过户 法判抵债过户 存 量 拆迁产权兑换 房 转 房屋所有权调拨 让 过 房屋所有权继承登记 户 房屋所有权离婚拆产登 记 受让方缴纳 3% 1.5% 3% 1.5% / 3% 0.75% 1% / 5.5% 5-15元/m2 3% / / / / / / / / / 住宅: 6元/m2 非住宅: 10元/m2 住宅: 3元/m2 非住宅: 5元/m2 / 非住宅: 20元/ 住宅:80元/套 5元/证 1.40元 /m2 卷次 非住宅: 2 1000m 以下200 元/宗 1000m2以上 (含1000m2) 300元/宗 综合楼: 1.90元 /m2 拆迁兑换按差价部分缴纳 / 0.05% / / 5-15元/m2 5.5% 总价的 1%或者 住宅: 扣除原 3元/m2 值等金 额的 非住宅: 20% 5元/m2 住宅: 3元/m2 非住宅: 5元/m2 / / 税务机关直 征 / / 档案查 书据印 询费 花税 双方各 缴纳 备注
房地产税费一览表

房地产税费一览表随着中国经济的快速发展,房地产市场也持续扩大。
作为房地产交易的重要组成部分,税费问题备受关注。
本文将为您详细介绍房地产税费的一览表,以便更好地了解房地产投资的税费成本。
1. 印花税印花税是指购房者在购买不动产时需要支付的一种税费。
其计算方式为房屋交易总价的比例,不同地区的印花税税率可能不同。
一般来说,一手房的印花税税率在1%-3%之间,二手房的税率在0.5%-2%之间。
购房者在购买房产时需要根据实际交易价格计算印花税的具体金额。
2. 增值税增值税是指购买商品或接受服务时需要支付的一种税费,房地产交易也适用于增值税。
不同于一般的增值税,房地产交易的增值税是按照差价计算的,即房屋交易价格减去购买时支付的土地出让金和已缴纳的增值税。
增值税税率一般为5%-10%,具体税率根据地区和房屋性质而定。
3. 营业税营业税是指房地产企业在经营房地产开发、销售和租赁等业务过程中需要缴纳的税费。
不同于增值税,营业税是按照销售额计算的,并且不同地区的税率可能不同,一般为5%-10%之间。
4. 土地增值税土地增值税是指在卖方出售土地或房屋时,根据土地或房屋增值部分计算的一种税费,税率根据不同地区的具体规定而定。
一般来说,土地增值税税率在30%-60%之间,计算方式为土地或房屋增值金额乘以税率,卖方需在办理过户手续时缴纳。
5. 房产税房产税是指房地产所有权人或承租人需要按照房屋评估价值交纳的一种税费。
根据不同地区的具体规定,房产税税率可在0.5%-1.2%之间。
房产税的计算方式为房屋的评估价值乘以税率,属于固定金额。
6. 城镇土地使用税城镇土地使用税是指城镇土地使用权人需要按照土地使用权出让价格交纳的税费。
城镇土地使用税的计算方法为土地使用权出让价格乘以适用税率,税率在3%-6%之间,具体根据省份的规定而定。
7. 个人所得税个人所得税是指房产所有人在出售房产时根据差价计算的一种税费。
根据不同地区的具体规定,个人所得税税率为20%-30%,属于居民个人所得的范畴。
房屋买卖费用一览表

广州市房地产交易税费一览表及普通住房标准一、交易费用(一)交易手续费1、一手房:3元/平方米(转让方);经济适用住房减半。
2、二手房:6元/平方米(双方各半)。
3、房改房:1.5元/每平方米(转让方)。
(二)印花税1、属于居住用房,个人免征,单位0.05%(计税价格);属于非居住用房:0.1%(计税价格、双方各半)二、登记费用(一)增量房1、居住用房:个人50元/件,单位80元/件;2、非居住用房:单位/个人550元/件;3、每增加一本证书近每本证10元收取工本费;4、经济适用房减半征收。
(二)存量房1、居住用房:个人50元/件,单位80元/件;2、非居住用房:单位/个人550元/件;3、每增加一本证书按每本证10元收取工本费;4、房屋坐落街道或门牌号码变更、权利人名称变更的房屋变更登记,减半征收。
