2016年四个季度财务报表
格力空调2016年财务分析
格力空调2016年财务报表分析一、企业及经营背景介绍（一）企业背景分析珠海格力电器股份有限公司成立于1991年，是目前全球最大的集研发、生产、销售、格力电器标志服务于一体的专业化空调企业。
格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品。
格力电器旗下的“格力电器”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。
1995年至今，格力电器空调连续22年产销量、市场占有率位居中国空调行业第一。
2017年，格力电器实施全球化品牌战略进入第十年。
格力电器将继续发扬“创造资源、美誉全球”的企业精神和“人单合一、速战速决”的工作作风，深入推进信息化流程再造，以人单合一的自主经营体为支点，通过“虚实网结合的零库存下的即需即供”商业模式创新，努力打造满足用户动态需求的体系，一如既往地为用户不断创新，创出中华民族自己的世界名牌！（二）企业基本情况与行业分析格力空调是全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，兼营其他业务。
公司拥有格力、TOSOT两大品牌，主营家用空调、中央空调、空气能热水器、生活电器、工业制品、手机等产品。
下辖凌达压缩机、格力电工、凯邦电机、新元电子、智能装备、精密模具、再生资源等子公司，覆盖了从上游零部件生产到下游废弃产品回收的全产业链条。
公司至今已开发出20个大类、400个系列、12700多个品种规格的产品，远销160多个国家和地区，用户超过3亿。
其中，格力家用空调产销量自1995年起连续22年位居中国空调行业第一，自2005年起连续12年领跑全球。
根据《产业在线》数据，2016年格力家用空调国内市场占有率达到42.73%；根据《暖通空调资讯》数据，格力商用空调国内市场占有率达到16.2%，连续5年保持第一。
（三）企业竞争环境与竞争优势经过多年稳健发展，公司的竞争优势主要体现在企业文化、聚焦战略、自主创新、核心技术、品质品牌、销售渠道、管理团队、规模成本、客户资源以及全产业链等十大方面的优势，其中核心竞争优势体现在“公平公正、公开透明、公私分明”的务实企业文化基础上，注入自主创新基因，以“让天空更蓝、大地更绿”为使命，将掌握核心技术的节能、精品产品通过自主掌控的销售渠道服务于全球消费者。
腾讯2016年第一季度财务报表
1 2
美元数据基于 1 美元兑人民币 6.4612 元计算。 自 2015 年第二季起，我们将主要联营公司的相关非通用会计准则调整计入非通用会计准则调整中。我们已采用新呈列，以更清楚地阐述非通用会计准则财 务计量，我们相信这更符合业内惯例。比较数字经调整以与新呈列一致。
1
网络广告。本公司网络广告业务的收入同比增长 73%至 2016 年第一季的人民币 47.01 亿元。效果广告表示： “2016 年第一季，我们录得强劲的财务业绩，并在发展社交、游戏和媒体平台 的过程中取得进步。得益于更多广受用户欢迎的游戏、专业的运营和庞大的用户群，我们的智能手机游戏实现了 健康的用户数和营收增长。丰富的优质内容、中国持续进步的版权保护环境也助力我们数字内容业务的增长。广 告方面，我们正在完善我们的定向投放工具，同时推出新的广告形式以为广告主提高回报，这也将使得我们更好 地把握住长远可观的市场机会。随着我们连接用户与一系列线上线下服务，我们支付服务的使用量和交易量都实 现了稳健增长。 ”
净利润率
下列人士应占： 本公司权益持有人 非控制性权益
29%
9,183 85
本新闻稿载有前瞻性陈述，其涉及业务展望、预测业务计划及本公司的增长策略。该等前瞻性陈述是根据本公司 现有的资料，亦按本新闻稿刊及之时的展望为基准，在本新闻稿内载列。该等前瞻性陈述是根据若干预测、假设 及前提，其中，若干部份为主观性或不受我们控制。该等前瞻性陈述或会证明为不正确及可能不会在将来实现。 该等前瞻性陈述之内大部分为风险及不明朗因素。该等风险及不明朗因素的其它详情载于我们的其它公开披露文 件和公司网站。
网络广告
于 2016 年第一季，我们的网络广告业务保持同比快速增长，主要受广告主数量扩大、移动平台流量提高以及广告 资源商业化程度提高所推动。季内，我们的广告总收入中约 80%来自移动平台。 根据我们与 NBA 新的独家合作协议，NBA 赛事在中国的网络视频播放量显著增加，越来越能够吸引高预算的广 告主。我们推出自助广告投放工具，将三四线城市产生的微信朋友圈流量商业化，特别是满足了长尾广告主的需 求。 展望未来，我们将继续扩大我们在媒体及社交平台上的广告资源并进行商业化。我们对网络广告业务的长期增长 潜力保持乐观，但我们的品牌广告业务由于中国宏观经济的不确定性，可能面临短期的挑战。
钜派投资2016年第四季度及全年度财务报告
钜派投资2016年第四季度及全年度财务报告钜派控股有限公司(“钜派”或“公司”)(纽约证券交易所代码：JP)，中国领先的第三方财富管理服务公司，今日公布2016年第四季度及全年度未经审计的财务报告。
2016年第四季度及全年度财务亮点2016年四季度净收入为人民币3.39亿元(约4,880万美元)，同比增长60.0%。
2016年全年净收入为人民币11.28亿元(约1.62亿美元)，同比增长89.5%。
2016年四季度经营性利润为人民币9,410万元(约1,360万美元)，同比增长81.1%。
2016年全年经营性利润为人民币2.95亿元(约4,250万美元)，同比增长44.6%。
2016年四季度归属钜派普通股股东的净利润为人民币6,230万元(约900万美元)，同比增长61.6%。
2016年全年归属钜派普通股股东的净利润为人民币2.08亿元(约2,990万美元)，同比增长35.3%。
2016年四季度调整后归属钜派普通股股东的净利润为人民币7,170万元(约1,030万美元)，同比增长47.9%。
2016年全年调整后归属钜派普通股股东的净利润为人民币2.43亿元(约3,500万美元)，同比增长38.5%。
2016年四季度及全年度运营亮点2016年四季度活跃用户数为4,175.2016年全年的活跃用户数为10,218.2016年四季度总募集金额为人民币144.9亿元(约21.0亿美元)，同比增长52.7%。
