自学考试金融理论与实务重点归纳
【00150】自考《金融理论与实务》重点
【00150】自考《金融理论与实务》重点金融理论与实务名词解释1、货币：含义指固定地充当等价物的特殊商品。
特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。
2、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。
3、货币购买力，即指一定价格水平下购买商品、劳务的能力。
3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”。
4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。
7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。
8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币发行是适应经济需要的。
9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。
10、信用含义：以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。
特征：偿还性、付息性。
11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品交易相联系的信用形式。
商品的赊销和预付货款是其主要的做法。
最典型的做法是：商品赊销。
12、银行信用：银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。
一直是我国最主要的信用形式。
存款和贷款是最基本的形式。
13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。
分内债和外债。
内债主要采取政府债券发行方式。
14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。
15、民间信用：即个人信用。
个人之间的直接借贷关系。
16、直接融资指：资金盈余者直接购买资金短缺者的债权或产权的一种融资方式。
17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金。
银行向资金盈余者出售的金融工具主要为各种存款凭证。
自考金融理论与实务复习资料各章重点
第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。
533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。
（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。
566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
579、劣币驱逐良币现象。
两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则” 。
5910、金币本位制的特点：黄金为法定币财，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。
12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。
13、不兑现信用货币制度特点：①是流通中的货币都是信用货币②是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的③是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。
自考金融理论与实务复习重点
⾃考⾦融理论与实务复习重点第⼀章货币与货币制度1.马克思的货币起源学说:货币是伴随着商品价值形式的不断发展变化⽽最终产⽣的。
商品价值形式经历了四个不同的发展变化阶段：1.简单的或偶然的价值形式阶段2.总和的或扩⼤的价值形式阶3.⼀般价值形式（⼀般等价形式）阶段4.货币形式阶段2.货币的职能：⼀、价值尺度（计价单位）⼆、流通⼿段（交易媒介）三、⽀付⼿段四、贮藏⼿段五、世界货币3.货币制度的构成要素1）规定货币材料2）规定货币单位3）规定流通中货币的种类4）规定货币的法定⽀付能⼒5）规定货币的铸造或发⾏4.⾦本位制包括⾦币本位制、⾦块本位制和⾦汇兑本位制三种形态:⾦币本位制是典型的⾦本位制，其基本特点是：黄⾦为法定币材，⾦币为本位货币，具有⽆限法偿能⼒，⾦币可以⾃由铸造和⾃由溶化；辅币、银⾏券与⾦币同时流通，并可按⾯值⾃由兑换为⾦币；黄⾦可以⾃由输出⼊国境。
?⾦块本位制⼜称⽣⾦本位制，在这种货币制度下，已经不再铸造⾦币，市场中流通的都是银⾏券，银⾏券规定有法定含⾦量，但银⾏券只能达到⼀定数量后才能兑换成⾦块。
⾦汇兑本位制⼜称虚⾦本位制。
这种货币制度与⾦块本位制相同之处在于，也不铸造⾦币，市场中流通的都是银⾏券，银⾏券规定有法定含⾦量；不同之处在于，银⾏券不能在国内兑换黄⾦，想要兑换黄⾦，只能先兑换成本国在该国存有黄⾦并与该国货币保持固定汇率国家的外汇，然后再⽤外汇在该国兑换黄⾦。
5.不兑现的信⽤货币制度的基本特点是：⼀是流通中的货币都是信⽤货币，只要由现⾦和银⾏存款组成。
⼆是信⽤货币都是通过⾦融机构的业务活动投⼊到流通中去的。
三是国家通过中央银⾏的货币政策操作对信⽤货币的数量和结构进⾏管理调控。
6.我国⼈民币制度的三项主要内容:⼀是⼈民币是我国法定货币，以⼈民币⽀付中华⼈民共和国境内的⼀切公共的和私⼈的债务，任何单位和个⼈不得拒收。
⼈民币主币的单位是元，辅币的单位有“⾓”和“分”两种，分、⾓、元均为⼗进制。
自考00150金融理论与实务-考点汇总
金融理论与实务一、考试时间：150分钟二、考试题型及分值多选题判断题计算题简答题论述题合计5题（2分/题）5题（3分/题）2题（8分/题）3题（8分/题）1题（15分/题）36题10分15分16分24分15分100分三、历年真题分析【答案】A【答案】C【答案】B三、历年真题分析【答案】BE【答案】ABCDE【答案】ABDE三、历年真题分析【答案】正确【答案】正确三、历年真题分析【答案】【答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】论述题讲解【参考答案】论述题讲解四、课程复习方法教材。
考试是把教材的内容换个形式来考察，教材是基础，做题。
以真题为主，历年真题知识点重复率较高，做题的时总结。
错误的地方做笔记，反复看。
每学完一章的内容，应注重积累，学习过程中，不要死记硬背，应听课理解，要善考前集中记忆——简答题和论述题可能的考点。
考试注意事项本章考点归纳考点1 货币形式的演变【答案】A考点2 货币的职能【答案】C考点3 货币制度的构成要素【答案】ABCDE考点4 国家货币制度的历史演变考点4 国家货币制度的历史演变【答案】ABD讲解归纳与举例考点5 国际货币体系的历史演变【答案】A 讲解归纳与举例考点6 我国人民币制度主要内容【答案】C讲解归纳与举例本章考点归纳考点1 五部门经济中的信用关系【答案】D讲解归纳与举例考点2 直接融资的优缺点讲解归纳与举例【参考答案】（1）有利于引导货币金合理流通，实现货币资金的合理考点3 间接融资优点。