三、调房总站代征费用(一)非居住用房1、土地增值税1 / 7(1)可以提供上手购房发票的:A、计算公式及税率:[转让收入-上手发票价(以发票日期每年加收计5%)-有关税金]X适用税率速算公式。
(2)不能提供上手购房发票的:计算公式及税率:(转让收入-转让收入X90%)X30%2、营业税及附加(1)可以提供上手购房发票的:A计算公式及税率:(转让收入-上手发票价)X5.5%;B免征条件:无余额。
(2)不能提供上手购房发票的:计算公式及税率:转让收入X5.5%3、个人所得税(1)据实征收:A计算公式及税率:(转让收入-房产原值-合理费用)X20%;(2)核定征收:计算公式及税率:转让收入X7.5%X20%(二)居住用房普通住房1、营业税及附加(1)购买未满五年转让的:A计算公式及税率:转让收入X5.5%;B免征条件:购买超过5年的(含5年)。
2、个人所得税(1)据实征收:A计算公式及税率:(转让收入-房产原值-合理费用)X20%;B免征条件:自用满5年(含5年)且是唯一住房。
(2)核定征收:A计算公式及税率:转让收入X5%X20%;B自用满5年(含5年)且是唯一住房。
房地产开发建设税费汇总表

房地产开发建设税费汇总表1. 背景介绍房地产开发项目是指开发商在购置土地后,按照规划和设计要求进行建造和销售房屋的活动。
在房地产开发过程中,开发商需要缴纳各种税费,这些税费对于项目的开发和成本管理至关重要。
本文将对房地产开发建设所需的税费进行汇总和介绍。
2. 印花税印花税是指在房地产交易或者转让过程中需要交纳的一种税费,税率根据交易金额的不同而有所区别。
一般而言,购买商品房需要缴纳的印花税税率为3%,而二手房的印花税税率为1%。
开发商在销售商品房时需要承担印花税的缴纳。
3. 城市维护建设税城市维护建设税是指在城市建设和发展中,为了满足城市发展所需而征收的一种税费。
房地产开发商在购置土地后,进行建设和销售房屋时需要缴纳城市维护建设税。
该税费的税率为7%。
4. 房产税房产税是对房地产拥有者按照其房地产的价值征收的一种税费。
对于房地产开发商而言,房产税可以分为两种情况,一种是在拥有房地产期间需要缴纳的房产税,另一种是在房地产销售时需要缴纳的房产税。
房产税的税率根据不同地区和房产的价值有所不同。
5. 增值税增值税是对企业在生产经营过程中的增值部分征收的一种税费。
对于房地产开发商而言,增值税是其中一项重要的税费。
开发商在购置土地、施工建设和销售房屋的过程中需要缴纳增值税。
增值税的税率根据不同地区和项目的性质有所不同。
6. 土地使用税土地使用税是对土地使用权人按照土地使用权价值征收的一种税费。
房地产开发商在购置土地后,需要按照土地使用权价值缴纳土地使用税。
土地使用税的税率根据土地面积、土地等级和土地使用年限等因素进行计算。
7. 教育费附加教育费附加是指为了发展教育事业而征收的一种附加税费。
房地产开发商在进行房地产交易和转让时需要缴纳教育费附加。
该税费的税率为3%。
8. 基本建设税基本建设税是指为了发展基础设施和公共事业而征收的一种税费。
房地产开发商在进行房地产交易和转让时需要缴纳基本建设税。
该税费的税率根据交易金额的大小而有所不同。
南昌市房地产业相关税费一览表

南昌市房地产开发相关税费行政性收费菜地开发基金收费标准:30000元/亩收费依据:市人大常委会第23号公告收费依据:赣府发[1995]63号耕地开垦费收费标准:1、城市规划区内20元/㎡(25元/㎡)2、城市规划区内的建制镇15元/㎡3、城市规划区外13元/㎡4、城市规划区外的建制镇10元/㎡5、城市规划区内的开发区20元/㎡7、城市规划区外的开发区10元/㎡6、城市(含建制镇)规划区内农民建住房按以上标准减半计征,建造其他房屋的按以上标准计征。