2016年全年总募集金额为人民币453.0亿元(约65.0亿美元)，同比增长59.4%。
截至2016年底，在43个城市中设立了79个理财中心，去年同期为29个城市50个理财中心。
截至2016年底，总资产管理金额为人民币361.4亿元(约52.0亿美元)，环比2016年三季度末增长23.1%，同比2015年底增长189.3%。
因四舍五入可能会造成求和的偏差钜派投资联席董事长兼首席执行官胡天翔先生表示，“2016年钜派财富管理和资产管理两大业务板块发展迅猛，全年净收入达到11亿人民币，同比增长接近90%。
财务报表预算编制及预算的执行与考核
（1）要注意按照权责发生制来编。
（2）“所得税”项目是在利润规划时估计的，并已列入现金预算。
它通常不是根据“利润”和所得税税率计算出来的。
【例题•多选题】下列各项预算中，与编制利润表预算直接相关的有（）。
（2015年）A.销售预算B.生产预算C.产品成本预算D.销售及管理费用预算【答案】ACD【解析】利润表预算中“销售收入”项目数据来自销售收入预算；“销售成本”项目的数据，来自产品成本预算；“销售及管理费用”项目的数据来自销售及管理费用预算。
所以，选项A、C、D是正确的。
生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，所以生产预算与利润表预算的编制不直接相关。
已知：本年M公司没有计提任意盈余公积，由于“法定盈余公积”达到股本的50%时可以不再提取，所以，M公司本年没有提取法定盈余公积。
【例题•多选题】编制资产负债表预算时，下列预算中，能够直接为“存货”项目年末余额提供数据来源的有（）。
（2016年）A.销售预算B.产品成本预算C.直接材料预算D.生产预算【答案】BC【解析】资产负债表中，“存货”项目年末数据直接来源为产品成本预算、直接材料预算。
【例题•2017年•计算题】甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺“为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1月至3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：甲公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）单位：万注：表内的“*”为省略的数值。
2016年财务分析报告范文(优秀)2
2016年财务分析报告范文（优秀）(2)本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%。
按预算项目分析如下：(1)XXXXX收入3661万元，完成预算25%。
(2)XXXXX收入126万元，完成预算24%。
(3)工程收入150万元，完成预算0.3%，具体分析详见重要问题综述3-2 。
(4)其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出减少因素，完成预算36%，主要原因是收入实现的期间性。
(5)短期投资收益217万元，完成预算11%，主要原因是本期计提414万元跌价准备，具体分析详见重要问题综述4-2 。
(6)追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。
(7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。
否则，将形成本年目标利润的缺口。
3-2 成本费用类本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%。
按预算项目分析如下：(1)XXXX成本993万元，占预算20%，按预算项目分析如下：①人员经费197万元，占预算27%。
②办公经费28万元，占预算21%。
③日常维护费33万元，占预算13%。
④专项维护费196万元，占预算12%，主要原因是大部分预算项目尚未实施。
⑤折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%。
(2)工程结算成本168万元，占预算0.3%，具体分析详见重要问题综述4-3 。
(3)管理费用883万元，占预算43%，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算24%，具体分析详见重要问题综述4-4 。
(4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%，主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。
具体分析详见重要问题综述4-4 。
(5)营业外支出净额18万元，占预算5%，主要原因是列入预算事项尚未进行处理。
2016年四个季度财务报表
1,153,368,210.68
1,217,216,300.06
1,328,014,343.92
长期股权投资
37,995,599,067.23
42,834,214,288.25
52,521,014,906.54
61,701,988,409.62
投资性房地产
11,407,392,504.08
13,373,486,450.11
10,765,051,108.38
21,874,424,322.70
固定资产
4,783,998,227.42
5,176,313,990.93
4,917,479,160.88
6,810,793,073.58
在建工程
637,085,221.42
768,597,204.80
40,713,320,709.94
43,130,051,622.11
48,231,804,558.35
所有者权益合计
138,748,883,501.05
138,174,047,997.91
143,533,581,584.80
161,676,571,281.00
负债和所有者权益合计
658,837,478,395.54
6,007,218,083.95
8,174,116,998.92
7,277,440,604.45
非流动资产合计
68,957,859,907.5