自学考试《金融理论与实务》各章重点
自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第一章货币与货币制度一、基本知识点第一节货币的起源与货币形式的演变1、货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。
2、社会分工和私有制的出现使人们的劳动有了私人劳动和社会劳动之分。
3、所有的私人劳动者的劳动构成了整个社会总劳动，从而使劳动具有了社会劳动的属性。
4、私人劳动要求得到社会承认它具有社会意义并转化为社会劳动。
解决私人劳动转化为社会劳动的唯一途径是交换。
5、交换解决了私人劳动与社会劳动的矛盾。
6、一切商品都有一个共同点：都耗费了人类的劳动——体力或脑力。
7、等价交换原则是商品交换的基本原则。
8、世界上最早的货币是实物货币。
贝是我国最早的货币。
9、金属货币的优点：易于分割；易于保管；价值高，易携带。
10、金属货币最初是以条块形态流通的，每次交易都要鉴定金属条块的成色。
11、我国最古老的金属铸币铜铸币，银铸币是清朝末期才开始铸造。
金铸币在我国较少铸造。
12、西方金属铸币的典型形式是银元。
13、实物货币与金属货币都属于商品货币。
商品货币是足值货币。
14、信用货币是不足值货币。
主要形式有纸币、银行券、存款货币、电子货币。
15、我国是世界上使用纸币最早的国家，北宋——交子。
16、银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。
17、能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，称为“存款货币”。
18、电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
19、1986年中国银行发行了长城卡，1989年中国工商银行发行了牡丹卡，1990年之后，各家银行相继推出推出自己的银行卡。
第二节货币的职能1、货币的五个职能：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
2、货币的交易媒介职能实际包括计价单位、交易媒介、支付手段三个相辅相成的功能。
3、货币的贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。
自考金融理论与实务章节复习重点
信用活动中的资金 （ 4） 票据抵押（持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行
为） （四）我国商业信用的发展（规模偏小、范围狭窄、失信欺诈严重、管理效率
低下） 二、银行信用
（一）银行信用的含义与特点 银行信用：银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。 ★特点： 1、银行信用的货币资金来源于社会各部门暂时闲置的货币资金，银 行通过吸收存款的方式将其积聚为巨额的可贷资金， 又通过发放贷款的方式将其 贷放给货币资金的需求者，银行在其中发挥信用中介的职能。 2、银行信用可以独立于商品买卖活动，具有广泛的授信对象。 3、银行信用提供的存贷款方式具有相对的灵活性，可以满足存贷款人在数量 和期限上的多样化需求。 （二）★银行信用与商业信用的关系 1、银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。 2、银行信用克服了商业信用的局限性。 3、银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。 （三）我国银行信用的发展（银行信用在我国一直居于主导地位） 三、国家信用 （一）国家信用的含义 以政府作为债权人或者债务人的信用。 （二）国家信用工具 1、中央政府债券（国债） 短期国债（国库券） ： 1 年或者 1 年以 赊销（工商企业对消费者个人以商品赊 销的方式提供的短期信用） 、分期付款（消费者
自考《金融理论与实务》复习笔记
跨国公司融资方式 跨国公司可以通过国际债券、国 际股票、国际借贷等方式进行融 资。
国际金融市场的作用 国际金融市场为跨国公司提供资 金支持，同时也为各国政府和企 业提供了风险管理、资金调配和 财富管理的平台。
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资本结构
资本结构是指企业各种资本的构 成及其比例关系，合理的资本结 构有助于降低企业的融资成本、 提高企业的市场价值。
杠杆效应
杠杆效应是指企业通过债务融资 提高权益资本收益率的现象，但 同时也伴随着较大的风险，企业 应合理利用杠杆效应，避免过度 负债。
股利政策与企业价值
股利政策类型
常见的股利政策类型包括固定股利政策、稳定增长股利政策、剩余股利政策等，企业应 根据自身情况和市场环境选择合适的股利政策。
国际收支平衡表
国际收支平衡表概述
国际收支平衡表是一个国家在一定时期内所有对外经济往来的系统记 录。
国际收支平衡表的构成
国际收支平衡表包括经常账户、资本账户和金融账户等部分。
国际收支平衡表的分析方法
通过分析国际收支平衡表，可以了解一个国家的对外经济状况，评估 其国际竞争力、偿债能力和外汇储备状况。
国际收支平衡表与国内经济的关系
应用
用于评估资产的合理价格，以及确定投资者对特定资产的 需求。
局限性
CAPM假设市场是完全有效的，且所有投资者对风险的认 知相同，这与现实情况可能存在差异。
05 公司金融
资本预算与投资决策
1 2
资本预算概念
资本预算是企业为投资项目筹集和供应资本的过 程，是制定项目计划、评估项目可行性的重要依 据。
国际收支平衡表与国内经济密切相关，国际收支状况的变化会对国内 经济产生影响。
自考金融理论与实务复习重点
第一章货币复习思考題1、为什么说货币是商品经济发展的物信用货币的特点2、说明货币诸职能的主要特征。
3、阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别4、为什说人民币是一种信用货币5、在現代信用货币制度下，国际赏币有哪些特点考核知识一、识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币；价值尺度.流通手段、支付手段和贮抵手贷币币值汇率：法定货币.世界货币和可自由况换贷币二.領会：2、为什么说价值尺度和流通手段的统一是赏币P73、贮藏手段职能的特征P74、货币币值与市场商品价格的关系（辅4）P95、人民币制度的基本内容（辅6） P136、可自自兑换赏币的特点1、如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能2、什么是汇率各种倾向制度下汇价的基本依据是什么3、什么是外汇我国外汇的内容包括哪些第二章信用和融资方式复习思考题1、试分析银行信用与其他基本信用形式的联系2、如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的枳极作用3、谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路4、分析说明我国信用形式多样化的必然性。
