2018年度内部控制评价报告
广州白云山医药集团股份有限公司2018年度内部控制评价报告
重要缺陷 一般缺陷
说明：
对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致严重偏离控制目标 对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离
公司在评估内部控制缺陷的严重程度时，主要考虑以下两点：
（1）以偏离目标的可能性和偏离目标的程度作为衡量缺陷严重性的标准：根据迹象识别出的缺陷
直接根据目标偏离度（这里特指“消极偏离”，即目标未实现，而不是超额实现）判断其严重程度，对
针对发现的内部控制缺陷，评价小组已向董事会及经理层进行了汇报，相关企业及职能部门已制定措施 并进行整改。 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷 □是√否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称
重大缺陷定量标准
缺陷单独或连同其他缺陷 ≥10%
可能导致偏离目标的程度
重要缺陷定量标准 5%～10%
一般缺陷定量标准 ≤5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 重大缺陷
定性标准 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重偏离控制目标
□是√否
6. 是否存在法定豁免
内部控制评价报告应当披露哪些内容【2017-2018最新会计实务】
内部控制评价报告应当披露哪些内容【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】【问题】
内部控制评价报告应当披露哪些内容？
【答案】
依据内部控制评价指引的相关规定，内部控制评价报告应当分别内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及zheng改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。
内部控制评价报告至少应当披露下列内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明。
（二）内部控制评价工作的总体情况。
（三）内部控制评价的依据。
（四）内部控制评价的范围。
（五）内部控制评价的程序和方法。
（六）内部控制缺陷及其认定情况。
（七）内部控制缺陷的zheng改情况及重大缺陷拟采取的zheng改措施。
（八）内部控制有效性的结论。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学
习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。
2018年内部控制报告编报培训讲解
2018年内部控制报告编报培训讲解1.软件安装二、参数接入2.数据填报3.封面：1.“单位名称”单位公章名称前加昭通市。
2.“报表类型”选择“单户表”。
3.“单位负责人”填校长姓名。
4.“分管内控负责人”填分管财务工作的副校长。
5.“填表人”填会计，“电话号码”填会计的电话号码。
6.“单位地址”需填到省，如：云南省昭通市彝良县xx乡xx村xx村民小组（或门牌号）。
7.“邮政编码”填所在乡镇邮政编码。
8.“组织机构代码”有社会统一代码的填代码的9-17位数字，无社会统一代码的，填写单位电话号码由系统IDC功能键生成后，复制填列，操作方法：点击系统界面上方第二排第三个IDC功能键→在下拉菜单“单位代码”处填写单位电话号码，在电话号码后添1个0，系统就自动生成一个临时的组织机构代，复制这个代码填在“组织机构代码”处。
9.“隶属关系”选择彝良县，“归属部门（行业）”选择教育部。
“单位预算级次”选择二级预算单位，“单位所在地区”选择彝良县。
10.“单位基本性质”选择财政补助事业单位，“支出功能分类”，幼儿园、小学、初中、高中选择2050200普通教育，职业高中选择2050300职业教育，特殊教育学校选择2050700特殊教育，进修学校选择2050800进修及培训。
11.“预算管理级次”选择县级。
12.“内部控制体系建设的开展进度”选择2内部控制实施阶段（因2017年已上报过内控报告）。
13.“内部控制适用的管理业务领域”共7个选项，1-6必选，7可以不选。
14.“报送日期”2019年3月25日前。
（二）基础信息表1.“年支出总额”年度选择2018年，金额按2018年决算“支出决算表”合计数填列，四舍五入到元，不保留小数。
2.“同级财政预算拨款资金”按2018年决算“收入决算表”中的“财政拨款收入”数据填列，四舍五入到元，不保留小数。
3.“内设机构数”按2018年决算“机构人员情况表”中的“独立编制机构数”数据填列。
四川省行政事业单位2018年内部控制建设监督检查指标
件（如：单位关于成立内控领导小组 的通知或内部控制领导小组成立方案
。
长的扣1分；
等）。
5.单位分管财务领导或分管行政管理部门领导
未担任内控领导小组副组长的扣1分；
6.其他班子成员未在领导小组中任职的扣0.5
分，任职未明确具体分工职责的扣1分。
否是
1.未成立工作小组的扣3分；
2.成立内控工作小组的文件须正式发布为红头
2.成立内控领导小组的文件须正式发布为红头
文件（没有发文权限的需领导签批）且有发文
文号，否则不得分；
重点检查：单位内控领导小组情况：（1）是否成立内控领导小组； 3.内控领导小组组成与单位实际情况不符的不 单位关于成立内控领导小组的制度文
4.0
（2）内控领导小组组长确定情况；（3）内控领导小组副组长确定 得分； 情况；（4）其他班子成员在领导小组中任职并承担工作职责的情况 4.单位一把手（法人）未担任内控领导小组组
预算管理内部控制制度。
申报管理、部门三年规划管理、年度预算编制、预算内部分解下达 （合规、更新）的扣0.1分，扣完为止；不适
、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价、预决算 用的环节不扣分。