77,409,940,916.46
90,632,833,528.36
109,378,786,070.86
资产总计
658,837,478,395.54
712,306,691,248.75
(模板)2016年财务分析报告
6
2016年资产负债表
长期股权投资情况分析图表
单位：万元 子公司 投资时间 预投资额 已投资额 投资比例 工商注册投资金额 备注
长期股权投资
合计
1,600.00
910.73
2,500.00
任百合宫馆代理领 班
2016/12/14
Copyright © 2012 - 2014 Cifi group. All Rights Reserved
-
-
-
合计
2016/12/14
815.97
448.28
188.28
2,404.42
1,837.32
5,694.26
8
Copyright © 2012 - 2014 Cifi group. All Rights Reserved
2016年损益表
损益(利润)表
月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月
单位：万元
2016
电子有限公司
管理会议
2016/12/14
1
目录
01 02
03 04
2016/12/14
2016年财务报表分析
资产负债表、损益表报表分析。
2016年贷款情况
全年贷款情况。
应收账款、应付账款分析
应收账款情况、应付账款情况。
2016年产值情况、存货、税负、人均情况分析
产值、存货、纳税、人均。
Address: Copyright © 2012 - 2014 Cifi group. All Rights Reserved
应收账款 15,627.24 36.48% 实收资本 5,000.00 11.67%
其他流动负债 17,233.13 40.23% 货币资金 13,437.30 31.37% 存货 6,591.64 15.39%
2016年财务分析报告经典范文2
2016年财务分析报告经典范文(2)1. 该公司总资产本期增加了23,243,700,000.00 元，增长幅度为76.88%，说明TCL公司本年资产规模有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现：(1)流动资产本期增加了19,924,200,000.00 元，增长的幅度为80.99%，使总资产增长了65.90%。
非流动资产本期增加了3,319,360,000.00 元，增长的幅度为58.93%，使总资产规模增长了10.98%，两者合计使总资产增加了23,243,700,000.00 元，增长幅度为76.88%。
(2)本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看，该公司流动的流动性有所增强。
尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但其增长的主要体现在三个方面：一是货币资金的大幅度的增长。
货币资金本期增长了16,304,410,000.00 元，增长的幅度为169.10%，对总资产的影响为53.93%。
货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。
当然，对于货币资金的这种变化，还应结合该公司现金需要量，从资金利用效果方面进行分析，这样才能做出恰当的分析和评价!二是应收票据的增加。
应收票据本期增加了1,613,257,000.00 元，增长幅度为169.10%，对总资产的影响是5.34%。
两者合计使总资产本期增加了59.27%，应收票据是核算企业因销售商品，提供劳务等而收到的商业汇票。
该项目的增加应结合公司销售规模变动、信用政策和收账政策进行评价。
三是存货的增长。
存货本期增加了1,052,680,000.00 元，增长幅度为15.86%，对总资产的影响为3.48%。
结合在建工程变动情况，可以认为这种变动有助于形成现实的生产能力。
(3)非流动资产的变动主要体现在三个方面：一是在建工程的增长。
在建工程本期增加了1,603,708,000.00 元，增长幅度为367.27%，使总资产规模增长了5.30%。
鞍钢股份有限公司2016年第三季度财务报表
鞍钢股份有限公司2016年第三季度报告全文鞍钢股份有限公司2016年第三季度报告2016年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次季报的董事会会议公司负责人姚林、主管会计工作负责人张景凡及会计机构负责人(会计主管人员)车成伟声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节主要财务数据及股东变化一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否单位：人民币百万元非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：人民币百万元益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用1、本报告期财务费用比上年同期降低人民币137百万元，主要原因是上年同期公司美元借款产生汇兑损失人民币98百万元影响。
2、本报告期公司营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加，主要原因是公司在钢材市场竞争激烈的情况下，进一步强化销售工作；加大品种结构调整力度；加强市场研判，把握采购运行规律，努力降低原燃料采购成本；持续强化系统降本工作，深挖内部潜力，大力降低生产成本；严格控制费用支出，使公司效益得到显著提升。
2016年度财务支出明细表
一、
收入
编号
收入项目
永丰新城
合计
备注
单位：元
1
物业服务费
1548059.6 1548059.6
永丰新城物业费
2
车位管理费
288000
288000
地上车位管理费
3
营业性收入时场地费用等
4
利息收入
2620
2620
全年账户利息
合计：1935039.6
二、
支出
编号
支出项目
永丰新城
合计
备注
1
工资
848400
848400