5、说明直接舷资方式与问接融资方式的异同及其在我国当前的状况。
6、金融证券化的含义是什么有哪些积极意义考核要求.一、识记：信用、商业信用.银行信用、国家信用.消费信用.民问信用、直接融资.问接融资、金融证券化二、領会：1、信用的形式特征和职能• ••2、商业信用形式的特点、作用和局限性3、银行信用的特点及其在我国融洽资结构中的重要地位P304、银行信用与商业信用用的关系P305、国家信用的特点及其积极作用，国家信用与银行信用的关系P31-32舖76、消费信用的基本类型及其经济意义P34-35締97、民问信用的特点及其在我国经济中的地位P35-368、阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况P39-409、金融证券化对传统的直接融资利问接融资方式的彩响应用:1、金融证券化对传统的直接融资和问接舷资方式的彩响掌握：1、试论述直接融资与问接舷资的优点及局限性2、试论述我国投融资体制的改革、融资方式和结构的发展状况第三章利息和利率复习思考題1、应如何认识得利率的本质J2、说明利率和收益率之问的区别和联系3、为什么说利率水平应以平均利润率为上限4、利率与汇率的关系如何在我国当前情况下，利率政黃的制定要不要考虑与汇率玫策的协调问题5、我国利率体系的現状及未来发展方向是什么6、我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用考核知识：一、识记：利息、收益、利率、收益率.单利率、复利率.因定利率.浮动利率、名义利率、实际利率.官证利率、市场利率.公定利率、基准利率、优惠利率、利率体系二.領会：1.通赏膨胀率与名义利率之问的关系P482.马克思利率决定理论3.传统上•我国利率政策制定的出发点及主要决定因素（辅导8 P44）三.应用：1、利率水平主要决定因素综述结合我国的实际情况论述得率水平的主要决定因素掌捋U简述单利与复利的异同2、简述基准利率.一般利率和优惠利率的区别3、资金供求状况对利率总水平有何影响4、结合我国实际情况简述汇率对利率总水平的彩响5、我国利率体系是由哪些部分组成的6、简述我国的利率市场化改革的原因和内容第四章金融机构体系复习思考题1、怎样理解商业银行的职能作用2、简述商业银行的组织形式类型3、中央银行产生的必要性是什么中央银行的类型P81-82中央银行的性质4、分析各国中央银行如何发挥其各项职能的5、玫策性金舷机构的特点有哪些性质考核知识：一、识记：金融体系、金融机构体系、商业银行、单元银行制.总分行制.控股公司制、连锁银行制跨国联合制、中央银行、中央银行的性质.中国人民银行的性质、保险公司、基金公司、信托投资公司、投资银行、政策性金融机构、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行二、領会：1、金融体系的经济职能及其实现的方式P582、各国金融机构体系的构成P60我国金馳机构体系的构成P61-623、我国金融机构体系的建立过程P61及我国金舷体系改革的三个阶段P624、商业银行的信用中介职能支付中介职能5、商业银行变货币收入为货币资本的职能商业银行创造信用流通工具的职能6、商业银行的类型及性质商业银行组织形式的内容7、我国商业银行的特点P75,我国商业银行体系的构成P75-78J8、我国中央银行的职能特点P879、投资银行在金融体系中的地位和意义P8910、各利基金公司的存在与发展P88,1】、信托投资公司的主要职能P8812、保险公司在金融体系中的意义P88掌握1、为什么说国有商业银行在我国商业银行体系中占特殊地位2、非银行金舷机构包括哪些金舷组织第五章商业银行业务复习思考题：1、说明商业银行的经营原別及相互关系2、商业银行经营管理理论经历了几个发展阶段其主要内容是什么3、商业银行资本金的主要作用是什么构成4、商业银行现金资产的主要作用是什么5、商业银行进行证券投资的目的是什么6、为什么要对贷款进行信用分析信用分析的内容7、商业银行为什么要开展中问业务主要业务种类是什么考核知识：一.识记：、商业银行资本金、活期存款账户、个人支票与储蓄存款账户、可转让支付伶今账户、货币市场账户.定期存款账户（108-）、商业银行的负债结构、储蓄存款.活期存款.定期存款、保值储蓄、商业银行资产业务118、现金资产、贷款.少款分类、贷款的信用评估、贷款定价、贷款呆账准备金.贷款程序、口款管理、有问题贷款.贴现证券投资、二.領会：1、《巳塞尔协议》对资本有何规定P1063、商业银行存款类资金来源的主要内容P1084、商业银行非存款类资金来源的主要内容P1115、近年来•国际商业银行的负债结构发生哪些变化P114■6、商业银行输储蓄存款的原则是什么7、贷款程序包括哪些内容P131什么是贷款原则辅98、为什么提取贷款呆账准备金P136,如何为贷款定价P128贴现与贷款存在怎样的关系P1389、商业银行进行证券投资的目的是什么投资对霞是什么三.应用：1、负债管理理论产生的背景如何2、现代商业银行为什么要实行资产负债综合管理3、我国国有商业银行的资本金状况如何■4、商业银行负债结构的变化对商业银行有什么彩响5、储蓄存款对国民经济发展的意义有哪些掌握：1、简述商业银行在经营过程中可能谴到的风险2、简述资产负债外管理理论3、银行问为什么要进行同业拆借4、如何提取杲账准备金5、简述商业银行表外业务的种类（6、论述储蓄存款对国发经济发展的意义笫六章信托与租凭复习思考题1、说明信托行为形成的条件2、分析信托的主要职能3、资金信托的内容和特点是什么4、说明舷资性租赁的功能考核知识：[一、信托、信托行为、信托财产、信托关系、公益信托、私益信托、商事信托和民事信托.设定信托和遗嗯信托、自益信托和他益信托、国内信托和国际信际、资金信托、动产信托.不动产信托、租凭、融资性租凭、服务性租赁二、領会：1、信托种类划分的意义信托财产的特征舗22、动产信托的方式利特点3、不动产信托的内容和意义4、租凭变形务对经济生活有何意义5、融资性租凭诉功能何在性质6、为什么要有服务性租凭简述服务性租凭其特点辅87、论述租凭诉性质和特征辅论3第七章保险复习思考题1、分析保险在現代经济生活中的意义2、保险的基本原则及内容是什么3、简要说明保险合同的特点构成要素194成立198 41让与变更终止保险市场的组成2004、为什么要有再保险5、保险业务管理主要有哪些环节考核知识：一.识记：保险、保险的基本职能、保险的分类、保险合同、保险合同的转让.保险合同的终止、保险市场、財产保险.人身保险.涉外保险、责任保险、再保险、展业管理、承保管理、理賠管理、防灾管理、再保险管理二、领会：1、什么是保险的经济补偿功能2、财产保险主要有哪些形式201,3、人身保险的内容有哪些202辅9掌握1、简述保险的性质和特征2、简述可保利益原则确定的根据和意义3、可保利益的基本要求有哪些4、保险合同构成的要素有哪些5、什么是保险市场保险市场构成有哪些要素第八章金融市场运行复习思考題1、如何更好地发挥金舷市场在国民经济中的枳极作用2、金融市场的均衡价格是如何形成的3、全面论述以银行为核心的市场体系和以券商为核心的市场体系的各自的体系结构及二者之问的联系4、流通市场的健•康稳定发展对国民经济发展的和枳极意义5、发展衍生金融市场有什么积极意义6、分析说明金融审场深入发展的意义考核知识：识记：金融市场.