财政支出绩效评价培训提纲之三——案例分析及重点项目介绍(PPT 35页)

设计评价方案（3）
3.评价方案设计的其他案例： （1）一轮治太项目； （2）长兴电厂二期项目； （3）基础测绘项目； （4）环境监测项目； (返回)
下达评价通知
1.下达评价通知:由省财政厅下发、会签厅农发办,作为评价 工作的文件依据
（1）主送:项目单位(浙江华发出口茶厂)； （2）抄送:嵊州市财政局、嵊州市农业综合开发办公室； （3）主要内容:评价对象、组织形式、评价内容、指标与标
对应指标：依据的充分性、项目计划建设内容完成率、项 目完成质量、项目建设内容合规性、组织管理水平
收集基础资料(2)
（2）查看2005年度及2006年1—7月份财务会计报 表、明细账、会计凭证，了解销售收入、利润及纳 税情况，审核专款专用情况、财政专项资金到位情 况、自筹资金和银行贷款资金落实情况，实际支出 情况和使用范围以及财务管理状况；
（返回）
成立评价组织机构
评价组织机构： 1.组成：绩效处、农发办有关人员组成 2.职责：制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机
构、协调评价有关事项。 评价组织机构成立的形式： 1.单独发文: 2.作为通知文件的附件: 3.作为评价方案的内容: 4.不发文明确: 有关问题: 1.与评价机构（专家组、评价机构）的关系？ 2.是否审核评价报告？ (返回）
立性； 3.专家的时间问题： 4.专家的费用问题：
确定评价机构（3）
内部评价组： 1.项目单位自评采取的主要形式； 2.主要问题：客观公正性如何保障？ 自评文件（抽查）、自评与他评相结合
工作底稿P22 （返回）
设计评价方案（1）
1.设计评价方案:主要内容包括评价对象、评价目的、评价 依据、评价指标，评价标准、评价时间安排、评价资料及有 关工作要求等。茶叶深加工项目情况:
项目基本情况（2）
4.经济目标：计划在项目达产后，年加工销售出口 绿茶3万吨，年销售收入3.45亿元，税后利润563 万元，年税金752万元，项目税后投资利润率 10.05%，税后财务内部收益率15.24%，税后财务 净现值（10%）1357.65万元，税后投资回收期 4.97年。
5.社会效益目标：项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农 民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。在项目 达产后，计划生产线直接增加就业人数400人，农民直接增 收400万元。
2.项目依据：《浙江省人民政府关于进一步加强环境污染整 治工作的意见》，是作为环境污染整治的科技支撑体系提出 的；
3.实施单位：浙江省环境监测中心；
4.实施时间：2005年～2007年；
5.目标：完成吕祖善省长提出的率先在国内建成环境质量自 动监测网络；
6.目的意义：
（1）实时掌握并及时发布城市空气质量和重要水域水质状 况，是我省生态省建设的一项重要的基础性工作。
2.定性指标的打分:组织管理水平、财务管理状况 等。
形成评价结论：
（返回）
撰写评价报告
1.评价报告表格部分的组成：封面、基本概况、绩 效情况、评价人员；
2.评价报告（文字部分）:项目概况(项目立项概况、 项目执行概况）、评价依据、评价结论、问题与建 议。
（1）要求：见格式； （2）本项目情况：报告； （返回）
(1)评价指标、标准和有关数据表:由评价组织机构设计;主要 包括:
①绩效评价指标、标准和计分表 ②项目计划建设内容完成情况表 ③项目计划投资完成情况表 ④项目评价部分指标数据表 ⑤农户满意度问卷调查表 (2)评价具体实施方案:由中介机构设计完成,主要内容包括: ①评价内容、指标和标准;②评价工作目标;③评价依据;④评
实地勘察前的准备：需提供的相关资料，绩效评价 提供资料一览表 ，中介机构在查看项目单位自评报 告的基础上，提出需进一步提供的相关资料，并于 实地勘察前发给项目单位。
（返回）
收集基础资料(1)
收集基础资料：
1.听取汇报:评价组织机构有关成员、中介机构专家组全体 成员（含外聘专家）参加；听取厂方关于项目运行情况的汇 报，了解项目完成情况、完成质量、组织管理、制度保障及 档案管理等总体情况。
2.实地勘察:由中介机构专家组全体成员完成;主要内容包括:
（1）审查是否经过可行性论证，项目计划建设内容完成情 况、工程是否符合设计标准、是否擅自调整项目建设内容、 是否建立项目档案、以及是否建立完善的内部管理制度和管 理组织，根据审查结果分析项目目标设定的合理性，目标完 成程度和组织管理水平；
对应指标：年销售收入、年新增利税等 （3）核实和统计项目新增的生产车间、仓库、设
备等固定资产投入和利用情况，评价项目的固定资 产完成率和利用率、年新增茶叶加工能力，了解项 目新增的基地面积、固定资产实际投资额； 对应指标：年新增茶叶加工能力 等
收集基础资料(3)
（4）统计2006年1—7月份厂方向农户收购的茶叶总量和培 训农村劳动力人次，了解年带动农民增收情况；
价工作计划;⑤评价过程中的协调与配合、所需的文件、资 料及其具体要求;⑥项目评价专家组成员名单.
