甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则矩阵分类1
贷款五级分类详细标准
贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的。
农村信用社贷款风险五级分类操作办法模版
农村信用社贷款风险五级分类操作办法模版农村信用社贷款风险五级分类操作办法模板第一章总则为规范农村信用社对贷款风险的分类管理，提高风险管理能力，保障信用社的健康发展，特制定本操作办法。
第二章贷款风险五级分类基本概念1、五级分类的主要依据依据贷款的担保形式、偿付能力和使用情况等方面的情况，将贷款风险分为五级。
2、五级分类名称及标准①正常类：指还款能力良好，完全按照合同履约的贷款。
还款状态为正常还本付息或按计划清偿。
②关注类：指还款能力有一定不确定性、有一定的风险，但尚不足以判定属于不良类的贷款。
还有一定的还款问题，有必要关注。
还款状态为正常还本付息或按计划清偿，但存在一定的风险。
③次级类：指还款能力有很大不确定性，存在较大的风险，已经有了一定的违约行为。
还款状态紧张，超期不超过3个月。
④可疑类：指还款能力有很大不确定性，存在相当大的风险，已经出现了一定的违约行为。
还款状态不佳，超期超过3个月，但还未达到呆账的情况。
⑤损失类：指因借款人违约、破产等原因，信用社已无法收回本息的贷款。
需进行核销或转为资产出售。
第三章贷款风险五级分类操作细则1、五级分类时间点①正常类：指所有还款状态正常的贷款。
②关注类：指有一定风险迹象，但未发生逾期行为的贷款。
③次级类：指已逾期3个月以下的贷款，且已存在领取担保物品准备出售的贷款。
④可疑类：指已逾期3个月以上，未达到呆账的贷款。
⑤损失类：指信用社在清收过程中，已确认无法收回本息的贷款。
2、五级分类计算方法①对正常类的贷款不进行任何风险评定和风险准备计提。
②对关注类、次级类、可疑类、损失类贷款进行风险评定，并计提相应的风险准备。
③对关注类贷款应计提0.5%的一般风险准备金。
④对次级类贷款应计提20%的特别风险准备金。
⑤对可疑类贷款应计提50%的特别风险准备金。
⑥对损失类贷款按照最终确认的金额计提全部的特别风险准备金。
第四章贷款风险五级分类报备为了有效地管理贷款五级分类情况，农村信用社应制定完善贷款五级分类报备制度，并将相关资料及时通报给相关部门。
贷款五级分类参考标准
正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
一、下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息二、有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
贷款五级分类认定表
贷款五级分类认定表篇一：贷款五级分类标准贷款五级分类法标准一、指导原则根据国家外汇管理局制定的《贷款分类指导原则》，依据三级借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险因素程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还款，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极影响消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款价款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还抵押贷款本息，但存在一些可能对偿还不利影响的因素，如这些因素就此结束，借款人的偿还本息能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款：借款人的还款能力还款出现明显问题，利息完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押须要担保来付款付息。
抵押贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成少数几个损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等上列因素，重大损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指对借款人已无偿还本息的可能，无论实行什么措施和履行什么程序，贷款都注定要财产损失了，或者虽然能收回极少部分，但其内在价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序解绑之后应立即予以注销，其授信损失的概率在75%-100%。
二、贷款的详细标准：1 正常抵押贷款的详细标准：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还有充分把握；（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约超额偿还产生实质性影响影响。
2 关注抵押贷款的详细标准：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的变化不利或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现偿还的不利于贷款重大的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人协议书经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要就股东、的企业或母子公司等发生了重大关联不利于贷款偿还的涨落；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品偿债行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生监督管理不利影响，并可能出现能力影响借款人的偿债能力；（11）借款人一直处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；（12）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（13）借款人偿还贷款能力稍差，主动性但担保人代为偿还自主性较强；（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现结构性问题，可能影响贷款退还；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。
甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则矩阵分类
甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期天数61天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天－90天贷款本金或利息逾期91天－270天贷款本金或利息逾期271天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－270天贷款本金或利息逾期271天以上质押贷款未到期；本金或利息息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－360天贷款本金或利息逾期361天以上2、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类：贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天－90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期；本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91-180天贷款本金或利息逾期181天－270天贷款本金或息逾期271天以上3、农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期；本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31-90天贷款本金或利息逾期91天－180天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期；本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61-90天贷款本金或利息逾期91天－270天贷款本金或利息逾期271天以上4、具备贷款五级分类实施细则“第十一条企事业单位贷款”第（五）所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款。
最新农村信用社贷款风险五级分类实施细则
农村信用联社贷款风险五级分类实施细则为了做好全区农村信用社贷款五级分类工作，根据中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《农村信用社贷款五级分类实施方案（试行）的通知》（银监办通[ⅩⅩ]107号），结合本区实际，制定本实施细则。
一、组织领导成立贷款五级分类工作领导小组，负责贷款风险五级分类工作全面指导、协调。
组长由同志担任，副组长由同志担任，成员主要由信贷、会计、稽核等部门的负责人组成（详见莱山区农联社贷款风险五级分类领导小组名单）；领导小组下设办公室，办公室设在信贷科，办公室主任由信贷科同志担任；贷款风险五级分类领导小组负责全辖信用社贷款风险五级分类的具体指导。
二、分类范围分类的范围包括：在各项贷款科目、各项贴现科目、自然人一般农户贷款和自然人其他贷款，具体科目如下：会计科目名称会计科目名称131 短期农户贷款141 逾期农户贷款132 短期农业经济组织贷款142 逾期农业经济组织贷款191 短期农村工商业贷款194 逾期农村工商业贷款133 短期其他贷款143 逾期其他贷款134 中长期农户贷款1266 逾期农户小额信用贷款135 中长期农业经济组织贷款1267 逾期农户联保贷款192 中长期农村工商业贷款1268 逾期助学贷款136 中长期其他贷款1269 银行承兑汇票垫款1246 农户小额信用贷款146 呆滞农户贷款1247 农户联保贷款147 呆滞农业经济组织贷款1248 助学贷款195 呆滞农村工商业贷款137 抵押农户贷款148 呆滞其他贷款138 抵押农业经济组织贷款1276 呆滞农户小额信用贷款193 抵押农村工商业贷款1277 呆滞农户联保贷款139 抵押其他贷款1278 呆滞助学贷款144 质押农户贷款166 呆帐农户贷款164 质押农业经济组织贷款167 呆帐农业经济组织贷款165 质押农村工商业贷款196 呆帐农村工商业贷款169 质押其他贷款168 呆帐其他贷款140 贴现1286 呆帐农户小额信用贷款1287 呆帐农户联保贷款1288 呆帐助学贷款三、方法步骤（一）人员培训。
甘肃农村信用社考试试题、面试试题
甘肃农村信用社考试试题、面试试题一、填空1、银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
2、中国人民银行的职责是：在国务院的领导下，制定货币政策，实施货币政策，对金融业实施监督管理。
3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。
4、行政许可法自2004年7月1日起施行。
5、设定行政许可，应当规定行政许可的实施机关、条件、程序、期限。
6、农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑和损失5个档次，后3个档次为不良贷款。
7、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为25%；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为100%。
8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。
9、担保法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。
10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到2%；专项票据兑付条件：专项票据到期时，实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%。
11、统一法人机构，资格股实行一人一票，原则上，自然人（包括职工）资格股1000元。
法人最低10000元，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的5‰ ，职工持股总额不超过股本总额25% ，自然人持股总额不得少于总股本的50% 。
单个法人投资最多不超过股本总额的5%。
12、乡（镇）、村企业的土地使用权不得单独抵押。
以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权同时抵押。
13、中央关于加强（党的执政能力建设）的决定于2004年9月19日中国共产党第十六届中央党委会第四次全体会议通过。
14、未经监管部门批准，任何单位或者个人不得设立（银行业金融机构）或者（从事银行业金融机构的业务）。