金融工具、行市股票价格指数、效用.风险、成本、同业拆借市场、再贴现市场、再贷款市场、初级市场、二圾市场、交易所交易、场外交易、订单驱动交易系统、报价驱动交易系统. 衍生市场、传统市场、投资银行、经纪人、交易商.做市商、证券公司、货币市场、资本市场、股栗市场、债券市场、投资基金市场、国际金融市场、批发市场、零营市场、认股权证市场、期权市场、期赏市场. 揀期市场、保险市场、信托市场、租凭市场、存款单市场、抵押市场、商业票据市场—、领会：1、金融市场功能辅1k2、金融市场的基本要素捕论14、发行市场和流通市场的区别与联系辅65、证券发行市场主体的构成辅55、两种场交易系统的利弊比较6、传统金融市场和衍生金羅市场的区别与联系7、货币市场在金舷市场中的地位和作用辅78、如何发挥资本市场在国家经济发展中的积极作用棠握1、从市场运行的角度考察，金融市场的市场体系是由什么构咸的2.货币市场的组成及其作用第九章证券市场投融资业务与风险管理复习思考廳1、持续住处披露制度的基本要求有哪些有什么意义2、试列举可供企业选择的馳资方式，比较说明在什么情况下以股票融资对最有利3、与借款利发行股票相比，企业发行债券的利典如何4、说明信用评级及其在债券投融资中的意义• ••5、开放式投资基金和封闭式投资基金有什么区别公司型投资基金粗契约型投资基金的区别6、如何全面认识投资基金的收益和风险（构成.意义）7、分析说明我国证券投资基金发展的积极意义阐述在我国发展风险投资基金的重要意义8、分析说明衍生金融工具在风险管理中的主要作用考核知识：一、识记：证券发行、交易的基本原则P223-228股票、普通股、优先股、/筹集设立方式、发起设立方式，上网定价、竞价发行方式、全额预墩款、比例巨菩方式、认购证发行方式.储蓄存单发行方式、面值发行、溢价发行/系统风险.非系统风险、/基础分析法、技术分析法、数量化方法、/债券、国家债券、地方政府债券.金融债券.企业债券、外国债券、欧洲债券、附息债券.姑现债券、存款单式债券/姑现发行、面值发行、募集发行、竞标发行. 销替发行/投资基金、増长型基金、收入型基金、收入增长混合基金、指数基金、国际基金贷币市场基金/ 风险投资基金/风险管理.期权.期赏.揀期:三、領会：1、槪括《中华人民共和国证券法》的基本内容并阐述其对证券市场发展的重要意义2、简述普通股和优股各自的特点辎43、老企业续发新股票的多种原因决定发行价格的因素P2324、分析股栗投资收益的内涵234区分系统风险和非系统风险5、综合分析说明投资者应如何管理股票投资的风险234-2356、选股、选时利选势在股票投资决黃中的地位234-2357、分析比较投资管理三种方法的优劣J8、分析比较附息债券和贴现债券在风险和收益方面的差异2399、说明国家发行债券融资的积极意义及风险P23710、为什么说利率风险是债券投资的主要风险P24111、说明如何对利率风险进行管理241-242掌握1、证券审场的“三公原则”的具体内容是什么2、如何理.解自愿.有偿、诚实信用的原则3、如何理解《证券法》中规定的禁止行为•4、请对债券按利息支付方式进行分类并说明5、证券投资基金的定义和特点6、以投资目标为标准，投资基金有哪些类型7、如何利用期货合约进行套期保值&分析期权合约买卖双方风险和收益状况第十章对外金融关釆复习思考题1、试述国际收支平衡表的基本内容及平衡表中三大项目的联系2、简析汇率对进出口的彩响3、我国人民币汇率制度有什么特点4、利用外资有哪些主要的形式主要利用外资形式的内容利特点5、阐述我国利用外资的现状及其经济意义6、分析说明我国外汇管理演变的特点及发展趁势考核知识一、识记：国际收支.外汇收支、经常项目.资本项目/外汇汇率.固定汇率和池动汇率/外债/ 外汇管理三、理解：1、经常项目.资本项目和错误与遗漏项目的内容2、外债管理的必要性和主要内容（主要方式）3、世界各国外汇管理制度的类型2764、外汇管理一般包含的内容我国現行外汇管理制度的内容掌握:1、国际收支的具体内容及国际收支在我国的发展状况2、我国国际收支平衡表的三大项目的内容是什么3、简述外向与外汇的联系与区别4、什么是汇率汇率有几中表示法5、简述外商直接投资的具体形式6、论述外债管理的主要形式及其我国外债管理体制坚持的原则笫十一章货币供求与均衡复习思考趣1、货币供给划分层次的依据有哪些（意义）中国目前是怎样划分的及依据2872、说明商业银行派生存款的原理3、中央银行在赏币供给中处于怎样的地位>4、试阐述马克思关于货币需要量理论的基本内容5、你认为凯恩期.弗里復曼的货币需求理论有什么意义6、说明化币供求平衡与社会总供求平衡问的内在联系社会总供给与社会总需求的关系舗9 开放条件下，如何保持杜会总供求平衡考核知识：一、识记：金币流通.纸币流通/ MO. ML M2的内容、货币供给量/原始存款.派生存款、基础货币、赏币乘数二、理解；1、决定扭通中货币量的基本因素2802、纸币流通规律的基本要求纸币流通規律及在現实经济生活中的作用辅13、制约商业银行创逍存款货币的基本因素及其关系288辅64、中央银行的基础赏币与商业银行创遗存款货币的关系5、简述中央银行与商业银行在货币供应中的作用的联系与区别辅56、货币供给的理论模式（货币供给模式的组成及各自的关系辅7）7、制约货币乘数的因素掌握1、凯恩斯货币需求理论包括哪些主要内容2、简述货币存量和货币流量的联系和区别3、外汇收支对货币供给量的彩响第十二章通货膨胀与通贷紧妁复习思考题1、对通货膨胀的定义有不同的理牌，这些理解之问有无相通之处2、阐明通货膨胀的主要成因3、治理通货膨胀的一般措施有哪些我国在治理方面积累有怎样的经经骏4、应该如何评价通赏膨胀对生产发展的彩响■5、通赏紧缩的定义应该怎样表述它对经济有什么影响考核知识一■识记：需求拉上型.成本推动型和结构失调型通货膨胀二、理解：1、通货膨胀与纸币流通的联系3002、通货膨胀与物价水平的联系3013、通赏膨胀的度量指标（消费物价指数、批发物价指数与国民生产总值平减指数）4、我国通货膨胀的特点5、通货膨胀使流通陷于混乱，改变社会成员的收入和财富占有比例，降低居民实际消费水平辅论6、评述通货膨胀可以促进经济增长的理论3077、通赏紧缩的主要标志3038、治理通货紧缩的政錢选择与途径（辅8）309掌握1、为什么说通货膨胀和通货紧缩是一种货币现象2、通赏膨胀和通货紧缩的衡量标志各是什么3、试述1998年我国通赏紧缩的特点及其治理第十三章贷币政策复习思考题1、什么是货币政黄，货币玫策包括哪些主要内容目标.相互关系2、什么叫货币政錢中介目标如何选定中介目标3、试说明主要的货币政策工具有哪些及其各自作用的特点4、在实行宏观调控中，财玫政第利货币玫策为什么必须配合使用如何搭配（辅论2）赏币政策与财政改策组合的主要类型应用：比较货币政策与财玫政策功能的差异335辅7考核知识：一、识记：货币玫策/存款准备金.再贷款、再贴現率.贷款规模.公开市场业务/中介目标二、理解：1、我国货币玫策目标是什么辅导我国赏币政萸中介目标是什么辅52、货币玫第的工具（手段）3、我国主要运用的政錢工具辅论14、应用：简析我国过去长期运用的贷款规模工具的优缺点5、我国今后选择运用玫策工具的发展趙势6、货币玫策传导的过程辅3。