信息公开管理等环节。
重点检查：
1.是否编制预算管理各关键业务流程图（含：主责部门、主责岗位
、控制动作、控制文档、风险点、控制点），包含：（1）项目申报 1.未编制关键业务流程图的扣1分，未梳理关
否
是
2.0
程；（11）预算调剂流程；（12）决算编制及审批流程；（13）预 算绩效评价流程、（14）预决算公开流程；
位实际情况的扣0.08分；扣完为止；不适用的 关键业务流程不扣分；
预算管理关键业务流程说明、关键业 务流程图。
合同管理内部控制评价报告
合同管理内部控制评价报告
尊敬的领导：
根据公司的要求，我们对公司的合同管理内部控制做出了评价报告，现将评价的结果和建议进行如下汇报：
一、合同管理制度的评价
通过对公司合同管理制度的全面审核，发现公司合同管理制度完善，条理清晰，明确了合同的签订、履行、变更、审批等各个环节的责任
部门和流程。
同时，合同存档、备份和风险控制等方面的规定也比较
完备，符合公司实际需求。
二、内部控制措施的评价
在内部控制措施方面，公司建立了合同管理的内部审批流程和监督
制度，有效地避免了合同风险。
同时，公司在合同签订的合规性审核、审批权限的设定、合同履行进度的监督等方面也做得较好，有效地保
障了公司的利益。
三、存在的问题及改进建议
虽然公司的合同管理内部控制相对完善，但在实际运行中仍存在一
些问题：一是合同审批流程存在繁杂和重叠的情况，建议简化审批流程，提高审批效率；二是合同签订和履行过程中信息传递不畅，建议
加强各部门之间的沟通和协作；三是对合同管理制度的宣传和培训不
及时，建议定期开展相关培训，提高员工的管理意识。
四、总结
综上所述，公司的合同管理内部控制总体情况良好，但仍需要进一步优化和完善。
我们将根据评价报告中提出的问题和建议，进一步加强公司的合同管理内部控制，确保公司的合同管理工作更加规范、高效。
特此报告。
敬礼
（签名）。
内部控制自我评价报告的核查意见
光大证券股份有限公司关于光力科技股份有限公司2018年内部控制自我评价报告的核查意见光大证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“光大证券”）作为光力科技股份有限公司（以下简称“光力科技”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求，对公司出具的《光力科技股份有限公司2018年内部控制自我评价报告》（以下简称《评价报告》）进行了核查，并发表如下核查意见：一、保荐机构核查情况保荐机构通过：（1）查阅公司的“三会”会议资料；（2）查阅公司各项业务和管理制度；（3）抽查会计凭证、银行对账单；（4）调查内部审计工作情况；（5）与董事、监事、高级管理人员沟通；（6）抽查内部控制的运行和实施等途径，从内部控制的要素、内部控制的执行情况等方面对光力科技内部控制的合规性和有效性进行了核查。
二、公司内部控制的建设与实施情况（一）控制环境公司本着规范运作、技术与管理共同领先的经营理念，一直积极地营造良好的控制环境，努力提高执行人员的素质，使之对自身职责有明确的认识。
1、公司治理结构公司董事会依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的有关规定制定和修订了《光力科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《光力科技股份有限公司股东大会议事规则》（以下简称“《股东大会议事规则》”）、《光力科技股份有限公司董事会议事规则》（以下简称“《董事会议事规则》”）、《光力科技股份有限公司监事会议事规则》（以下简称“《监事会议事规则》”）等基础制度，并经股东大会审议通过后执行，已形成了较为完善的法人治理结构。
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。
希格玛会计师事务所特殊普通合伙.pdf
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）X i g e m a C p a s(S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p)希会其字(2019)0116号新疆北新路桥集团股份有限公司内部控制鉴证报告新疆北新路桥集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的新疆北新路桥集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定，于2018年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性认定的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司为年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
我们同意本鉴证报告作为贵公司2018年年度报告披露的附加文件，随同其他文件一起报送。
二、管理层对内部控制的责任按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及相关具体规范和有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效性的内部控制，根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2014年修订）规定的内部控制，并编制内部控制评价报告，评估其有效性是贵公司管理层的责任。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对贵公司截至2018年12月31日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定发表鉴证意见。
四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获得合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。