1-12月实际支付员工工资
2
奖金
73500
73500
年底奖金
3
福利费用
28132.1
28132.1
含节日福利及高温补贴
4
工会经费
4307.4
4307.4
在国家规定比例范围内，据实支出
5
职教费
7508.2
7508.2
职工教育经费
6
税金及附加
165589
165589
在国家规定比例范围内，据实支出
7
社保费
58231.7
58231.7
公司上缴部分
8
劳保费
6600
6600
员工每季度一次，全年共四次
9
办公费
59712.4
59712.4
办公用品购买、电话费用等
10
差旅交通费
399
399
员工差旅、交通费用
11
业务招待费
4496
4496
2016中国移动财务报表分析
学院：经济与管理学院班级：财务管理本科5班题目：中国移动公司财务报表分析姓名：唐裕洪学号：2015118284目录第一章公司简介 (1)1.1 公司简介 (1)第二章行业分析 (2)2.1 公司行业地位与竞争优势 (2)2.2 公司业绩 (3)2.3公司业绩较去年同比分析 (4)2.3.1 盈利能力分析 (4)2.3.2 偿债能力分析 (5)2.3.3 经营现金流量分析 (6)2.3.4 筹资投资方面分析 (6)第三章资产负债表分析 (7)3.1资产负债表各项增长比率分析 (7)3.2资产负债表财务比率分析（纵向） (10)3.3资产负债表财务比率分析（横向比较）： (12)第四章利润表分析 (13)第五章现金流量表分析 (14)5.1现金流量表 (14)5.2现金流量项目组合分析 (16)5.3三大活动现金流量净额分析 (16)第一章公司简介1.1 公司简介中国移动通信集团公司（简称中国移动）是一家基于GSM，TD-SCDMA 和TD-LTE制式网络的移动通信运营商。
于2000年4月20日成立，注册资本3000亿元人民币，资产规模超过万亿元人民币，拥有全球第一的网络和客户规模，成功服务2010年上海世博会和广州亚运会。
中国移动通信集团公司是根据国家关于电信体制改革的部署和要求，在原中国电信移动通信资产总体剥离的基础上组建的国有骨干企业。
2000年5月16日正式挂牌。
中国移动通信集团公司全资拥有中国移动（香港）集团有限公司，由其控股的中国移动有限公司（简称“上市公司”）在国内31个省（自治区、直辖市）和香港特别行政区设立全资子公司，并在香港和纽约上市。
中国移动主要经营移动话音、数据、IP电话和多媒体业务，并具有计算机互联网国际联网单位经营权和国际出入口局业务经营权。
除提供基本话音业务外，还提供传真、数据、IP电话等多种增值业务，拥有“全球通”、“神州行”、“动感地带”、“动力100”、“G3”等着名客户品牌。
2016年度财务报表分析（大全五篇）
2016年度财务报表分析（大全五篇）第一篇：2016年度财务报表分析2016年度财务报表分析2016年实现主营业务收入986.17万元，其中材料销售636.58万元，占64.55%；安装349.59万元，占35.45%；去年主营业务收入1152.53万元，同比下降14.42%；主要原因是市场不景气所致。
全年实现利润32.47万元，去年亏损32.01万元，今年弥补了去年亏损。
全年营业费用、管理费用合计197.06万元；费用率为19.98%；小于20%。
全年缴纳税金22万，税负率为2.23%。
年末存货账面占用资金905.95万元，有243万货到未付款，实际占用资金1148.95万元，其中原材料414万元。
待转成本（现在库存商品）725万元；估计仓库材料中有部分材料已账存实亡；所以待转成本的库存商品资金在800万元左右。
造成这种情况的原因分析如下：按目前情况看，本公司每月固定费用为：房租20万元、工资20万元、其他费用支出按10万元计算，每月固定费用支出需50万元，全年600万元，按销售毛利率20%-30%，取24%计算，支出600万元固定成本的销售额应为2500万元；换句话说：全年实现2500万元销售，毛利率为24%正好弥补固定费用或固定成本600万元的支出。
因此16年有300万元固定成本加上15年有300多万元、再加上14年的：800万元待转成本就顺理成章了。
从资产负债表中存货项目看，去年700万元，今年900多万元，今年比去年增加200多万元，数字也是吻合的。
怎么办？经测算：17年起每年的销售收入应在2000万元---3000万元；至少2000万元，才能实现保本。
否则将是亏损。
待转成本占用资金过多，造成的结果是现金流严重不足、资金周转越来越困难、资金紧张。
另外，其他应收帐—暂支款中去年底余额为应收92716.95，本年1月**领用现金51966元、2月**领用现金47731元、4月费用报销10笔总计47990.9元，年末余额应收为144423.05元。
16年公司财务工作总结范例9篇
16年公司财务工作总结范例9篇第1篇示例：2016年对于公司的财务工作来说，是一个充满挑战和机遇并存的一年。
在国内经济放缓的大环境下，公司的财务部门在各种压力下，努力应对形势，取得了一定的成绩。
下面就让我们来回顾2016年公司财务工作的总体情况，总结经验教训，展望未来发展。
2016年，公司财务部门在业绩考核、成本控制、风险管理等方面取得了一些突出成绩。
在业绩考核方面，公司在2016年实现了销售收入增长10%，实现了经济效益和社会效益的双丰收。
财务部门积极开展财务预算编制、费用管控、投资决策等工作，有效地提升了公司的盈利能力和市场竞争力。
在成本控制方面，财务部门密切关注市场行情，及时调整采购策略，优化生产流程，降低生产成本，提高生产效率。
财务部门加强对各项费用的监控和管理，有效控制了公司的总成本，提升了公司的盈利水平。
在风险管理方面，财务部门建立了健全的风险管理体系，及时发现并应对各种风险，确保公司运营安全稳定。
财务部门加强内部控制，规范财务流程，健全内部审计制度，提升了公司的内部管理水平和风险防范能力。
2016年的工作也暴露出了一些问题和不足。
在财务报表准确性方面，由于人员素质不高、财务软件使用不熟练等原因，出现了一些报表错误和差错，给公司的财务管理带来了一定的困扰。
在预算管理方面，一些部门的预算编制不够科学、执行不够严格，导致了预算执行效果不佳。
在风险防范方面，由于缺乏全面的风险意识和应对能力，一些潜在风险没有得到有效的防范和控制，给公司的发展带来了一定的隐患。