15、银行业金融机构应当严格遵守（审慎经营）规则。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社实行贷款五级分类的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社实行贷款五级分类的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2003.10.17•【文号】银监办通[2003]76号•【施行日期】2003.10.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》（发布日期：2007年7月3日实施日期：2007年7月3日）废止中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社实行贷款五级分类的通知（银监办通[2003]76号）各银监局：为了提高农村信用社(含农村商业银行、农村合作银行)信贷管理水平，增强风险预警能力，促进农村信用社建立审慎经营理念，根据银监会的统一安排，现就农村信用社实行贷款五级分类有关事项通知如下：一、明确目标贷款五级分类是通过对借款人财务、非财务、现金流量和信用支持等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，为确定和处置贷款风险提供科学、准确的依据。
银监会各派出机构和农村信用社系统要高度重视贷款五级分类工作，充分认识这项工作的重要性和紧迫性，精心部署，认真组织，稳步实施，确保2006年农村信用社实行贷款五级分类。
农村信用社要通过逐步推行贷款五级分类办法，实现以下目标：一是促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念；二是充分运用分类结果对贷款进行分类管理，加强信贷管理，有效控制贷款风险，提高信贷资产质量；三是及时发现贷款管理中存在的问题，完善信贷管理制度，提高信贷管理水平；四是进一步提高农村信用社员工队伍素质。
二、总体安排按照“先非农户后农产、先表内后表外”的原则，全面安排农村信用社的贷款五级分类工作。
第一阶段是准备阶段，时间为2003年四季度。
各省(市、区)做好选定试点单位、组织培训、完善信贷档案、清理信贷资产等试点准备工作。
【精品】信用社贷款风险分类指导原则五级分类
【关键字】精品信用社贷款风险分类指导原则(五级分类)第一章存款分类的目标第一条为建立现代银行制度，改进存款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。
第二条本指导原则所指的存款分类，是指按照风险程度将存款划分为不同档次的过程。
通过存款分类应达到以下目标：（一）揭示存款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映存款的质量；（二）发现存款发放、管理、监控、催收以及不良存款管理中存在的问题，加强信贷管理；（三）为判断存款损失准备金是否充足提供依据。
第二章存款分类的标准第三条评估银行存款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称存款风险分类法），即把存款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良存款。
第四条五类存款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑存款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还存款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还存款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还存款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第五条使用存款风险分类法对存款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还存款本息的可能性，考虑的主要因素包括：（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）存款的担保；（五）存款偿还的法律责任；（六）银行的信贷管理。
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
第六条对存款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为存款的主要还款来源，存款的担保作为次要还款来源。
第七条需要重组的存款应至少归为次级类；重组后的存款（简称重组存款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还存款，应至少归为可疑类。
农村信用社贷款五级分类实施细则
ⅩⅩ农村信用社贷款五级分类实施细则（征求意见稿）第一章总则第一条为了揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映我区农村信用社贷款的质量，发现贷款发放、管理、回收以及不良贷款管理中存在的问题，促进农村信用社树立审慎经营、风险管理理念，提高信贷管理水平。
根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔〕号）、《ⅩⅩ农村信用社信贷管理基本制度》等规章制度，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于我区各级农村信用联社（含农村合作银行，下同）及其分支机构；本细则所指信贷资产包括表内各类信贷资产(本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。
第三条本细则坚持以下原则：（一）风险原则。
五级分类应以贷款内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
（二）真实性原则。
农村信用社应以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值。
（三）审慎原则。
农村信用社要按照人民银行《贷款风险分类指导原则》和银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。
（四）灵活原则。
贷款应逐笔分类。
同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。