设计评价方案（2）
2.有关问题： (1)设计评价方案的主体:逐步应由评价机构完成评价方案的
设计;从“一轮治太”（05年），到“就业再就业”和“茶 叶产业化”（06年），再到“环境监测”（07年）。 (2)如何提高指标、标准和分值设置的科学性？ ①与被评价单位的协调：在评价中，委托方、评价方、被 评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的 “矛盾”； ②深入了解项目情况：根据项目情况设计指标； ③紧扣项目的绩效目标： ④经过专家的论证：尽早组建专家组。
（5）了解基地认定、产品认定情况，了解品种、技术、产 品是否领先及获奖情况，核实品种引进、产品标准、茶叶基 地培育管理扶持、检测设备和仪器、人员培训等实际投资额 和完成率；
（6）结合其他指标，分析是否建立起“龙头―基地―农户” 机制。
3.问卷调查:由项目单位在自评时完成,中介机构负责核实其 真实性（问卷调查情况是否真实）和规范性(是否按要求操 作).存在问题：签名不符现象，电话询问时部分被调查人员 回答不知道曾有“农户满意度问卷调查”一事。
准、时间安排和有关要求； （4）附件:指标标准表、项目计划建设内容完成情况表、项
目计划投资完成情况表、项目评价部分指标数据表、农户满 意度问卷调查表。 2.存在的问题：部分通知有关内容不全面
（返回）
项目单位自评
项目单位自评：该项目评价的组织形式是采取项目 单位自评和省财政厅综合评价相结合的形式。 2006年7-8月，浙江华发出口茶厂对该项目进行了 自评，形成项目绩效评价报告，经嵊州市财政局、 农业综合开发办公室签署意见后报省财政厅。
项目评价流程图
确定评价项目
评价结果应用
成立评价组织机构 确定评价机构 设计评价方案 下达评价通知 收集基础资料 评价资料分析
建立工作档案 上报评价报告 撰写评价报告 形成评价结论 评价人员打分
反馈应用
定量指标 计算
定性指标 打分
项目基本情况（1）
1.项目名称：浙江华发茶叶深加工项目，被列入 2005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。
项目批复
1.本系统建设项目经省经济规划研究院组织评审后报省发改 委，省发改委于2005年6月22日发《省发展改革委关于省 环境自动监测网络建设项目可行性研究报告批复的函》（浙 发改函[2005]148号文）对项目进行了批复，同意了项目 的实施。（1）水站；（2）空气站
2.根据2005年的建设情况，结合国家的监测要求及我省环境 质量变化情况，实现省领导要求建设成为国内一流的环境自 动监测网络的指示，有必要对原可研报告中《项目》的建设 方案做适当的调整。 2006年将调整方案报省发改委，省发 改委于2006年4月24日发《省发改委关于省环境自动监测 网络建设项目可行性报告调整方案的复函》（浙发改函 [2006]109号文）对项目调整进行了批复，同意了项目的 调整方案。（1）水站调整；（2）空气站调整；
（2）提高环境监测的自动化和现代化水平，满足各级政府 对环境质量管理与决策的需要，以及公众对环境信息关注日 益增长的需求，为生态省建设中“污染控制，全面改善环境 质量”提供坚实的技术基础。（返回）
主要内容
1.总体建设内容：按照环境监测目的和全省环境现状，经科 学论证，要求在市界、县（市、区）界重点水域交接断面建 成82个水质自动监测设施，县以上城市在共建成160个空 气质量自动监测站，建设环境监控网络平台，2007年底前完 成省、市、县三级联网，实现信息共享。
财政支出绩效评价 培训提纲之三
——案例分析及重点项目介绍
省财政厅绩效处 颜明波
二○○七年六月
财政支出绩效评价 (提纲)
●第一部分 案例分析-以茶叶深加工项目为例 ●第二部分 环境项目情况介绍
第一部分：案例分析-茶叶深加工项目（返回）
项目基本 情况
委托中介 机构
指标标准 具体方案
项目单位自评
实地勘查 问卷调查 听取汇报
2.建设前状况：主要水系交界断面和重要河段已经建设17个 地表水自动监测站；25个城市（镇）已经建设60个空气自动 监测站；初步建立自动监测中心数据库；发布了环境监测数 据传输规约。
3.本项目建设任务：主要水系交界断面和重要河段建设65个 地表水自动监测站；县以上城市和重要区域建设100个空气 自动监测站；建立浙江省自动监测质量保证系统；建立自动 监测数据信息传输网络和管理系统。（返回）
3.项目的初步设计：（返回）
建设进展
1.设备采购： 所有资金由省级财政投入，两年共投入2.13亿元； 省级2005-2006年资金投入情况表； 2005、2006年进行了两次自动监测仪器设备的招标
工作； 2007年3月底前完成了2006年计划的全部水站及大
部分气站的安装调试，目前均已安装到位。 2.站房建设： 建设资金由各地承担； 目前均已建成，但大部分尚未完成个体验收，规划、