收费依据:江西省实施《土地管理法》办法、赣价经字[1997]39号、赣财综字[1997]135号划拨土地收益金收费标准:以划拨方式取得土地使用权,以营利为目的的出租,地上有房屋的按房屋租金的15%缴纳,地上没有房屋的按租金的30%缴纳收费依据:省人大[95]9号公告;省物价局赣价经字[97]8号;《江西省城市国有土地使用权出让和划拨管理条例》晒图费收费标准:75元/张收费依据:土地出让项目收费收费标准:新增国有土地使用权出让,按出让合同规定的地价款标准全额收取出让金。
原划拨土地使用权补办出让手续按评估价减去地上、地下建筑物重置价扣除折旧后的余额的50%收取。
收费依据:《南昌市城镇国有土地使用权出让和转让的办法》(洪府发[1997]48号、58号文)收费依据:依据国家土地管理局、国家测绘局、国家物价局、财政部关于土地登记收费及其管理办法([1990]国土[籍]字第93号文)。
土地证书工本费收费标准:个人(普通)5元/每证;单位(普通)10元/每证;国家特制证书20元/每证收费依据:国家计委、财政部、计价格[2001]1734号新增建设用地有偿使用费收费标准:南昌市(东湖区西湖区青山湖区青云谱区)64元/平方米南昌市湾里区48元/平方米收费依据:财建[2007]861号鱼塘(含水面)开发基金收费标准:10000元/亩收费依据:江西省实施《土地管理法》办法占用林业植被恢复费收费标准:1—4元/㎡收费依据:赣府发[1996]30号征地管理费收费标准:征(占)地总费用的4%收费标准:市政府25号令市政设施配套费收费标准:按建筑平方米65元/㎡(出让土地免交)收费依据:洪发[2001]19号教育附加费收费标准:5%土建总投资收费依据:赣府厅[1997]45号,(市发改委计划为准)防空地下室易地建设费收费标准:按地面总建筑面积的4%2200元/㎡收取收费依据:《关于规范全省防空地下室易地建设收费的规定的通知》赣计收费字[2002]1363号、赣发改收费字[2004]1534字新型墙体材料专项费收费标准:按建筑面积10元/㎡征收收费依据:赣财综[2008]72号文件散装水泥专项基金收费标准:按建筑工程规划面积的1.5元/㎡收费依据:省财政厅、省经贸委赣财综[2002]48号城市管线规划费收费标准:85元/工日收费依据:国家物价局[96]价费168号白蚁防治费收费标准:新建房屋白蚁危害预防标准按实际施工的建筑面积计算钢筋混凝土结构1.5元/㎡砖混结构2.0元/㎡砖木结构2.5元/㎡原有房屋白蚁危害灭治标准:4-5元/㎡收费依据:《关于制定房屋建筑白蚁防治收费标准的通知》(赣价房字[1999]第1号、赣财综价[1999]第31号)交易手续费收费标准:新建商品:3元/㎡(转让方承担,经济适用住房减半计收)存量房:6元/㎡(交易双方各承担50%)住房租赁:100元/套(由出租人承担)住宅互换:面积差×6元/㎡备案住宅房屋按建筑面积3元/㎡,备案其它房屋按成交价×0.5%非住宅二级市场交易手续费新建商品:成交价×0.25%存量房:成交价×1%(交易双方各承担50%)房屋买卖:评估价×2%(双方各交50%)房屋租赁:租金(年租金(不足一年按实际收取租金计算))×1%(双方各交50%)房屋交换:评估价(价值相等部分之和+差额部分)×0.5%(双方各交50%)房屋赠与:评估价×2%(受赠方)房屋继承:评估价×1%(继承方)房屋分割:评估价×0.5%(分割方各自份额比例负担)房地产兼并:评估价×0.5%(兼并方)国有三改企业房屋权属转移:评估价×0.25%(新企业)包括交易过程上所需要发生的签证费、审核、立契手续、表格工本费等各项费用。
房产交易税费一览表
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房产交易税费一览表
一、契税
1.1 契税计算公式
契税金额 = 房屋买卖价格 × 契税率