自考会计金融理论与实务最全知识点
自考会计金融理论与实务最全知识点一、知识概述《自考会计金融理论与实务》①基本定义：说实在的，会计金融理论与实务就是把会计和金融这两块的理论知识以及在实际中咋操作这些事融合在一起的学科。
会计呢，就是算算账啊，记录企业的收支等情况；金融就是与钱的流通、投资、借贷啥的打交道。
这学科就是研究这些东西的相关原理和实际怎么做的。
②重要程度：在财经类学科里，这可算得上是个顶梁柱啊。
对于想在会计、金融领域工作的人来说，那就是入门的敲门砖也是高升的垫脚石。
能帮忙理解企业的财务状况，在金融市场里做决策。
③前置知识：老实讲，得有点数学基础，懂得简单的计算，像百分数计算啥的。
还得对经济的基本概念有点了解，比如说啥是商品，啥是市场之类的。
④应用价值：在实际中用处可老大了。
比如你要开个小店，你得知道咋记账才能清楚自己赚了还是赔了吧，这就是会计在小本生意中的应用。
在大的金融机构，通过会计金融知识分析企业能不能投资，投资多少，评估风险等。
二、知识体系①知识图谱：这门学科就像一张大蜘蛛网，在会计里有像会计基础、财务报表这种核心部分，在金融里又有货币金融、金融市场这些板块，每个部分又相互交织，组成了学科体系。
②关联知识：和管理学有关系啊，企业管理得知道财务状况才能管理好不是。
和经济学也脱不了干系，因为经济形势影响金融市场，而会计金融又是感知这种影响的重要窗口。
③重难点分析：难就难在把那些理论和实际融合起来理解。
比如说一些复杂的金融衍生工具的会计核算，概念抽象不易懂。
关键是得掌握基本概念，到处找例子来理解概念和它们的操作原理。
④考点分析：考试的时候，像会计等式这种基础概念是必考的。
财务比率分析这种实用性强的知识点也常考，考查方式可能就是出个案例让你计算比率和分析企业状况等。
三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：拿财务报表来说吧，资产负债表就是把企业的资产、负债和所有者权益按照一定的规则列出来，就像是给企业拍一张财务照片，定格那个时刻的财务状况。
金融理论与实务(00150)考核知识点整理汇总(速记版)
金融理论与实务（00150）考核知识点整理汇总（速记版）1．实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
2．银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），是一种纸质货币。
3．存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。
在这个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
4．电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
5．货币的财富贮藏职能：是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。
6．无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。
7．有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
8．主币：又称本位币，是一个国家流通中的基本通货。
主币的最小规格是1个货币单位，如1美元、1英镑、1元人民币。
9．辅币：是指1个货币单位以下的小面额货币，其面值多为货币单位的1%、2%、5%、10%、20%、50%几种，如我国人民币的1分、2分、5分、1角、2角、5角等，主要用于商品交易中不足1个货币单位的小额货币支付。
10．直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。
11．间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。
12．信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。
13．商业信用：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。
14．商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。
15．商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。
自学考试《金融理论与实务》各章重点6
自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第六章 货币市场一、基本知识点第一节 货币市场的特点与功能1、货币市场的期限是一年以内，特点是：期限短、流动性强、安全性高、交易额大。
2、国库券市场是货币市场的一个非常重要的子市场。
3、流动性管理是商业银行等金融机构资产负债管理的核心。
4、基准利率是一种市场化的无风险利率，被广泛用作各种利率型金融工具的定价标准。
第二节 同业拆借市场1、同业拆借市场是金融机构同业间进行短期资金融通的市场。
同业拆借是在无担保的条件下进行的。
2、同业拆借市场的拆借期限有隔夜、7天、14天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、6个月、9个月、1年等。
最普遍的是隔夜拆借。
3、不同类型的金融机构拆借期限不同：政策性银行等最长1年，金融资产管理公司等最长期限3个月；信托公司等最长期限7天。
4、同业拆借利率是货币市场的基准利率，在整个利率体系中处于相当重要的地位。
5、1986年是我国同业拆借启动的一年。
第三节 回购协议市场1、回购协议是一种证券买卖。
回购作为质押的证券品种主要是国库券、政府债券或其他有担保债券，也可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币市场工具。
2、回购协议市场就是指通过回购协议进行短资金融通的市场。
3、回购协议市场的参与者包括中央银行、商业银行等金融机构、非金融性企业。
4、中央银行参与回购协议市场的目的是进行货币政策操作。
在市场经济较为发达的国家或地区，回购协议是中央银行进行公开市场操作的主要工具。
5、商业银行参与回购协议市场的目的是为了在保持良好流动性的基础上获得更高的收益。
6、非金融性企业参与回购协议市场的积极性很高，因为逆回购协议可以使它们将暂时闲置的资金在保证安全的前提下获得高于银行存款利率的收益，而回购协议则可以使它们以持有的证券组合为担保获得急需的资金来源。
7、债券回购市场成为我国货币市场的主体。
8、最常见的回购协议期限是在14天以内。
9、回购利率是交易双方最关注的因素。
自考金融理论与实务重点知识点资料
自考金融理论与实务重点知识点资料自考金融理论与实务是备受广大考生关注的一个学科，它设计了许多的知识点，涵盖了金融市场、金融产品、金融风险、财务管理、投资理论等方面，重点掌握这些知识点将有助于考生更好地应对考试。