年度行政事业单位内部控制报告
附件1年度行政事业单位内部控制报告单位公章五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
六、下一步内部控制工作计划（一）规范权利配置。
一是健全权利制衡制度。
缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。
二是完善权责体系。
进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。
（二）实施风险防范措施。
一是针对干部任用、资金使用、行政审批等权利比较集中的重点部位和关键节点，建立完善的风险管理措施，把风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体责任人和具体工作环节。
二是建立完善防控措施。
全面整合、补充、优化各项监督制约措施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥不足，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找"回头看"，通过风险查找、分类等手段，提高风险应对能力。
（三）加强领导，明确责任。
一是明确领导职责。
按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。
二是强化各部门责任。
各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。
政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用。
商业道德 内部控制评价报告
商业道德内部控制评价报告下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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2018年秋林集团内部控制审计报告
2018年秋林集团内部控制审计报告随着企业规模的不断扩大和竞争的加剧，内部控制审计在企业管理中扮演着越来越重要的角色。
内部控制审计是指对企业内部控制制度的有效性和合规性进行评估和审查的过程。
本文将以2018年秋林集团的内部控制审计报告为基础，分析和总结审计结果，以及提出改进建议。
审计报告显示，2018年秋林集团在内部控制方面存在一些问题和风险。
首先，集团内部控制制度的设计和实施不够完善，存在制度漏洞和不合理之处。
例如，审计人员发现集团在采购管理方面存在缺陷，缺乏严格的审批和监控制度，容易导致采购流程的不规范和风险的产生。
其次，内部控制的执行和落实不到位，员工对内部控制制度的理解和遵守程度有待提高。
审计报告指出，集团内部控制制度的存在与实际操作存在一定的脱节，员工对制度的知晓和执行情况较为模糊，导致内部控制的有效性受到一定的影响。
此外，审计报告还揭示了集团内部控制审计过程中的一些具体问题。
首先，审计人员发现集团在现金管理方面存在问题，包括现金流量管理不规范、现金资金的保管和使用不透明等。
其次，审计人员发现集团在风险管理和内部审计方面的措施不足。
集团应该建立健全的风险管理体系，及时识别和应对各类风险，并加强内部审计的频率和力度，确保内部控制的持续有效性。
基于审计报告中的发现，我们提出以下改进建议。
首先，集团应该加强内部控制制度的设计和实施，填补制度漏洞，确保制度的合理性和完善性。
其次，集团应该加强员工的培训和教育，提高员工对内部控制制度的理解和遵守程度，增强内部控制的有效性。
同时，集团应该加强现金管理，建立规范的现金流量管理制度，确保现金的安全和透明度。
此外，集团应该加强风险管理和内部审计，建立健全的风险管理体系，及时发现和应对各类风险，并加强内部审计的力度和频率。
总结而言，2018年秋林集团内部控制审计报告揭示了集团内部控制存在的问题和风险，同时提出了改进建议。
通过加强内部控制制度的设计和实施，加强员工的培训和教育，加强现金管理和风险管理，以及加强内部审计，集团可以提升内部控制的有效性和合规性，为企业的持续发展提供有力保障。
2018年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告
2018年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告4附件22018年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:单位负责人: (签章)分管内控负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期: 年月日XX地区（部门）行政事业单位内部控制报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2018年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
（三）所属单位的落实及执行情况等。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。
（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。
（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。
（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。
三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在提升内部控制意识及管理水平上的整体成效。
（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。
（三）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。