1.2 契税率
•一般住房:1% - 3%
•独栋别墅:3% - 5%
•商业用途房产:5% - 7%
二、印花税
2.1 印花税计算方法
印花税金额 = (房产买卖价格 / 1000) × 印花税率
2.2 印花税率
•一般住房:1.5%
•商业用途房产:3%
三、个人所得税
3.1 个税计算公式
个税金额 = (房产卖出价格 - 购入价格 - 建筑面积折旧费 - 个税免征额) × 个税率3.2 个税率
•普通住房:20%
•二套房:30%
•本人唯一住房:免征
四、土地增值税
4.1 土地增值税计算方法
土地增值税金额 = (土地增值额 × 土地增值税率) - 家庭住房限额
4.2 土地增值税率
•50% - 60%
五、房产维修资金
5.1 维修基金计算公式
维修基金 = 建筑面积 × 维修基金单价
5.2 维修基金单价
•普通住房:10元/m²
•高端住房:20元/m²
以上为各种房产交易税费的一览表,希望对您有所帮助。
房屋交易税费一览表

1.营业税:5.5%按评估价计(卖方)。
2.交易费:1%的成交价(买卖双方各付一半)。
3.契税:3%的成交价[未交纳的由买方付(含单位购房)]。
4.个人所得税:有利润的按评估价的2%计[属企事业单位或卖价(指评估价)低于原购买价的免收]。
5.:按评估价的0.7%计(该房地产居住超五年的免交,居住未满五年的个人要交纳,单位免交)。
6.测绘费:50m2 以下112元,100m2 以下160元,200m2 以下208元,200m2 以上每增加100 m2 收48元(买方)。
7.办证工本费:每证3元。
8.补交地价:1990年至1992年6月为94元/ m2,1989年12月之前为142元/ m2—800元/ m2(大概)。
9.费:8元/ m2(补交地价者免交)。
10.转让登记费100元,房产登记费70元。
备注:
1.购买且居住不到5年,交纳全额营业税.超过5年,非住宅交纳差额营业税(5.6%)。
(契证购置日期为准)
2.保险费率申贷年限1--5年0.08%,申贷年限5年以上0.06%(具体以各银行为准)
3.不同等级的缴纳标准(元/平方) 土地等级一二三四五六交纳标准733 603 421 243 172 108
以上面积计算(由受让方支付)受理日:10个工作日
4.一套房子可以办理很多本共有权证,要求共有权人将资料准备齐全。
5.以上所有费用以物价、房管、税务等部门的最终规定的实际发生额为准,多退少补!。
房地产转让税费一览表

(销售收入-税务发 销售收入× 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入×1.5% 销售收入×1% 11.10% 票购买价格)×5% 0.05% 销售收入×5% 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入× 销售收入×1.5% 销售收入×2% 12.10% 0.05%
(销售收入-税务发 销售收入× 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入×1.5% 销售收入×2% 12.10% 票购买价格)×5% 0.05% 销售收入×5% 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入× 销售收入×1.5% 销售收入×1% 11.10% 0.05%
营业税额×7% 营业税额×4%
销售收入× 销售收入×1.5% 销售收入×1% 11.10% 0.05%
(销售收入-税务发 销售收入× 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入×1.5% 销售收入×1% 11.10% 票购买价格)×5% 0.05% 销售收入×5% 营业税额×7% 营业税额×4% 销售收入× 销售收入×1.5% 销售收入×1% 11.10% 0.05%