为了更好地解决这些问题和不足，财务部门将在2017年做出以下努力：一是加强人员培训，提升员工的专业素质和技能水平；二是优化财务流程，提升财务软件的使用效率，确保财务报表的准确性和及时性；三是加强预算管理，建立科学的预算编制机制，严格执行预算，确保预算的科学性和有效性；四是加强风险管理，建立健全的风险管理体系，提升风险防范和控制能力，确保公司的安全稳定发展。
2016公司季度财务分析报告范文推荐
2016 公司季度财务分析报告范文推荐 全面、系统的综合分析报告 ， 可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。
下面是小 编整理的关于 2016 公司季度财务分析报告 范文。
希望对大家有用! 一、 企业基本情况 XX 有限公司(以下简称：本公司)，由 XX 集团公司全资控股;注册资本：伍 佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于 X 年 11 月 20 日取得甘肃省工商行政管理 局核发的 6200000000xxx(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：XXX;公司类型： 一人有限公司(法人);注册地址： XXX;经营范围： 承担各类土木工程、 建筑工程、 电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程 建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料采购招标的代理;从事总投资 2 亿 元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。
二、XX 年第一季度业绩摘要： 1 总收入为人民币 756.64 万元，比去年同期增长 32.28%，其中一季度 1 月 收入 107.39 万元，2 月收入 511.74 万元，3 月收入 120.5 万元。
2 标书费收入为人民币 38.06 万元，比去年同期减少 59.75%，其中 1 月标 书费收入为 28.62 万元，2 月收入 4.64 万元，3 月收入 4.8 万元。
3 代理费收入为人民币 701.58 万元，比去年同期增长 47.55%，其中 1 月代 理费收入为 78.77 万元， 2 月代理费收入 507.10 万元， 3 月代理费收入为 115.70 万元。
4 经营盈利为人民币 240.82 万元，比去年同期增加 174%;经营利润率由去 年同期的 16.42%增至 31.82%。
5 净利润为人民币 240.82 万元，比全年同期增加 174%，其中 1 月净利为 2 月净利为 29.24 万元，3 月净利为 29.24 万元 三、企业综合财务状况表 主要财务状况分析 1 一季度“ 现金及现金等价物”增加 10712.84 万元，主要系 2012 年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投 标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加; 2 一季度“其他应收款”共计 4574.38 万元， 主要系应收集团往 来款，较上年同期减少 950.86，主要系在 1 月份收回部分集团往来款; 3 一季度“实收资本”较去年同期大幅增加， 主要系公司因业务 发展需要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资 140 万元，注册 资本达到 500 万元;1/64 一季度“盈余公积”提取 8.56 万元，上年同期未提取，主要 系公司再经董事会批准会后提取; 5 一季度“未分配利润”较去年同期增加 482.41 万元，主要系 公司上年经营情况较好， 严格控制及审批各项支出费用， 全年实现净利润较 2011 年实现的净利润明显增加; 6 一季度“应付职工薪酬”增加 7.89 万元，主要系社会物价上 涨，随之人工成本增加，属合理增加范围; 7 一季度“应交税费”较去年同期增加 100.08 万元，主要系收 入较去年增加 167.65 万元，税费随之增加，属合理增加范围; 8 一季度“其他应付款”较去年同期增加 8995.54 万元， 主要系 投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面“现金及现金等价物” 大幅增加及资产负债率过高的主要原因， 应及时将未中标和没有办理长期保证金 的的投标单位的金额及时退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大; 四、财务指标分析 主要财务指标变化分析 1 资产负债率增加 5.42%， 主要系一季度投标保证金相比去年增加 8996 万， 而资产增加幅度相对较小; 2 成本费用占主营业务收入比重降低 15.4%，主要系公司在一季度提升业务 量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控 3 总资产周转率及流动资产周转率分别较去年同期下降了 5.22%和 5.34%， 主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加 4 净资产收益率增加 6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度 较大，而权益总额变化较去年同期变化幅度较小。
公司财务报表分析2016-1模板
4. 分项占总项比（得出各分项在总项中重要性），上年与本年 比得出企业是增长还是退减
5. 综合分析引起股东权益的变化因素，分解引起股东权益变化 因素。
3/13/2021
19
哲睿系统财务报表分析
财务报表稽核 多功能比较 合成现金流量表比较 财务比率数据表 财务构成图
3/13/2021
27
固定资产的折旧
固定资产在投入使用后，价值会逐渐发生损耗， 这部分损耗的价值通过转移到成本费用中去，在 企业取得营业收入后，得以补偿。因此，固定资 产的折旧就是以货币形式表现的固定资产损耗而 减少的价值。
3/13/2021