四、下一步工作计划（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。
（二）本地区（部门）针对纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查中发现的问题，将内部控制作为整改措施的有关情况及实施效果。
公司内部控制体系评价报告
公司内部控制体系评价报告根据《企业内部控制规范》及配套指引的要求，结合北京**实业总公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上,采取自查和专项检查的方式，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。
公司经理层及全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司经理办公会授权综合管理部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的业务和事项进行评价。
成立组织机构，建立**及****两公司内部控制实施与评价工作领导小组，下设内部控制实施与评价工作办公室，负责内控实施与评价工作，其成员由公司资产运营部、综合办公室、财务审计部、人力资源部、安全保卫部共同参与组成。
公司综合管理部（综合办公室）为内控实施与评价工作牵头单位。
内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项,评价范围占公司总资产100%，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、管理、内部信息传递等；重点关注的高风险领域主要包括：、重大投资等事项。
公司建立健全了法人治理结构，设立了经理办公会和高级管理层为主体的法人治理结构。
制定了《经理办公会议事规则》等制度，确保了公司经理办公会操作规范、运作有效。
公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产经营和规模相适应的组织架构。
形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构体系。
各职能机构根据管理职责制定了的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。
认真贯彻两公司依据“十三五”发展规划制定的发展方向，继续落实“两个一体化”战略，从以下几个方面着手推进公司下一步的工作：启动沿海战略：继黄骅实现实际推动和宁波合作调查工作的全面启动，我们的设想是：xx年沧州**参股，完善调研浙江***项目，2018年争取实现入股浙江***；2019年争取实现天津基地合资，总体要求是每个项目年产值不少于10亿元，并具备上市条件。
财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知
财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2018.11.24•【文号】财会函〔2018〕11号•【施行日期】2018.11.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知财会函〔2018〕11号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：为掌握全国各级各类行政事业单位内部控制建立与实施情况，全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关要求，财政部决定开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作。
现将有关事项通知如下：一、总体要求（一）提高思想认识，加强组织协调。
各地区、各部门、各单位要提高对内部控制报告工作重要性的认识，加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，做好内部控制报告的编制、审核、汇总、报送、分析、使用等工作。
统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作，确保同口径数据的一致性。
（二）及时准确编报，加大审核力度。
各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照本通知的要求及时准确编制和报送单位内部控制报告；各地区、各部门应当按照本通知的要求按时汇总并报送汇总内部控制报告。
各地区、各部门要加大对所属单位内部控制报告的审核力度，不断提高内部控制报告质量。
（三）开展分析应用，加强监督指导。
各地区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，探索应用大数据技术，挖掘内部控制报告价值，积极开展内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2018年度内部控制评价报告
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未 完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否 四、其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 本年度，公司结合实际业务的开展情况，不断对内部控制体系进行 优化和完善，全年整体运行有效，为经营管理的合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息的真实、准确提供了合理保证。2019 年，公司将按 照企业内部控制基本规范的要求，结合公司发展战略、经营方针、管理 目标及实际业务的需要，持续地推进内部控制体系的建设和完善，不断 提升公司治理水平，规范制度执行，强化监督管控，促进公司业务健康 有序发展。 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用