房地产转让税费一览表
项目 类别 契税 营业税 销售收入×5% 城建税 教育费附加 印花税 个人(企业)所得 税 土地增值税 综合率 10.10% 4.50% 销售收入× 销售收入×1.5% 0.05% 销售收入×1.5% 销售收入×5% 营业税额×7% 营业税额×4%
未满5年 销售收入×3% 普通住宅 已满5年 销售收入×3% 住宅 非普通住 宅 未满5年 销售收入×3% 已满5年 销售收入×3% 未满5年 销售收入×3% 店铺(车库) 已满5年 销售收入×3% 未满5年 销售收入×3% 别墅 已满5年 销售收入×3% 企业销售商住房 屋、集资建房及 合作建房
2024年房地产买卖合同税费明细

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方:XXX乙方:XXX2024年房地产买卖合同税费明细本合同目录一览1. 房地产买卖合同税费明细1.1 契税1.1.1 计算方式1.1.2 税率1.1.3 计税依据1.2 个人所得税1.2.1 计算方式1.2.2 税率1.2.3 计税依据1.3 土地增值税1.3.1 计算方式1.3.2 税率1.3.3 计税依据1.4 房产交易手续费1.4.1 计算方式1.4.2 收费标准1.4.3 计费依据1.5 转移登记费1.5.1 计算方式1.5.2 收费标准1.5.3 计费依据1.6 其他税费1.6.1 描述1.6.2 计算方式1.6.3 收费标准1.7 税费支付时间及方式 1.7.1 税费支付时间1.7.2 税费支付方式1.8 税费承担主体1.8.1 买方承担税费1.8.2 卖方承担税费1.8.3 双方承担税费1.9 税费争议解决方式 1.9.1 争议解决途径1.9.2 责任归属1.9.3 费用承担2. 合同双方权利与义务2.1 买方权利与义务2.2 卖方权利与义务3. 合同履行期限3.1 交易时间3.2 税费缴纳时间4. 违约责任4.1 买方违约责任4.2 卖方违约责任5. 合同争议解决方式5.1 协商解决5.2 调解解决5.3 仲裁解决5.4 诉讼解决6. 合同的成立、生效与终止 6.1 合同成立条件6.2 合同生效条件6.3 合同终止条件7. 其他约定7.1 房屋交付时间及条件 7.2 房屋质量保证7.3 产权过户及登记7.4 房屋维修责任7.5 房屋保险7.6 房屋租赁7.7 双方联系方式8. 附件8.1 房屋买卖合同8.2 税费明细表8.3 产权证明文件8.4 房屋现状照片或视频9. 合同签订日期及地点10. 双方签字(盖章)11. 合同副本数量及分发12. 合同生效日期13. 合同终止日期14. 补充条款第一部分:合同如下:1. 房地产买卖合同税费明细1.1 契税1.1.1 计算方式:契税的计算方式为计税价格的百分之一。
二手房交易税费计算表

二手房交易税费计算表房产交易税费计算表一、房产交易税费的基本概念及计算方法购房者在二手房交易过程中需要支付的税费主要包括契税、增值税、个人所得税、印花税和房产交易手续费等。
下面将就各项税费逐一进行介绍,并提供详细的计算方法,以便购房者能够准确了解各项费用。
二、契税的计算方法契税是购房者在购买房产时需要支付的税费,其计算方法如下:1. 契税计算公式:契税 = 房屋总价 ×契税税率2. 契税税率:根据不同城市的规定,契税税率会有所差异。
购房者应咨询当地房地产部门或相关政府机构,以获取最新的契税税率。
3. 房屋总价:房屋总价包括房屋买卖价格以及相关附加费用,如装修费用等。
四、个人所得税的计算方法个人所得税是指购房人在售房时所得到的收入部分需要缴纳的税费,计算方法如下:1. 个人所得税计算公式:个人所得税 = 房屋总价 ×个人所得税税率2. 个人所得税税率:个人所得税税率根据不同地区和个人所得情况而有所不同,购房者应咨询有关税务部门以确认适用的税率。