28
未分配利润
它是税后利润中除去提取公益金和分配给投资者的，剩 余的部分。
2. 利润表：是衡量企业经营绩效最重要的依据。
3. 现金流量表：是评估企业能否持续存活及竞争 的最核心工具。
3/13/2021
12
哲睿利用上市公司历年财务数据，结合金融、会 计研究理论，是一套易操作且非常实用的公司分 析决策系统。
3/13/2021
13
模块简介
财务报表分析 企业经营预测 评价模型 智能分析 风险预警监控
减轻财务核算强度
3/13/2021
23
虚假财务报表的常见表现形式
一、是人为编造财务报表数据 人为编造的财务报表，往往是根据所报送对象的要求，
人为编造有利于企业本身的财务数据形成报表。这种形 式手段较为低级，或虚减、虚增资产，或虚减、虚增费 用，或虚减、虚增利润等，但往往报表不平衡（子项之 和不等于总数）、帐表不相符、报表与报表之间勾稽关 系不符、前后期报表数据不衔接等。
伊利集团2016年财务报表分析报告
伊利集团2016年财务报表分析报告分析师：伊利股份600887 增 持中国伊利占鳌头 全球产链赢活力未来一年的目标价20.92元 内蒙古伊利实业集团股份有限公司是全国乳品行业龙头企业，是国家520家重点工业企业和国家八部委首批确定的全国151家农业产业化龙头企业之一，是北京2008年奥运会唯一一家乳制品赞助商，也是中国有史以来第一个赞助奥运会的中国食品品牌。
乳制品行业尽管在2008年由于三聚氰胺事件的影响，出现了一定的波动，但经历一段时间的调整后，行业的总产值保持稳定的增长，在国民经济中的比重也不断得到提高，保持继续增长的态势。
因受国内外经济大环境的影响，2015年乳业整体发展增速较前期有所回落。
但伊利股份根据近年来乳业发展新特点，持续推进奶源基地建设、精耕销售网络，具备实际的业绩支撑，资金实力雄厚，近年来盈利能力逐年增强，无愧于行业的龙头地位。
相对估值法表明公司股价合理范围为15.57—46.09元，采用绝对估值则价值区间为17.29-25.28元，我们认为公司未来一年的的目标价位为20.92元，故建议增持。
上证综指：3127.24 基本资料： 当前股价：17.58 总股本（百万）：6065 实际流通股本（百万）：303 总市值：1072亿元 EPS ：0.72 每股净资产：3.5665 市盈率：18.1011 资产负债率：2.3324股价表现： 主要财务指标资料来源：wind 咨询（文中伊利股份的财务数据均来自wind 咨询）相关报告： 《伊利股份持续竞争优势的价值分析》 2011-5 《伊利股份投资价值分析》 2015-6 《伊利股份财务分析研究》 2014-6单位：万元2015 2016E 2017E 2018E 2019E 2020E 主营业务收入5986348.6 6195870.8 6722519.8 7361159.2 8134080.9 8988159.4 增长率 10.94% 3.50% 8.50% 9.50% 10.50% 10.50% 净利润465442.51 467452.56 509523.29 550285.16 588805.12 630021.47 增长率 7.78%7.54% 7.58% 7.48% 7.24% 7.01% ROE 23.18%24.31% 23.23% 23.40% 23.40% 23.40% 每股收益0.76 0.9 1.03 1.19 1.19 1.19 资产负债率 49.17% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%目录1战略分析 (1)1.1 公司自身背景 (1)1.1.1 公司简介 (1)1.1.2 主营业务 (1)1.1.3 行业地位 (2)1.2 宏观分析 (2)1.2.1 政策环境 (2)1.2.2 经济环境 (3)1.2.3 社会环境 (3)1.2.4 技术环境 (4)1.3 行业分析 (4)1.3.1 产业链分析 (4)1.3.2 行业特征 (5)1.3.3 行业获利能力分析——波特五力 (9)1.4企业竞争力分析 (11)1.4.1 核心竞争力 (11)1.4.2 公司战略分析 (11)2财务分析--偿债能力分析 (13)2.1 总体资产负债情况 (13)2.2. 短期偿债能力分析 (14)2.2.1营运资金分析 (14)2.2.2流动比率、速动比率分析 (14)2.2.3 应收账款 (15)2.2.4现金比率 (17)2.2.5 几项指标的异动情况 (17)2.3 长期偿债能力分析 (18)2.3.1资产负债率 (18)2.3.2产权比率 (19)2.3.3利息保障倍数 (20)2.3.4影响长期偿债能力的各项数据变动情况 (20)2.4 资产结构与偿债能力总结 (21)3财务分析--盈利能力分析 (22)3.1反映上市公司盈利能力的指标 (22)3.1.1每股收益 (22)3.1.2股东权益报酬率 (23)3.1.3股利发放率 (24)3.1.4市盈率 (25)3.2杜邦分析法 (25)3.2.1杜邦分析法（第一层次） (29)3.2.2杜邦分析法（第二层次） (32)3.2.3杜邦分析法（第三层次） (33)3.3利润表分析 (34)3.4盈利能力分析小结 (35)4财务分析--现金流量分析 (36)4.1生命周期理论 (36)4.2现金流量的财务指标分析 (37)4.2.1现金流量的财务指标分析——财务弹性 (37)4.2.2现金流量的财务指标分析——OPM策略 (38)4.2.3现金流量的其他财务指标分析 (38)4.3现金流量分析小结 (39)5前景分析 (40)5.1相关财务数据预测 (40)5.1.1成本及费用预测 (40)5.1.2营运能力及应计项目预测 (41)5.2相对估值法 (42)5.3绝对估值法 (43)5.3.1确定折现率 (43)5.3.2公司未来主营业务收入预测 (43)5.3.3净利润预测 (44)5.3.4估算股权价值 (45)5.4敏感性分析 (46)6投资策略：推荐买入 (48)1战略分析1.1 公司自身背景1.1.1 公司简介1956年，呼和浩特回民区成立养牛合作小组。
企业2016年度财务分析报告模板
企业2016年度财务分析报告模板(一)截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
