第五章 信用证
《信用证概述》PPT课件
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。
第五章信用证概论daxd
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
第五章 信用证 《国际结算》
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
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1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。
国际结算第五章信用证方式
国际结算第五章信用证方式第五章信用证方式主讲：李秋娟郑州大学升达经贸学院国际贸易系5-1 信用证概念是开证银行应买方的要求和指示，开给卖方的书面保证文件，保证在一定期限以内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行保证付款。
1. 开证行承担第一性付款责任开证行资信状况影响出口方安全收汇。
Case1：一笔成功结汇的启示1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。
日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。
单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。
开证行拒不答复。
中行直接将此事电告三菱银行总裁。
日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。
不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。
中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。
Case2 如何向资信不良开证行追讨湖北某进出口公司1998年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。
98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。
湖北公司发运后向国内通知行正点交单。
印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。
付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。
湖北公司同意给予60天的宽限。
随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。
1998年底，延期时限再次到期。
在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
第五章-信用证结算方式ppt课件
三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）
第五章__信用证结算方式
第五章信用证结算方式一、术语解释信用证，可转让信用证，背靠背信用证，假远期信用证，对开信用证二、判断题1、在信用证结算方式下，开证行负第一性的付款责任。
（）2、信用证与贸易合同是两份彼此相关的契约。
（）3、买卖双方虽是以货物为交易对象，但在国际结算中，当事人只关心单据是否符合信用证条款，而不关心货物是否和信用证条款一致，只要单据没问题，开证行不能以任何借口推卸付款的责任。
（）4、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。
（）5、议付行在处理信用证业务时有权议付或不议付。
（）6、保兑行对受益人承担第二性的付款责任。
（）7、一个第二受益人对修改的拒绝会影响其他第二受益人对修改得接受。
（）8、背对背信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。
（）9、按照《UCP500》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。
（）10、不可撤销信用证永久不能撤销。
（）三、选择题1、在跟单信用证中，议付行寄单索汇的路线有（）A、向通知行索汇B、向开证行索汇C、向偿付行索汇D、向托收行索汇2、在国际贸易中，用以统一解释、协调信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（）A、《托收统一规则》B、《国际商会第600号出版物》C、《合约保证统一规则》D、以上答案均不对3、根据《UCP600》的规定，信用证金额前有“大约”、“大概”或类似的词语，交货时允许总值有（）的增减幅度。
A、5%B、3%C、10%D、20%4、开证行只承担第一性付款责任的结算方式为（）A、跟单信用证B、备用信用证C、银行保函D、以上都是5、假远期信用证的远期汇票利息及贴现费用由（）A、受益人负担B、议付行负担C、付款行负担D、申请人负担6、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、背靠背信用证D、可转让信用证7、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（）A、开证申请人B、受益人C、开证行D、议付行8、在来料加工和补偿贸易中经常使用的信用证是（）A、循环信用证B、对开信用证C、背靠背信用证D、预支信用证9、在信用证业务中，不负责审单的银行是（）A、开证行B、议付行C、偿付行D、付款行10、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用宜使用（）A、对开信用证B、循环信用证C、可转让信用证D、背靠背信用证11、信用证中没有追索权的银行有（）。
第五章 信用证的审核和修改2
（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不 超过4行每行35个字符。 （8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址， 不超过4行每行35个字符。 （9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结 算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示。
（10）41D AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信 用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付 ）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。 （6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期 和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付 责任解除。 到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing bank‘s counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（ 对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单 需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮 寄出。
二、信用证审核
（一）信用证审核的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没
有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，
大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本
来可以纠正的错误没能及时修改。
着重审核开证行的政治背景、资信 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容，它的审核与买卖合同无关
（2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别 ）：跟单信用证有以下几种形式：
第五章信用证的审核与修改
机电产品进出口流程II
第五章 信用证的审核与修改
应用外语系 主讲：夏静
学习内容：
❖信用证的概念、内容 ❖信用证的落实
-催证 -审证（审核中常见的问题） -改证 ❖UCP600的相关内容
❖书面合同是双方权利和义务的依据，在履约 中，卖方的基本义务是按照合同规定交付货 物，移交一切与货物有关的单据并转移货物 的所有权；买方的基本义务是按照合同规定， 支付货款和收取货物。
b. 电开本（SWIFT）
知识链接：关于SWIFT