以下是自考金融理论与实务的重点知识点：一、金融制度与金融市场1.金融机构和金融市场的分类：金融机构包括商业银行、投资银行、信托公司、保险公司、证券公司等。
金融市场包括证券市场、外汇市场、货币市场、期货市场等。
2.金融中介作用：金融机构在金融市场中扮演了重要的中介角色，帮助实现资金流动，部分金融机构还能够提供贷款、融资等服务。
3.金融监管：金融监管是保持金融市场稳定的重要环节，包括行业监管、机构监管和交易监管等。
二、金融产品1.传统金融产品：传统金融产品主要包括储蓄、存款、债券、保险等，这些产品的特点是安全、稳定，但回报率低。
2.新型金融产品：新型金融产品包括股票、基金、期货、外汇等，这些产品风险较大，但可能带来高回报。
三、金融风险管理1.风险定义和分类：金融风险是指金融交易过程中产生的不确定性，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
2.风险管理：风险管理包括风险定价、风险核算、风险传导、风险监控等内容，旨在最大限度地降低风险。
四、财务管理1.财务基础：财务基础包括会计、财务报表、成本核算等，这是理解整个财务管理的基础。
2.财务分析方法：财务分析是财务管理中的重要手段，包括比率分析、财务比较分析、财务趋势分析等。
五、投资理论1.投资方式：投资方式包括股票投资、基金投资、债券投资等，每种投资方式有其自身的特点和风险。
2.投资风险管理：投资风险管理包括资产配置、风险分散、止损策略等，目的是最大限度地降低风险。
以上是自考金融理论与实务的重点知识点，熟悉这些知识点将有助于考生在考试中更好地把握重点和难点，从而取得较好的成绩。
需要指出的是，这些知识点只是自考金融理论与实务中的一部分，考生在备考过程中还需要根据实际情况合理安排学习时间，深入了解其他相关知识点，多做题多练习，才能够在考试中取得好成绩。
自考《金融理论与实务》知识点汇总
金融理论与实务资料一、课程概要《金融理论与实务》是全国高等教育自学考试工商企业管理类专业课。
该课程主要介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定。
既研究货币、信用、银行等金融活动的一般规律以及现代金融经济运行一般形式规范、原则、操作程序，又着力研究社会主义市场经济条件下的特殊规律、原则和形式规范。
其内容既具有宏观性、综合性、战略性，又具有微观性、个别性、策略性、适用性的特点。
故本课程既是经济学的具体和深化，又是金融经济本身运动规律和运行规律、规则、经营方法的概括与升华。
学习《金融理论与实务》课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。
第一章货币一、复习思考题1．为什么说货币是商品经济发展的物？信用货币的特点？2．说明货币诸职能的主要特征。
3．阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别？4．为什说人民币是一种信用货币？5．在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点？二、考核知识１．识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币；价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段货币币值汇率：法定货币、世界货币和可自由况换货币２．领会：a. 为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？b. 贮藏手段职能的特征？c. 货币币值与市场商品价格的关系？d. 人民币制度的基本内容？e. 可自由兑换货币的特点？三、辅导材料：（理解）1．如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能？2．什么是汇率？各种倾向制度下汇价的基本依据是什么？3．什么是外汇？我国外汇的内容包括哪些？第二章信用和融资方式一、复习思考题1．试分析银行信用与其他基本信用形式的联系？2．如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积极作用？3．谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路4．分析说明我国信用形式多样化的必然性。
自考金融理论与实务重点内容
自考金融理论与实务重点内容自考金融理论与实务是一门涉及金融领域各个方面知识的综合性课程，包括金融市场、金融机构、金融工具等内容，对金融从业者和相关专业人士来说，具有非常重要的意义。
在学习这门课程时需要注意重点内容，本文将从以下几个方面进行阐述。
一、金融市场金融市场是指各种金融工具进行买卖和交换的场所和机制，是实现市场经济的重要基础设施。
在自考金融理论与实务中，需要着重学习股票市场、债券市场、货币市场等，了解各种金融工具的特性、发行方式、市场规律等。
此外，需要深入了解市场的供求关系、市场价格的形成机制，以及宏观经济形势对市场的影响。
二、金融机构金融机构是指专门从事金融业务的组织和机构，它们在金融市场上担负着极为重要的角色。
自考金融理论与实务中，需要学习各种金融机构的分类、特点、角色和职责，包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等。
此外，需要着重了解金融机构的风险管理、监管制度以及内部控制等方面的内容。
三、金融工具金融工具是指各种可证券化的金融产品，包括股票、债券、期货、期权、外汇等。
自考金融理论与实务中，需要了解各种金融工具的特点、分类、投资策略等，同时要学习相关的法律和法规、投资风险控制等方面的知识。
此外，还需要了解金融工具的市场价格、交易方式以及相关的风险管理措施。
四、金融风险管理金融风险管理是指金融机构和投资者在进行投资和业务活动时，采取一系列手段和措施进行风险识别、评估、控制和监管的过程。
自考金融理论与实务中，需要学习多元化投资、风险分散、融资策略等方面的知识，同时要了解金融风险管理的标准和方法，包括企业内部控制、企业风险管理制度、国际标准等。
五、金融监管金融监管是指政府和金融机构对金融市场、金融机构和金融产品进行监管和管理的过程。
在自考金融理论与实务中，需要了解各种监管机构的职责和角色、监管的法律法规、监管制度和监管方式等。
此外，还要了解监管机构对金融机构和金融产品进行分类、许可和审批的要求。
自考金融理论与实务复习资料各章重点
第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。
533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。
（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。
566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
56 7、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
579、劣币驱逐良币现象。