对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。
银团、社团贷款的分类等级原则上由主办行或主办社认定。
（五）动态管理原则。
在定期进行贷款五级分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。
农村信用社信贷资产五级分类实施细则修订版
农村信用社信贷资产五级分类实施细则修订版第一章总则第一条为了规范农村信用社信贷管理，科学划分和评估信贷资产风险，保护农村信用社的资产质量，根据相关法律法规和监管要求，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于农村信用社对其信贷资产进行分类、计提和核销坏账准备金的管理。
第三条信贷资产主要包括贷款、债券和其他应收款项。
第四条农村信用社应根据借款人的还款能力、借款人的信用状况、贷款担保方式以及担保人的信用状况等因素进行信贷资产的五级分类。
第五条农村信用社应在信贷资产的五级分类系统中建立风险管理框架，明确各级别的风险容忍度和相应的风险缓释措施。
第二章五级分类方法第六条农村信用社应根据借款人的还款情况，并结合各项风险指标，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个级别。
第七条正常类：借款人按时足额偿还本息，并符合合同约定的其他还款义务。
第八条关注类：借款人存在一定还款风险，但尚未出现严重违约行为，需要加强风险监控。
第九条次级类：借款人出现逾期还款行为，但还具备部分偿还能力。
有可能得到一定程度的兑付，但风险较高。
第十条可疑类：借款人严重违约，逾期未能按合同约定偿还本息，违约风险较大。
第十一条损失类：借款人无法归还本息，无法获得兑付的风险极高。
第三章分类依据第十二条根据借款人的还款情况，考虑以下因素进行五级分类：（二）借款人信用状况：借款人的信用评级和信用记录等。
（三）担保方式：贷款是否有担保和担保价值的高低。
（四）担保人信用状况：担保人的信用评级和信用记录等。
第十三条农村信用社应建立完善的风险管理系统，根据以上分类依据和其他相关因素，对信贷资产进行分类。
第四章计提和核销坏账准备金第十四条农村信用社应按照相关法规要求，根据各级别的风险容忍度，计提和核销相应的坏账准备金。
第十五条正常类和关注类在计提和核销坏账准备金时，采用静态加权法进行计提和核销。
第十六条次级类、可疑类和损失类在计提和核销坏账准备金时，采取动态加权法进行计提和核销。
信用社信贷资产风险五级分类操作细则
信用社信贷资产风险五级分类操作细则第一章：总则第一条：为了规范信用社信贷资产风险的五级分类工作，保护信用社的资产安全，有效防控风险，制定本操作细则。
第二条：信用社信贷资产风险五级分类是指根据信贷资产的风险水平，按照一定的原则和方法，将信贷资产划分为五个风险分类，即正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。
第三条：信用社信贷资产风险五级分类应当遵循公平、公正、合法、科学的原则，确保五级分类结果真实准确。
第四条：信用社应当建立完善的五级分类管理制度，明确五级分类工作的组织机构、职责和权限。
第二章：五级分类标准第五条：正常类是指信贷资产完全符合信用社信贷政策及相应法律法规的要求，按期足额归还借款本息，并具备较好的还款能力和良好的合作态度。
第六条：关注类是指在正常类的基础上，虽然具备按期足额归还借款本息的能力，但存在一些不确定性因素，需要加强监控。
第七条：次级类是指部分或全部贷款本息逾期90天以上，或者在正常类和关注类的基础上，由于借款人经营或者财务状况恶化，可能对信贷资产造成损失。
第八条：可疑类是指部分或全部贷款本息逾期180天以上，或者在次级类的基础上，由于借款人经营或者财务状况继续恶化，对信贷资产造成重大损失风险。
第九条：损失类是指部分或全部贷款本息逾期360天以上，或者在可疑类的基础上，由于借款人经营或者财务状况持续恶化，对信贷资产造成无法收回或者无法收回全部本息的风险。
第三章：五级分类操作流程第十条：信用社信贷资产风险五级分类操作包括客户信息收集、信息核查、风险分析、五级分类判断、五级分类结果反馈等环节。
第十一条：信用社应当建立完善的客户信息收集机制，收集借款人的相关信息，包括个人或企业全面的基本信息、经营状况、财务状况、社会信用等。
第十二条：信用社应当对借款人的信息进行核查，验证其真实性和准确性，包括查询征信记录、财务报表、工商注册信息等。
第十三条：信用社应当根据借款人的信用情况、财务状况、经营状况等因素，进行风险分析，确定其所属的五级分类。
农村信用社信贷资产五级分类实施细则修订版
***县农村信用社信贷资产五级分类实施细则（修订版）第一章总则第一条为树立审慎经营的风险管理理念，真实反映信贷资产质量，进一步规范信贷资产五级分类工作，不断提高分类工作的科学性。
根据中国银行业监督管理委员会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔ⅩⅩ〕23号）、《贷款风险分类指引》（银监发〔ⅩⅩ〕54号）、《小企业风险分类方法》（银监发〔ⅩⅩ〕63号）及《***省农村信用社信贷资产五级分类暂行办法（修订版）》（***农信联发〔ⅩⅩ〕***号）等有关文件规定，结合我县农信社实际，特制定本实施细则。
第二条信贷资产五级分类（以下简称五级分类）是指通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和适时分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别的过程。
其中后三个类别合称为不良信贷资产。
第三条五类资产的核心定义为：（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（三）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（四）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（五）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第四条五级分类要实现以下目标：(一)促进农信社树立审慎经营、风险为本的管理理念；(二)揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，加强贷款管理；（四）为判断和充分提取损失准备金提供依据，增强抗风险能力。
第五条五级分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。
分类应真实客观地反映信贷资产的风险状况。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准是指根据贷款资产的风险程度和质量状况，将贷款资产划分为不同的五级分类，以便银行对贷款资产进行科学评估和管理。