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国 际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目 前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、 快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高 了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化， 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。
❖出口合同的履行是指出口方按照合同的规定 履行交货义务直至收回货款的整个过程。
❖ 我国出口贸易，大多采用信用证支付方式成交。 此类出口合同的履行一般要经过：
催证、审证和改证
备货和报检 办理出口手续 L/C项下制单结汇
出口收汇核销与出口退税
（即货，证，船，款四个环节）
5.1相关知识
5.1.1 信用证的概念 信用证(Letter of credit；L/C)又称银 行信用证，是一种有条件的银行付款承诺。 具体讲，信用证是银行根据买方的要求和 指示，或是自己主动向卖方开出的，在一 定金额内和规定期限里，凭规定单据付款 的书面承诺。
SWIFT的特点
❖ SWIFT需要会员资格。 ❖ SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
5第五章-信用证结算方式解析
1．工程表示方式 SWIFT由工程(FIELD)组成，如：
59 BENEFICIARY〔受益人〕，就是一个工程，59 是工程的代号，可以是两位数字表示，也可以两 位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT〔申 请人〕。不同的代号，表示不同的含义。工程还 规定了肯定的格式，各种SWIFT电文都必需依据这 种格式表示。 在SWIFT电文中，一些工程是必选工程 〔MANDATORY FIELD〕，一些工程是可选工程 〔 OPTIONAL FIELD〕，必选工程是必需要具备的， 如：59 Beneficiary customer.可选工程是另外 增加的工程，并不肯定每个SWIFT都有的，如： 71A details of charges。
〔二〕信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
〔一〕性质 1.逆汇法 信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用 信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由 银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银 行负确定责任。
〔二〕信用证支付的特点
1.开证行担当第一付款人的责任 2.信用证是一种自足文件 3.信用证业务是一种单据的买卖
〔二〕即期信用证〔Sight L/C〕
是指开证行或付款行收到符合L/C条款的跟 单汇票或装运单据后，马上履行付款义务的信 用证。这种方式收汇快速、安全，有利于资金 周转。
Байду номын сангаас
〔三〕远期信用证〔Usance L/C〕
远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单 据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 受益人开出的是远期汇票，主要包括：
三、《审核跟单信用证项下单据的国 际标准银行实务》〔ISBP〕
国际商会于2023年制定了《审核跟单信用证项下
第五章信用证和银行保函
装箱单 重量单
•银行只对单据 的表面一致性负
海关发票、原产地证明责书
商检证书
第五章信用证和银行保函
•三、信用证当事人及流程:
•( )
•( )
•( ) •( )
•开证人 •(进口人)
•( 1)
7
2
•付款行开证行 •( 3)
•受益人 •(出口人)
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•通知行议付行
1. 订立合同
•2. 申请开证
• 3. •4. 开通证知 •5. 交单、议 付•6. 索偿、偿 付•7. 付款赎单
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它 是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款 的承诺。）
第五章信用证和银行保函
UCP600中一个全新的概念：承付（补充）
n UCP600第二条中，承付（ HONOUR）指：
Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.
➢2、开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如 最终没能拿到货款，能否向汇票的出票人（ 卖方）追索。
➢答：不可以，因为开证行和保兑行是第一 付款责任人，即信用证的最终付款人。
➢3、还有有哪几种银行和开证行一样不能向 出票人追索？
答：付款行，承兑行，偿付行，保兑行
第五章信用证和银行保函
练习
阅读教材P117 的L/C 请找出该信用证项下涉及的当事人？
（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款） —用于指定银 行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行 承兑信用证
（3）授权另一家银行议付—用于议付信用证
第五章信用证和银行保函
二、信用证的性质及特点
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
第5章信用证概论
信用证的含义：
信用证时开证银行以自己的信用向受益人所作的一 项书面承诺或保证。
信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保
信用证时有条件的付款承诺
开证行的付款形式是多样的 开证银行可以在接受请求后开证，也可以主动开证
二、信用证的性质及特点
（一）信用证是一项独立的自足文件
信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一 项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立 的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。 信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束， 由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸 易合同的约束。
信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何， 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种：
1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付 款。 2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延 期付款并在承诺到期日付款。 3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人 开出的汇票并在汇票到期日付款。
(1) 简电本(Brief Cable)是指仅记载信用证金 额、有效期等主要内容的电开本。详细条款将 通过证实书另由航空邮寄通知行。
简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依 据。开立时，一般要在电文中注明“随寄证实书” (Mail confirmation to follow)的字样，并随即将 信开本形式的证实书邮寄通知行。
(2) 开证行保证条款(Engagement/Undertaking Clause) 保证文句一般以“We hereby engage/undertaking…” 句式开头 (3) 开证行名称及代表签名(Opening Bank’s Name & Signature) (4) 其他特别条件(Other Special Conditions) (5) 适用跟单信用证统一惯例规定的申明(Subject to UCP600 Clause) 一般文句：This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.
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五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
※简电本（Brief
Cable）
Mail confirmation to follow.（随即寄送证实书 ）
※全电本（Full
Cable）
/
This is an operative instrument ,no airmail confirmation to follow.