两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。
5910、金币本位制的特点：黄金为法定币财，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。
12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。
13、不兑现信用货币制度特点：①是流通中的货币都是信用货币②是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的③是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。
自考金融理论与实务重点知识点资料
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1. 金融主体和金融市场1.1 金融主体金融主体包括金融机构和金融市场参与者。
金融机构包括商业银行、证券公司、保险公司、基金公司等；金融市场参与者包括个人、企业、政府等。
要掌握各种金融机构的特点和角色，了解主体之间的关系、合作、竞争等。
1.2 金融市场金融市场分为货币市场、债券市场、股票市场和外汇市场。
货币市场是短期资金的融资与投资市场，包括央行、商业银行之间的交易和银行间市场的交易。
债券市场是长期债务资本的融资和交易市场。
股票市场是证券公司发行股票，投资者所持有股票的交易市场。
外汇市场是指国际货币的交易市场，参与者包括国际贸易商、投资者等。
要了解各个市场的标的物、交易方式、交易规则等。
2. 金融工具金融工具包括现金、债券、股票、衍生品等。
现金用于流动，是金融市场的基础。
债券是指公司或政府向公众募集资金，承诺按照协议偿还本金和利息的证券。
股票是公司向公众募集资金所发行的股份，公众获得持有公司股份的权利。
衍生品是指通过合约来表现出某项基础资产（如外汇、股票、商品、债券等）的变动情况的金融产品。
了解各种金融工具的定义、特点、价值和风险，起到关键作用。
3. 金融运营与管理金融运营与管理是金融领域的重要组成部分。
它包括银行、证券、保险等领域的运营与管理。
进行规范的管理和运营可以减少金融风险并提高效率。
需要了解银行、证券、保险等机构的各种运营与发展模式，掌握运营与管理的方法和技巧。
4. 财务管理财务管理是企业经营管理的核心内容，无论是金融机构还是其他企业都需要具备较高的财务管理能力。
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金融理论与实务重点一、单项选择题24．需要承兑的商业票据是：58．附息债券的发行价格常采用：5960．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是6162．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货63646566．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是：二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有ABCDE13．中央银行是银行的银行，这一职能具体体现为：141516．投资基金的特点表现有：1718．下列利率中可以发挥基准利率作用的是：1920．下列关于人民币表述正确的有：1、人民币货币制度的内容？2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。
人民币具有这种信用货币性质。
三、填空题（本大题共5小题，每空（题）2分，共10分）12．狭义的金融市场就是证券市场。
3．目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。
4．一般来说，利率上升，债券市场价格下跌。
5．货币的形态经历的阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币。
6．二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的是固定汇率制度。
7．通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。
8．在我国银行业中,第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。
9．储蓄来自于居民手持的现金，我国商业银行对居民储蓄的基本原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密10．保险的基本职能是1危险转移2损失分散3实施补偿。
11．按合约规定的对合约标的物的权力来划分，期权合约分为：买进期权和卖出期权12．按外汇交易方式划分，外汇买卖分为即期外汇交易和远期外汇交易。
13．信托是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。
14．保险补偿的基本内容包括危险转移、损失分摊和实施补偿15．按股票投资者权益的不同股票可以分为普通股和优先股两大类。
16．按合约执行日期规定的不同划分，期权合约分为欧洲期权和美式期权两类。
17．按发行后基金单位是否可以赎回，投资基金可以分为开放式基金和封闭式基金18．我国在《中华人民共和国商业银行法》中规定了商业银行必须坚持“流动性、安全性、盈利性”的经营原则。
四、名词解释：信用货币：是在信用关系基础上产生并可在流通中发挥货币职能的作用凭证。
活期存款：指无需任何事先通知,存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户,保付支票,本票,旅行支和信用证等.活期存款占一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源.中间业务：是指银行不运用或较少运用自己的资财，已中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供金融服务并提供手续费的业务。
债券：是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
银行信用：指以银行为中介，以存款等方式筹集货币资金，以贷款方式对国民经济各部门、各企业提供资金的一种信用形式。
活期储蓄：是指无固定存期、可随时存取、存取金额不限的一种比较灵活的储蓄方式。
信托：是财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同，将其财产委托给信托机构全权代为经营、管理和处理的行为。
欧洲债券：是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。
国家信用：中央政府已国家名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系呆账准备金：呆账准备金是指公司对可能不能收到的应收账款的预测，这项数据将纪录在公司的资产负债表上。
租赁：是一种以一定费用借贷实物的经济行为。