(三)xx年集团上缴国家各项税金共计万元。
(四)xx年上缴院国科控股利润万元。
(五)主要财务指标情况:1、资产负债率 %;2、流动比率 %;3、总资产报酬率 %;4、净资产收益率 %;5、国有资产保值增值率 %6、其他比率 %。
(六)合并数据说明1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加(减少)了**********公司、*********公司户。
增加(减少)原因是:2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为: 。
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。
公司xx年度营业收入、净利润构成情况表单位:万元1)xx年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入 %，比上年度增加(减少) 万元。
增加(减少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元。
增加(减少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加(减少) 万元;增加(减少)的主要原因是。
2、成本情况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长 %，与收入增长率相比高(低) 个百分点。
成本增加(减少)的主要原因是。
(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加(减少) 万元。
主要原因是。
(多因素分析法进行分析)4、财务费用情况xx年财务费用万元，比xx年度增加(减少) 万元，主要原因是。
伊利实业集团股份有限公司2016-2018年财务报表分析
纳税Taxpaying财会研究伊利实业集团股份有限公司2016-2018年财务报表分析王松（重庆师范大学，重庆401331）摘要：要想知道一个公司的盈利能力或者公司是否存在问题，对该公司的财务报表进行分析是一个不错的选择。
本文以伊利公司为例子，选出伊利公司2016-2018年三年的财务报表，计算出相关财务指标进行分析。
本文原始数据从新浪财经上获得，然后文章分别从偿债、营运、盈利、现金流量四个方面对伊利股份进行深度剖析,然后从分析中发现伊利股份目前存在的财务问题,并针对发现的问题提出解决办法。
关键词：伊利股份；财务状况；年报一、伊利股份财务指标分析本次财务指标主要从偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量和杜邦系统五个方面进行分析。
（一）伊利股份偿债能力分析伊利股份2016-2018年的流动比率分别为：1.35、1.25、1.28伊利股份2016-2018年的速动比率分别为：1.06、1.06、0.99伊利股份2016-2018年的资产负债率比率分别为：40.82%、48.80%、41.11%从上面伊利股份偿债能力变化的数据可以看出,伊利股份的流动比率在2016-2018年三年该指标都没有达到1.5，最大的才为1.35,而根据经验,流动比率的值在2左右比较合适,单看该指标,表明企业的偿债能力欠缺。
但是如果我们吧伊利股份中的存货剔除,计算速动比率指标，该公司速动比率指标在1左右，根据经验，该比率在1左右是比较合适，表明伊利股份流动资产中存货较少,伊利股份资产变现本领还是很强的。
从上表1中还可以看出伊利股份公司的资产负债率从2016年的40.82%上升到2017年48.80%，2018年又下降到41.11%，说明2018年伊利的偿债能力较2017年有所增强。
（二）伊利股份盈利能力分析伊利股份2016-2018年的应收账款周转率（次数）比率分别为：105.41、99.46、83.70。
伊利股份2016-2018年的存货周转率（次数）分别为：8.33、9.45、9.68。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
31,680,130,309.94
56,406,061,283.42
应付债券
21,973,577,294.32
25,382,948,489.41
25,403,777,895.91
29,108,375,807.96
预计负债
141,963,321.80
109,625,917.06
长期待摊费用
519,881,676.14
598,068,662.40
744,119,661.91
960,226,293.11
递延所得税资产
5,597,816,972.82
6,183,399,675.64
6,639,666,624.25
7,198,532,974.16
其他非流动资产
5,674,282,177.87
非流动负债合计
63,189,952,381.37
64,265,175,643.28
59,237,782,014.85
88,999,157,180.07
负债合计
520,088,594,894.49
574,132,643,250.84
612,396,066,290.95
668,997,642,643.14
598,358,905.88
765,312,561.26
无形资产
1,040,902,552.78
1,113,584,513.90
1,044,991,088.26
1,260,363,652.26
商誉
201,689,835.80
201,689,835.80
201,689,835.80
201,689,835.80
应付利息
334,314,673.18
438,057,964.53
469,112,850.45
378,374,906.63
其他应付款
70,276,025,294.29
81,331,340,999.44
79,199,465,587.07
106,580,257,219.71
一年内到期的非流动负债
23,689,566,708.41
712,306,691,248.75
755,929,647,875.75
830,674,213,924.14
6,007,218,083.95
8,174,116,998.92