3. 房屋总价:指购房者所出售房屋的买卖价格,如有装修费用等附加费用,也应计入房屋总价。
五、增值税的计算方法增值税是指购房者在二手房交易过程中需要支付的税费,计算方法如下:1. 增值税计算公式:增值税 = 房屋总价 ×增值税税率2. 增值税税率:增值税税率根据不同地区和政策规定而有所不同,购房者应及时了解当地政府的最新政策,以确定适用的税率。
3. 房屋总价:指购房者购买房屋的总价格,包括买卖价格及相关费用。
六、印花税的计算方法印花税是指购房者在购买房产过程中需要缴纳的费用,计算方法如下:1. 印花税计算公式:印花税 = 印花税适用税率 ×房屋总价2. 印花税适用税率:印花税适用税率根据当地政策规定而定,购房者应及时咨询相关部门以确认适用税率。
3. 房屋总价:指购房者购买房屋的总价格,包括买卖价格及相关费用。
七、房产交易手续费的计算方法房产交易手续费是指购房者在购买房产过程中需要支付的手续费,计算方法如下:1. 房产交易手续费计算公式:房产交易手续费 = 房屋总价 ×手续费率2. 手续费率:手续费率是根据不同地区的规定而定,购房者应及时咨询当地相关部门以获取最新的手续费率。
鄂州市行政服务中心房地产交易分中心各项业务税费一览表收费项目交纳

3、按国家房改政策出售的公有住房所有权登记费为每套60元。
4、对“三改”企业已有房屋产权证书的,办理房屋产权变更登记的,只能收取工本费每本10元。注:逾期登记,按规定收费。
计价格(2002)529号
鄂价房服(2002)177号
鄂地税发(2005)103号
营业额
卖方
个人将购买不足5年的普通住房对外销售,按成交额5%征收营业税,普通住房购买5年后转让,不交营业税,购买超过5年销售的非普通住房,按差额的5%计征营业税
国办发(2006)37号
所得税
卖方
个人将购买不足5年的住房对外销售,转让方按转让收入扣除房屋原值、转让住房缴纳的税费及合理费用的差额的20%缴纳所得税。对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房所得免交所得税
国税发(2006)108号
鄂州价房服(2006)43号
房产测绘配图费
申请方
每件收取10元配图资料费
房屋测绘成果资料费
申请方
查阅费:单位50元,个人30元;复制费:300元,个人120元。
房屋面积复测费
委托方
按新建房产测绘费收费标准执行
房地产评估费
评估方
1、普通房屋评估费:100万以下(含)累进费率0.5%;101万以上到1000万累进费率0.25%;1001万以上到2000万累进费率0.15%;2001万以上到5000万累进费率0.08%;5001万以上到8000万累进费率0.04%;8001万以上到10000万累进费率0.02%;10000万以上累进费率0.01%
2、房地产咨询:口头咨询由双方协商,书面咨询按每份300元-1000元
房地产开发税费一览清单表

国土资源局
11 新增建设用地有偿使用费 40元/㎡
国土资源局
12 新菜田基金
20000元/亩
国土资源局
13 征地不可预见费
征地总费用*2%
国土资源局
14 土地管理费
征地总费用*2%
国土资源局
二、建设工程规划许可证之前
15 规划服务费
0.2%*工程造价
规划局
16 价调基金
住宅3元/㎡ 公建5元/㎡
建委收费办 建委收费办
序号 费用名称
房地产开发项目报批报建费用一览清单表
收费标准
收费部门
一、土地证之前
1 土地登记费
1.6元/㎡
国土资源局
2 土地出让金
按土地等级分类
国土资源局
3 土地效益金评估
1×土地出让金
勘测院
4 购图费
首幅648元,复晒80元
勘测院
定线:按红线长度1.2元/M
5 勘察测量费
测点费:326元/点,