国际收支：一个国家或地区与其他国家或地区之间由于各种经济交易和交往所引起的货币收付或以货币表示的财产的转移。
复利率：每年都结算一次利息(以单利率方式结算)，然后把本金和利息和起来作为下一年的本金，下一年结算利息时就用这个数字作为本金。
专项呆账准备金：专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的，反映了评估日贷款的真实质量。
保险：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。
基础货币：中央银行所掌握的具有多倍创造货币功能的货币，亦被称为高能货币。
五、简答题1、货币的职能有哪些？货币职能主要有：①价值尺度（最重要、最基本的职能）货币在表现商品的价值并衡量商品价值量的大小时，发挥价值尺度职能。
②流通手段（最基本的职能）当货币在商品交换中起媒介作用时，就是流通手段。
③储藏手段货币退出流通领域，被作为财富或价值持有或积累。
④支付手段货币在不伴随商品运动而作为一种独立的价值形式进行单方面转移时，执行支付手段职能。
（其是为了弥补流通手段的不足而产生）。
支付手段的产生源于商业信用的产生。
一定程度上克服了买卖脱节，但也包含着买卖进一步脱节和产生信用风险的可能性。
⑤世界货币，在世界市场上发挥一般等价物的作用，是货币职能在国内发展的延续。
2、商业银行的资本金的主要作用？答：概括地讲，商业银行的资本金主要起到三个方面的作用：1、顺利开展业务，增强公众信心2、抵御风险和弥补损失3、银行持续增长的保证3、贷款的定价方法有哪些?贷款定价方法有：(1)成本加成贷款定价法。
在贷款定价时，一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：银行可贷资金的成本、银行的经营成本、银行对违约风险所进行的必要补偿、银行预期的利润。
用公式表示如下：贷款利率=筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期利润(2)价格领导模型。
是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后贷款的利率。
对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：贷款利率=优惠利率(包括各种成本和银行预期的利润)＋加成部分=优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水(3)成本一收益定价法。
这一定价方法要考虑的因素有三个：①贷款产生的总收人；②借款人实际使用的资金额；③贷款总收人与借款人实际使用的资金额之间的比率及银行贷款的税前收益。
4、信托的内容与特点。
信托的内容：（1）信托行为：是指以设定信托为目的而发生的一种法律行为。
这种法律行为通常通过三种形式表现出来：书面合同、个人遗嘱、法院的裁定命令书。
（2）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。
信托当事人有三个：委托人：首先必须财产的合法拥有者。
其次，委托人必须是具备完全民事行为能力的人，无行为能力的人不能成为委托人。
委托人可以是自然人，也可以是法人。
受托人：是指接受委托人委托，并按照委托人的指示对信托财产进行管理和处理的人。
受托人必须具有民事行为能力。
没有民事行为能力的人不能成为受托人。
受益人：是指在信托关系中享有财产收益的人。
在信托关系人中，关于受益人的资格几乎没有限制，除了发露规定禁止享受某些财产权的人之外，不论是法人还是自然人，不论有无行为能力的人，都可能成为受益人。
（3）信托目的：无论什么样的信托目的，都不能违反国家法律、法规或损害社会公共利益。
而且信托目的也要为受益人所接受，并且应在受托人所能及的范围之内。
（4）信托财产：信托财产是信托行为的标的物，也称财产权。
作为信托财产，必须具有财产价值，同时有可以转让。
既可以是有形财产，也可以是无形财产。
信托财产具备三个特征：一是信托财产的独立性；二是信托财产的有限性；三是信托财产的物上代位性。
（5）信托报酬3、信托的特点：（1）财产权是信托行为成立的前提（2）信托是一种充分的信任（3）他人利益是信托的目的（4）按实绩原则计算信托损益5、简述金融市场的构成要素。
答：金融市场的构成要素很多，概括起来，主要有五个。
1．金融市场交易的主体（即参与者）2．金融市场交易的客体（即货币资金）3．金融市场交易的媒介（即金融工具，亦称为金融性商品）4．金融市场交易的价格（即利息率）5．金融市场交易的管理、组织形式与交易方式6、传统的货币政策工具有哪些？答：1、银行票据贴现业务：银行将持有的票据到中央银行贴现，中央银行调控贴现率实现控制市场货币供应。
2、公开市场业务：中央银行在市场上买卖政府债券，购买债券相当于投放货币，卖出债券则是在收回货币。
3、调整存款证备金率：提高或降低商业银行必须存放在央行的准备金数量，调高准备金率则是在减少货币供给，降低准备金率是在增加货币供给。
7、试述外汇的内容。
自己找8、中央银行的基本职能是什么？答：现代银行体系是一个由中央银行、商业银行和其他金融机构组成的两级银行体系，中央银行居于核心地位，是一国金融体系的核心，具有特殊的地位和作用。
其主要职能有：1、发行的银行：是指中央银行垄断货币发行权而成为全国唯一的货币发行机构，这一职能一方面可以为中央银行提供资金来源，从而为中央银行调控金融和经济提供资金力量。
另一方面可以为国家获得货币发行的利益，使政府掌握了一笔巨大的财源。
2、银行的银行：是指中央银行以商业银行和其他金融机构为对象，而不与工商企业及私人发生直接关系，这一职能主要表现在中央银行是银行存款准备金的保管者，是银行的最后贷款者，是银行的票据结算中心。
因此，中央银行充当了商业银行的坚强后盾,并对一国的金融业负有监督管理的使命。
3、政府的银行：是指中央银行代表政府执行金融政策，代为管理财政收支并为政府提供各种金融服务。
这一职能主要表现在代理国库，国家财政收支不再另设机构；给国家以信用支持，包括购买国债和向财政透支两方面；管理黄金和外汇；制订或执行金融政策；是一国从事对外金融关系的政府机构。
9、为什么要对贷款进行评级？自己找10、融资性租赁的功能是什么？答：（1）在资金不足的情况下引进设备。
企业在资金不足的情况下，可运用租赁方式引进设备、扩大生产，用设备投产后产生的效益，逐年归还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。
这样，可以起到早投产早得益的效果，是一种“借鸡生蛋，以蛋还钱”的好办法。
（2）提高资金使用效率。
由于租金是分次支付，这样，一笔资金可以引进多套设备，起到“一钱多用”的好处，可腾出多余的资金用到急需的地方。
（3）成本固定，避免通货膨胀的风险。
由于租金在租赁期间是固定的，可以消除市场利率变动引起成本增加的风险，也不会因通货膨胀引起利率上升，导致成本增加而遭受损失。
（4）引进速度快，方式灵活。
采用融资租赁方式从国外引进设备，由于融资和引进都由租赁公司一手办理，企业可以节省时间和精力，加快引进速度。
融资租赁只需要支付一小部分款项，就可得到设备使用权。
租赁期限和还租次数可根据企业需要灵活确定。