额大于最近一个会计 额占最近一个会计年 额小于最近一个会计
年度经审计总资产总 度经审计总资产总额 年度经审计总资产总
额的 1%。
的 0.5%-1%之间。 额的 0.5%。
涉及净资产的错报金 涉及净资产的错报金 涉及净资产的错报金
额大于最近一个会计 额占最近一个会计年 额小于最近一个会计
年度经审计净资产总 度经审计净资产总额 年度经审1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大 缺陷 □是 √否 2.财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响 内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内部控制有效性评价结论的因素。 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价 结论一致 √是 □否
2018年度内部控制评价报告
2018年度内部控制评价报告目录第一部分2018年内部控制体系建设总体概况 (3)第二部分2018年内部控制评价工作开展情况 (3)一、内部控制评价工作组织 (3)二、内部控制评价依据 (4)三、2018年度内部控制评价范围 (4)四、内部控制评价的程序和方法 (5)五、内部控制体系评价 (5)六、内部控制缺陷认定标准 (9)七、内部控制缺陷及整改情况 (10)八、内部控制有效性的结论 (10)九、对集团推动内部控制评价工作的意见和建议 (10)第一部分*****2018年内部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展内控体系建设，根据《*****有限公司内部控制评价制度》，于2018年11月9 日下发了《关于2018年内控评价工作的通知》，搭建了*****内控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年内控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。
现在2018年*****内控评价工作己基本完成。
*****在已有风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制。
2018年在公司本部开展了内控评价培训会两场，组织*****医药有限公司各部门进行内控底稿填报及缺陷收集工作。
根据《2018年度内控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析内控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司2018年度内部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分*****2018年内部控制评价工作开展情况一、*****内部控制评价工作组织：*****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****内控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对内控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。
2018年度内部控制总结
2018年度内部控制总结
2018 年度内部控制总结报告
2018年是一个里程碑式的年份，公司内部控制也在历经巨变。
本报告总结了2018年我公司实施的内部控制活动，旨在使读
者对此有一个全面的认识。
首先，2018 年我们致力于建立和改善公司内部控制体系。
除
了完善现有的内部控制程序外，还就公司未来内部控制发展方向进行了深入研究，并将其整合到公司策略中。
我们发布了新的内部控制手册，确保内部控制人员可以依照要求认真、准确地执行内部控制活动，以确保企业绩效的有效达成。
其次，2018 年我们实施了反洗钱和反腐败的有效管理措施。
我们根据国家反洗钱法规和反腐败法规，制定相关的政策和流程，以确保公司不会混淆非法交易。
同时，我们采取了提高员工遵守法律纪律的多种措施，包括持续实施风险管理培训，制定相关的纪律和规则，并建立严格的遵守机制，以此来防止和抑制违规行为。
最后，2018 年我们对会计科目、账户管理等进行了全面审查
和检查，使公司的财务运作符合合规要求。
同时，我们实施了更严格的安全性控制，以确保公司信息安全，具体包括从技术、机制上加强企业安全性控制、建立数据追溯平台等。
综上所述，2018 年我们通过不懈努力，成功地实施了公司内
部控制相关活动，为公司未来持续绩效发展奠定了坚实的基础。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、概述内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于企业的正常运营、财务报告的准确性以及资产的安全性具有重要影响，所以内部控制评价对于企业的持续发展具有重要的意义。
本报告就某企业的内部控制体系进行评价和分析，旨在为企业的管理层提供评估内部控制现状、发现并改进控制风险并提供决策依据。
评价主要分为三个方面，分别是背景和目标、评价方法和评价结果。
二、背景和目标1.背景本次评价针对企业A，是一家以制造业为主的上市企业，业务涉及多个行业，公司规模庞大，拥有众多员工和多个分支机构，内部控制架构复杂。
2.目标本次评价的目标是全面了解企业A的内部控制现状，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以提高企业的运营效率、降低风险和保护企业的资产安全。
三、评价方法1.收集资料通过查阅企业的文件、制度、政策等，了解企业A的内部控制框架、组织结构和流程。
2.访谈员工与企业的管理层和相关员工进行详细的访谈，了解内部控制的执行情况、问题和建议。
3.抽样测试通过随机抽取样本，对企业的内部控制措施进行测试，验证其有效性和合规性。
4.评估结果根据资料收集、访谈和抽样测试的结果，对企业的内部控制进行综合评估，提出改进建议。