勘测院、规划院
4.5%*工程造价
自来水设计院
5%*工程造价
煤气设计院
4.5%*工程造价
热力设计院
3‰*工程造价
市防疫站
10元/㎡*建筑面积
电信局
2元/㎡*占地面积
三、施工许可证之前
2300元/栋
勘测院
1.2元/㎡
市建委
15元/㎡*建筑面积
自来水公司
总造价的0.7‰(施工单位付0.3‰)
中标价的1‰
中标价的0.05‰
地税局
先按销售额的2%预缴,按增值额与扣除 项目金额的比率
评估价的1.2%
交易价的3%
64 印花税
合同价的1‰
2024年成都市房地产交易合同税费承担规定

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方:XXX乙方:XXX2024年成都市房地产交易合同税费承担规定本合同目录一览1. 税费承担1.1 契税1.1.1 买方应承担的契税1.1.2 卖方应承担的契税1.2 个人所得税1.2.1 买方应承担的个人所得税1.2.2 卖方应承担的个人所得税1.3 增值税及附加1.3.1 买方应承担的增值税及附加1.3.2 卖方应承担的增值税及附加1.4 土地增值税1.4.1 买方应承担的土地增值税1.4.2 卖方应承担的土地增值税2. 税费支付方式2.1 买方支付税费的方式2.2 卖方支付税费的方式3. 税费支付时间3.1 买方支付税费的时间3.2 卖方支付税费的时间4. 税费计算依据4.1 契税计算依据4.2 个人所得税计算依据4.3 增值税及附加计算依据4.4 土地增值税计算依据5. 税费支付责任5.1 买方支付税费的责任5.2 卖方支付税费的责任6. 税费争议解决6.1 税费争议的解决方式6.2 税费争议的解决时间7. 税费承担的变更7.1 税费承担变更的条件7.2 税费承担变更的程序8. 税费承担的解除8.1 税费承担解除的条件8.2 税费承担解除的程序9. 合同的生效、变更和解除9.1 合同生效的条件9.2 合同变更的条件9.3 合同解除的条件10. 违约责任10.1 买方违约的责任10.2 卖方违约的责任11. 争议解决11.1 争议解决的方式11.2 争议解决的时间12. 合同的解除和终止12.1 合同解除的条件12.2 合同终止的条件13. 保密条款13.1 保密信息的范围13.2 保密信息的保密义务13.3 保密信息的例外情况14. 其他条款14.1 合同的适用法律14.2 合同的签订地点和时间14.3 合同的附件第一部分:合同如下:第一条税费承担1.1 契税1.1.1 买方应承担的契税买方应在房地产交易过程中承担契税。
契税的计算依据为房屋交易总价的百分之三。
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公积金贷款:100元/套;组合贷款或其他贷款:200元/套。
差额定率分档累进办法,每件收费上限为3万元
8
配图费
25元
25元
25元
65元
9
权证印花税
5元/本
5元/本
5元/本
5元/本
(3)出租房税费一览表
项目
印花税
营业税
所得税
房产税
综合税款
租赁双方缴纳
营业税的3%
印花税
0.05%
房产税
从价:(原值扣除10%-30%)*1.2%
从租:年租金的12%
商品房未出售前,不自用,不出租的情况下免税
土地增值税
(1)增值额未超过扣除项目金额50%:
应纳税额=土地增值额*30%
(2)增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%:应纳税额=土地增值额*40%-扣除项目5%;
5元/本
5元/本
5元/本
(2)个人转让二手房交易税费一览表
序号
项目
居住用房
非居住用房
非花园别墅
花园别墅
普通居住用房
非普通居住用房
买方
卖方
买方
卖方
买方
卖方
买方
卖方
1
契税
合同价*1.5%
合同价*3%
