资本公积转增股本草案

资本公积转增股本草案

为使公司全体股东共享公司发展的经营成果，同时兼顾公司未来可持续发展，及业务签单的需要，结合公司当前实际经营、现金流状况、资本公积金的实际情况，拟以资本公积金中股本溢价部分转增股本。

一、具体操作方案

经会计师事务所审计，公司截至 2015 年12 月 31 日，公司资本公积金为4794万元，拟以公司股本 8500.00万股为基数，以资本公积金中股本溢价部分向全体股东转增注册资本，每 10 股转股3股，共计转增2550.00万股，转增完成后，公司总股本变更为11050.00万股，公司注册资本和实收资本变更为 11050.00万元。

注意：按目前账面的资本公积金为4794万元，最多可做到10股转5股，即共可转增4403.75万股，总股本最多可增加至12903.75万股，可适当考虑是否要增加到那么大，目前是按超过1个亿的股本来设计的。

二、转增的优劣势分析：

优势：

1、扩大股本规模，提升公司的整体规模，尤其在一些大型项目的投标上，能更多的满足注册资本金的要求，有利于公司的签大单。

2、由于扩大股本后，每股的价格会下降，对于投资者来说，单纯从单股的价格考虑，每股的价格便宜，能吸引投资者。同时，给已经是公司股东的投资者予信心和希望。

3、对与股本规模有关系的问题，有正面的影响。

4、用资本公积金的股本溢价部分转增股本，不需要交税。

劣势：

由于股本扩大后，公司的利润如果上不来，就会造成公司的每股收益很低，市盈率偏高，在财务表现上不好看。

以上草案供参考决策，请各位管理者从不同的角度考虑，资本公积转增股本事宜是否合适？