四、评价结果1.整体评价根据评价方法的结果，对企业A的内部控制进行整体评价，包括控制的完整性、有效性、及时性、及正确性等方面。
2.风险识别通过评价，发现企业A存在一定的风险，包括人员管理风险、业务流程风险、信息技术风险和财务风险等。
3.问题分析根据资料收集和访谈的结果，分析企业A内部控制存在的问题，包括内部流程不规范、权限分配不明确、内部沟通不畅等。
4.改进建议结合评价结果和问题分析，提出一系列改进建议，包括完善内部控制制度、加强内部人员培训、优化流程和加强沟通协调等。
五、结论1.总体评价企业A的内部控制相对较为完整和有效，但仍存在一定的风险和问题。
2.风险管理企业A应加强对各类风险的管理，建立风险防控机制，提高风险意识和应对能力。
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2018年度内部控制评价报告目录第一部分 2018年内部控制体系建设总体概况 (3)第二部分 2018年内部控制评价工作开展情况 (3)一、内部控制评价工作组织 (3)二、内部控制评价依据 (4)三、2018年度内部控制评价范围 (4)四、内部控制评价的程序和方法 (5)五、内部控制体系评价 (5)六、内部控制缺陷认定标准 (9)七、内部控制缺陷及整改情况 (10)八、内部控制有效性的结论 (10)九、对集团推动内部控制评价工作的意见和建议 (10)第一部分 *****2018年内部控制体系建设总体概况*****医药有限公司根据*****及风险合规部的要求开展内控体系建设，根据《*****有限公司内部控制评价制度》，于2018年11月9日下发了《关于2018年内控评价工作的通知》，搭建了*****内控管理的组织架构，明确了工作职责，将*****2018年内控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。
现在2018年*****内控评价工作己基本完成。
*****在已有风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制。
2018年在公司本部开展了内控评价培训会两场，组织*****医药有限公司各部门进行内控底稿填报及缺陷收集工作。
根据《2018年度内控评价工作方案》，*****应于2019年元月完成缺陷的整改跟踪，*****在分析内控底稿及缺陷汇总表的基础上，并形成《*****医药有限公司2018年度内部控制评价报告》（即本报告）。
第二部分 *****2018年内部控制评价工作开展情况一、*****内部控制评价工作组织：*****医药有限公司于2018年11月9日下发通知成立*****内控领导小组并下设工作小组，11月13日通过*****第三十三期总经理办公会议并于2018年11月13日形成会议纪要，对内控评价工作进行底稿填写要求及实际操作练习等培训工作。
*****总经理办公会对*****整体工作情况、缺陷整改进行审议。
*****内控领导小组为内控评价工作的领导机构，由*****任内控领导小组组长，*任副组长，由*********任组员。
内控领导小组负责审议*****内控评价工作方案，整理内控工作组填报的底稿，评价过程中的总体把控、质量监控、进行重要决策、协调工作等，并将《*****医药有限公司2018年度内部控制评价报告》（即本报告）提交*****有限公司审议。
*****内控工作组负责具体评价工作、资料收集、样本收取、底稿填报。
公司在2018年度未聘请专业机构协助开展内部控制评价工作；未聘请会计师事务所对公司内部控制进行独立审计并出具内部控制审计报告。
二、*****内部控制评价依据*****医药有限公司根据*******企业内部控制规范体系有关规定，结合*****的实际，按照“全面性、重要性、客观性、风险导向、一致性”等原则，制定内部控制评价工作方案，并统一部署在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对*****截至2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行全面、有序地评价。
三、2018年度内部控制评价范围2018年的评价范围仅为*****医药有限公司（本部）（不含下属零售门店），纳入评价范围单位资产总额合计占公司合并财务报告资产总额的100%，营业收入总额占公司合并财务报表营业收入总额的99.54%，涵盖了包括[医院配送，零售终端，市场分销和控销]业务和事项，具体情况如下表所示：上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域已涵盖了公司经营管理的主要方面，无存在重大遗漏。
四、内部控制评价的程序和方法*****2018年内部控制评价工作遵循企业内部控制规范程序执行。
*****通过制订内控工作方案，明确了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等相关内容。
本次内控评价工作分为五个阶段：准备阶段、实施阶段、整改阶段、报告阶段、归档阶段。
在整个评价过程中，内部控制评价工作人员综合采用了个别访谈、问卷调查、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，研究分析内部控制缺陷。
五、内部控制体系评价2018年*****内部控制五要素整体评价情况如下：（一）内部环境1、公司治理。
*****建立健全企业法人治理结构，建立董事会和《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
*****董事会由******三人组成，董事会是公司的决策机构，董事长是公司的法定代表人。
监事由****担任，监事履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履行行为等职权。
*****经理会由*****五人组成，余雄智为公司总经理，其余班子成员经****推荐任命，***任副总经理（副经理），***为财务总监，****列席参加经理人会议。
2018年*****医药有限公司共召开董事会2次，主要内容为变更经营范围及变更董事会成员。