合同价*3%
合同价*3%
2
营业税
(含0.55%营业附加税)
满5年免征
满5年(出售价-购入价)*5.55%征收
出租人(转租人)缴纳
房屋出租
单位出租房屋个人出租非居住房屋
合同金额个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税
个人按收入的20%,(月租金收入在4000元以下的,(月租金-800)*20%;4000以上的,月租金*80%*20%)
单位按收入的33%
从事房地产租赁业务的企业租赁办公楼,按房产原值*80%*1.2%;
税率标准
备注
城镇土地使用税
幅度定额税率(元/平方米.年):大城市0.5-10,中等城市0.4-8,小城市0.3-6,县城、镇、工矿区0.2-4
耕地占用税
定额税率:1-10元/平方米
土地契税
3%-5%
营业税
销售收入的5%
开发商卖给中介机构售房
城建税
大城市7%,县城5%,镇以下3%(按营业税计)
教育费附加
满5年(出售价-购入价)*5.55%征收
合同价*5.55%征收
不满5年:按合同价*5.55%征收
不满5年:按合同价*5.55%征收
不满5年:按合同价*5.55%征收
3
所得税
1、(售价-个人所得税可扣除项目)*20%;
2、售价*1%
1、(售价-个人所得税可扣除项目)*20%;
2、售价*2%
(售价-个人所得税可扣除项目)*20%
其他按年租金收入12%
个人出租居住房屋
合同金额的0.1%
房屋租金的5%缴纳
房屋转租
单位转租房屋个人转租非居住房屋
合同金额的0.1%
营业税:按租金的5%(附加0.56%);
个人按收入的20%
单位按收入的33%
个人转租居住房屋
合同金额的0.1%
房屋租金的2.5%缴纳综合税款
(4)房地产开发项目应交税金
税种
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
6
交易手续费
2.5/sq.m
2.5/sq.m
2.5/sq.m
2.5/sq.m
2.5/sq.m
2.5/sq.m
合同价*0.5%
7
登记费
转移登记费
80元
80元
80元
300元
抵押登记费
公积金贷款:100元/套;组合贷款或其他贷款:200元/套。
(3)增值额超过扣除项目金额100%,未超过扣除项目金额200%:应纳税额=土地增值额*50%-扣除项目15%;
(4)增值额超过扣除项目金额200%以上:应纳税额=土地增值额*60%-扣除项目35%;
普通住宅土地增值额未超过20%,免征土地增值税
企业所得税
33%
2008年按25%计征
(售价-个人所得税可扣除项目)*20%
4
土地增值税
0.50%
(售价-土地增值税可扣除项目)*适用税费(30、40、50、60%四档,根据土地增值率决定适用税率)
(售价-土地增值税可扣除项目)*适用税费(30、40、50、60%四档,根据土地增值率决定适用税率)
5
印花税
合同价*0.05%
合同价*0.05%
房地产税费一览表
(1)个人购买一手房交易税费一览表
税费类别
居住用房
非居住用房
非花园别墅
花园别墅
普通居住用房
非普通居住用房
契税
合同价*1.5%
合同价*3%
合同价*3%
合同价*3%
印花税
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
合同价*0.05%
交易手续费
无
无
无
合同价*0.08%
登记费
转移登记费
80元
80元
80元
300元
抵押登记费
公积金贷款:100元/套;组合贷款或其他贷款:200元/套。
公积金贷款:100元/套;组合贷款或其他贷款:200元/套。
公积金贷款:100元/套;组合贷款或其他贷款:200元/套。
差额定率分档累进办法,每件收费上限为3万元
配图费
25元
25元
25元
65元
权证印花税
5元/本