7,277,440,604.45
非流动资产合计
68,957,859,907.5
77,409,940,916.46
90,632,833,528.36
109,378,786,070.86
资产总计
658,837,478,395.54
712,306,691,248.75
1,099,211,671.95
1,153,368,210.68
1,217,216,300.06
1,328,014,343.92
长期股权投资
37,995,599,067.23
42,834,214,288.25
52,521,014,906.54
61,701,988,409.62
投资性房地产
11,407,392,504.08
148,989,470.79
118,672,382.72
其他非流动负债
1,383,466,188.10
1,436,313,932.02
1,462,883,418.58
2,861,999,502.12
递延所得税负债
554,959,303.37
549,101,094.39
542,000,919.益：
股本
11,039,152,001.00
11,039,152,001.00
11,039,152,001.00
11,039,152,001.00
资本公积
7,839,074,507.05
8,078,755,991.96
8,078,546,164.37
8,268,267,782.15
减：库存股
-
-
755,929,647,875.75
830,674,213,924.14
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款
3,296,994,702.92
2,850,966,376.01
6,836,528,049.17
16,576,589,202.38
应付票据
11,479,514,868.60
8,340,925,657.41
26,441,366,678.61
24,103,112,086.79
26,773,297,333.75
流动负债合计
456,898,642,513.12
509,867,467,607.56
553,158,284,276.10
579,998,485,463.07
非流动负债：
长期借款
39,135,986,273.78
458,671,184.10
应收账款
1,617,864,148.60
2,262,389,058.87
2,504,272,008.33
2,075,256,823.79
预付款项
42,767,157,889.18
46,142,823,292.79
49,397,992,003.96
50,262,540,606.60
1,358,700,000.00
6,240,100,000.00
3,078,300,000.00
8,670,500,000.00
流动资产合计
589,879,618,488.03
634,896,750,332.29
665,296,814,347.39
721,295,427,853.28
非流动资产：
可供出售金融资产
-
-
其他综合收益
258,656,580.78
273,077,928.15
305,019,404.77
396,309,302.16
盈余公积
28,068,766,725.61
28,068,766,725.61
28,068,766,725.61
32,540,767,833.97
未分配利润
53,431,086,981.65
274,645,554,496.88
应付职工薪酬
983,041,777.19
1,068,429,262.31
906,377,585.75
3,839,926,643.43
应交税费
3,709,312,838.56
4,357,659,741.01
4,926,609,937.46
9,553,084,094.38
13,373,486,450.11
10,765,051,108.38
21,874,424,322.70
固定资产
4,783,998,227.42
5,176,313,990.93
4,917,479,160.88
6,810,793,073.58
在建工程
637,085,221.42
768,597,204.80
其他应收款
78,400,394,245.48
80,780,087,594.28
88,271,789,559.25
105,435,004,894.59
存货
412,887,906,188.58
427,520,274,252.35
446,850,412,127.12
467,361,336,133.57
其他流动资产
50,000,974,641.25
52,912,045,666.94
61,200,269,803.37
归属于母公司所者权益合计
100,636,736,796.09
97,460,727,287.97
100,403,529,962.69
113,444,766,722.65
少数股东权益
38,112,146,704.96
2016年第一季度
2016年第二季度
2016年第三季度
2016年第四季度
资产
流动资产：
货币资金
52,784,761,696.94
71,867,989,238.43
75,187,017,626.78
87,032,118,210.63
交易性金融资产
62,834,319.25
83,086,895.57
7,031,021.95
40,713,320,709.94
43,130,051,622.11
48,231,804,558.35
所有者权益合计
138,748,883,501.05
138,174,047,997.91
143,533,581,584.80
161,676,571,281.00
负债和所有者权益合计
658,837,478,395.54
5,351,726,972.01
3,603,839,089.85
应付账款
92,043,786,892.46
106,705,559,765.71
118,760,360,775.11
138,047,562,476.06
预收款项
251,086,084,757.51
278,333,161,162.53
312,602,984,906.59