共出具3次股东决议，主要内容为变更经营范围及变更董事会成员，变更公司章程。
2018年*****医药有限公司共召开38次经理人会议，均形成会议纪要并予以会签。
2、机构设置。
*****分业务线和职能线进行管理，业务条线根据*****医药有限公司的发展需要设置，含营销中心、医疗器械中心、医院事业部、采购部四个业务部室；职能管理条线根据华润医药商业的对应管理要求设置，含财务部、信息部、质量管理部（含EHS）、储运部、人资行政部，党群工作部、战略运营部、风险合规法务部部（含法律、风险、内控、纪检、廉政）八个职能部室。
3、发展战略。
*****医药有限公司根据“十三五”发展规划的思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的协调，并按照总体规划、分步实施的原则，规范经营管理，不断增强企业持续发展的能力。
从*****与****医药有限公司的十三五战略目标出发，建立与逐步完善*****内部控制体系，培养内部控制专业人才，提高*****风险管控水平与风险防范能力。
2018年规划完成4.5亿不含税销售，2020年规划完成10亿不含税销售。
4、社会责任。
*****医药有限公司自加入*****大家庭以来，逐步建立践行社会责任体系。
《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》也详细规范了企业社会责任行为，这意味着在可预见的未来期间内，各利益相关者包括企业对社会责任的关注度将继续增强。
企业履行社会责任是其塑造企业形象和提升其竞争力的必然选择。
2018年*****社会责任体系基本完成搭建工作，2019年将注重社会责任的编制及活动的开展。
5、企业文化。
*****医药有限公司坚持经营理念“优低快齐网”及企业文化“恭宽信敏汇”与华润企业文化的全方位整合。
以诚实守信是为*****医药有限公司的核心价值观，坚持以业绩说话、业绩产生效益、业务向行、一切服务于业务的业绩导向政策。
坚持以人为本、客户至上、服务员工，悉心维护客户和员工的合法权益，严守合规及商业道德底线，感恩回报。
鼓励发展创新营销，顺应一厂一区一配、一厂一省一配、医疗器械两票制的政策影响，打造全社会企业的榜样。
（二）风险评估*****医药有限公司2018年风险评估工作涵盖***本部人力、行政、战略运营、销售、采购、财务、质管、仓储、法务等方面。
风险初始信息收集工作以年度为周期，以公司经营目标和重点工作为中心做到内外部风险信息的持续收集，持续关注影响企业发展的风险因素。
风险工作从初始信息收集、风险辨识、风险分析、风险评价及风险应对等多个步骤开展评估。
2018年*****医药有限公司结合内控、风险工作，分发《风险辨识问卷》85份，占员工总数的81%。
问卷共回收85份，回收率100%。
通过《风险辩识问卷》共发现14个问题（存在重复风险点），包括市场风险、法律风险、战略风险、运营风险、采购风险、财务风险等，共据此归纳十项主要风险点。
同时进行访谈9次，形成访谈纪录9份，访谈对象主要为部门负责人员，针对库存、销售、采购、客户评价、合规性等方面。
（三）控制活动*****医药有限公司于2018年11月13日召开风险内控启动会，对各个部门进行风险内控的培训工作及内控测评底稿讲解的培训工作。
从2018年11月份起，制订内控评价方案，分发任务给各风险工作小组成员，开展内控测评工作。
经过底稿初评，再评等多次审核，对公司内控缺陷进行汇总并针对缺陷进行整改。
于2018年11月31日完成内控底稿（第一版）收集工作，于2018年12月15日完成内控底稿（第二版）的修改、上报工作。
（四）信息与沟通*****医药有限公司2018年度以内部信息传递，财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合*****的实际情况，对信息收集，处理和传递的及时性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性进行认定。
底稿中样本留有制度、会议纪要、访谈、票据相片、系统截图等资料。
（五）内部监督*****医药有限公司开展内部监督评价，以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及应用指引中有关日常管控的规定为依据，对企业内部进行有效的监督。
2018年未接到监督投诉（含纪检、廉政项目）。
六、内部控制缺陷认定标准******根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合经营规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准，具体如下：七、内部控制缺陷及整改情况根据上述认定标准，报告期内*****医药有限公司存在内部控制重大缺陷0项，存在重要缺陷5项，一般缺陷5项。
[内部控制缺陷数量及描述详见附件1]针对报告期内发现的内部控制缺陷，*****医药有限公司将采取了相应的整改措施。
从整体来看，本公司内控体系统结构基本合理，但由于公司内部控制体系还正处于全面建立后的初期运转磨合过程中，对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，还存在部份缺陷：存在个别管理制度修订不及时，局部内容不适用及执行不严格等情况。
需要*****各部门进一步完善内部控制体系，强化执行力度，从而提高公司内部控制的效率和效果。
经过整改，公司在报告期末仍存在10个缺陷。
其中重大缺陷0个，重要缺陷5个，一般缺陷5个。
*****建立了内部控制缺陷的整改机制，对于内部控制评价发现的缺陷由*****各部门制定整改计划，并实施整改，经过内部控制主管部门进行审核后，在下一次内部控制评价中进行效果的确认。
八、内部控制有效性的结论根据*****医药有限公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现内部控制重大缺陷，已发现的部控制一般缺陷已纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了公司内部控制的目标。