五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于保障银行资产质量、防范风险、维护金融稳定具有重要意义。
一、正常类。
正常类指的是贷款资产风险较低，符合约定还款条件，没有逾期还款情况的贷款资产。
这类贷款资产风险较小，对银行资产质量影响较小，属于正常经营状态。
二、关注类。
关注类指的是贷款资产存在一定的风险，可能存在一些不确定因素，需要银行关注和监控的贷款资产。
这类贷款资产风险较大，但尚未出现严重的违约风险，需要银行采取一定的风险管理措施。
三、次级类。
次级类指的是贷款资产存在较大的风险，可能出现违约风险，需要银行采取更加严格的风险管理措施的贷款资产。
这类贷款资产风险较大，可能会对银行资产质量造成一定的影响，需要及时采取措施加以化解。
四、可疑类。
可疑类指的是贷款资产存在严重的违约风险，需要银行采取紧急措施加以处置的贷款资产。
这类贷款资产风险极大，可能对银行资产质量造成严重影响，需要及时处置以减少损失。
五、损失类。
损失类指的是贷款资产已经发生不良后果，需要银行确认为损失的贷款资产。
这类贷款资产已经造成了实际损失，对银行资产质量造成了严重影响，需要及时核销和处置。
总之，贷款五级分类标准是银行对贷款资产进行风险评估和分类管理的重要工具，对于保障银行资产质量、防范风险具有重要意义。
银行应当根据贷款五级分类标准，科学评估和管理贷款资产，做好风险防范和控制工作，确保银行资产质量和金融稳定。
农村信用联社贷款风险五级分类工作总结
农村信用联社贷款风险五级分类工作总结一、引言随着农业现代化和农村经济的发展，农村信用联社作为农村金融机构的重要组成部分，在农村信用社贷款风险五级分类工作中扮演着关键角色。
本文将总结我所在农村信用联社的贷款风险五级分类工作，并针对其中的挑战与机遇进行探讨。
二、贷款风险五级分类的背景贷款风险五级分类是对贷款风险进行评估和控制的重要手段，可以帮助银行及时发现风险，采取相应措施，确保贷款资产的安全性和流动性。
对于农村信用联社而言，贷款风险五级分类工作具有重要意义，能够为担负农村金融服务职能的信用社提供科学有效的风险管理手段。
三、贷款风险五级分类工作实施情况在实施贷款风险五级分类工作过程中，我所在的农村信用联社充分认识到其重要性，采取了一系列措施来确保工作有效进行。
首先，我们建立了完善的贷款风险识别体系，通过对贷款申请人的资质审核和风险评估，准确判断风险程度。
其次，我们加强了贷后管理，定期对贷款项目进行跟踪检查，对风险客户进行风险预警，及时采取措施进行化解。
另外，我们还配备了专业的贷款风险五级分类工作人员，并组织培训，提高工作人员的专业素质和技能水平。
四、贷款风险五级分类工作中的挑战与对策虽然我们在贷款风险五级分类工作中取得了一定成绩，但仍面临一些挑战。
首先，由于农村经济活动的不确定性较高，预测风险变得更加困难。
为了应对这一挑战，我们需要加强对农村经济状况的研究和了解，及时调整贷款风险评估的标准和方法。
其次，农村信用联社的综合管理水平有待提高，有限的人力和技术资源限制了贷款风险五级分类工作的深入开展。
对此，我们需要进一步加大对人力和技术的投入，提高综合管理水平，提高工作效率。
五、贷款风险五级分类工作的机遇与展望贷款风险五级分类工作既面临挑战，也蕴含着机遇。
随着科技的不断进步和信息化水平的提高，我们可以利用大数据和人工智能技术来加强风险评估和预测，提高分类结果的准确性和可靠性。
此外，农村金融服务需求的增加和农村金融市场的持续发展，为贷款风险五级分类工作提供了更广阔的空间和发展机会。
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贷款本金或息逾期271天以上
3、农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类：
贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期
贷款本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期
贷款本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期31-90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
质押
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期61-90天
贷款本金或利息逾期91天－270天
贷款本金或利息逾期31天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期61-90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
质押
贷款未到期；本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91-180天
贷款本金或利息逾期181天－360天
贷款本金或利息逾期361天以上
2、农户信用评定等级为较好档次的，按照以下矩阵分类：
贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期31天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期；本金或利息逾期30天以内
贷款本金或利息逾期61天－90天
贷款本金或利息逾期91天－270天
贷款本金或利息逾期271天以上
抵押
贷款未到期；本金或利息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期天
贷款本金或利息逾期271天以上
质押
贷款未到期；本金或利息息逾期90天以内
贷款本金或利息逾期91-180天
次级
可疑
损失
甘肃省农村信用社贷款五级分类实施细则
1、农户信用评定等级为优秀档次的，按照以下矩阵分类：
贷款档次
担保方式
正常
关注
次级
可疑
信用
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期天数61天－90天
贷款本金或利息逾期91天－180天
贷款本金或利息逾期181天以上
保证
贷款未到期；本金或利息逾期60天以内
贷款本金或利息逾期271天以上
4、具备贷款五级分类实施细则“第十一条企事业单位贷款” 第（五）所列情况之一的自然人一般农户贷款划为损失贷款。
信用卡透支的分类标准
信用卡透支可按照以下标准结合核心定义进行分类：
逾期天数
60天以下
61天—90天
91天—180天
181天—360天
361天以上
分类结果
正常
关注