保兑行
事实上的 契约关系 委托 代理
开证行
委托代理关系
偿付行
通知行/ 事实上的 转递行
契约关系
无法律关系
付款行
受益人
仪付行
三.信用证的特点与作用
（一）特点
★假单据诈骗案
1.开证银行负第一性付款责任 2.信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同 3.信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准
（二）作用
案例3：
我出口公司与外商就某商品按CIF、即期信用证达成 一项出口合同。合同规定11月装运，但未规定具体开 证日期，后因该商品市场价格下降，外商便拖延开证。 我方多次电催开证，11月16日外商开来了信用证，由 于时间紧我方发生了装运困难，我方要求改证，外商 拒不同意，并以我方未能按时装运为由单方宣布解除 合同，我方就此作罢。试分析我方这样处理是否恰当， 应如何做？
（三）出口方银行对受益人通知、转递或保兑信用证
通知行 Advising Bank（电开信用证、信用证通知书） 转递行（信开信用证） 保兑行 Confirming Bank
★通知行或转递行的责任与权利：
1.验证信用证的真实性 2.缮制通知书 3.及时澄清疑点
★保兑行的责任与权利：
1.有权不加保兑 2.保兑后对信用证独立负责 3.付款后无权向受益人追索（只能向开证行索偿）
（五）进口商赎单提货 受益人 Beneficiary
★受益人的责任与义务：
1.按合同发货并提交相符的单据
货约、单货、单证、单单一致
2.应接受仪付行的追索 3.赔偿进口商的损失 ★受益人的权利： 1.有权决定是否接受及要求修改信用证 2.有权向开证行及进口商收取货款
总结信用证业务的流程及当事人
1.买卖合同 5.装货 12.提货
★开证行的责任与义务：
1.根据申请人的指示尽快开立信用证 2.承担第一性付款责任 Character Ability Margin Purpose Amount Repayment Insurance
★开证行的权利：
1.收取押金或取得质押 2.有权审单及拒付 3.有条件的追索权（可向仪付行追索）
开证行付款后，如果向进口商索还垫款遭拒付，对出口商 无追索权。
签合同 差 额
第二证受益人 （供货人）
对背 L/C 对背L/C
交单 议付
第一开证行/ 第一仪付行
通知行/ 保兑行
对背开 证银行
寄单 索汇
第二通知行/ 第二仪付行
与可转让信用证的区别：
灵活性 独立性 保密性 风险性 保障性 担保性 约束性
10.预支信用证（Anticipatory L/C）预支行
红条款信用证（red clause L/C） 进口方利用开证行信用帮助受益人融资，由进口方承担最终 融资风险
案例4
我出口商向日本出口一批货物，4月20日由日本东京 银行开来不可撤销的即期跟单信用证，金额为50000 美元，装运期为5月份，证中规定偿付行为CITIBANK NEW YORK，4月底获悉进口商因资金问题濒临破产， 分析与此情况，出口商应如何处理？
案例5
我方向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，后国 外来证装船期在8月15日之前，但我方在8月15日前无 船去美，我方立即要求外商将船期延至9月10日前装 船。随后外商来电称：同意船期展延，有效期也顺延 一个月。我方9月10日将全套单据交付银行办理议付， 但银行拒绝收单，为什么？
②不保兑信用证（Unconfirmed Irrevocable L/C）
3.即期付款信用证（Payment L/C） 4.远期付款信用证（Usance L/C）
①承兑信用证（Acceptance L/C）
假远期信用证（Buyer’s Usance L/C）
——即期支付的远期信用证（远期汇票即期付款，买方负担 贴现费用）
（四）出口方银行议付及索汇
仪付行 Negotiating Bank 付款行 Paying Bank（代付行、承兑行Accepting Bank） 偿付行 Reimbursing Bank
★仪付行的责任与权利：（议付＝押汇） 1.严格审单，取得货权抵押 只有在单证严格相符开证行无力付款时，仪付行才能向受益人追索。 2.有权不议付 日本进口中国产品 ★付款行的权利与义务： 中国 日本 1.有权拒绝代付 无账户 关系 仪付行/付款行 2.付款后不得向受益人追索 开证行 ★偿付行的权利与责任： 偿付 账户关系 1.向出口地银行付款 美国 （偿付授权书/索偿书） 偿付行 2.不负单证不符之责
新L/C
开证行/ 付款行
转让行/ 通知行/ 保兑行
发货交单 垫付货款
第二受益人 （供货商）
德国开证行
新加坡转证行
中国通知行
7.循环信用证（Revolving L/C）
按时间循环：累积循环信用证/非累积循环信用证 按金额循环：自动式循环使用/非自动循环使用/半自动循环使用
8.对开信用证（Reciprocal L/C）
远期信用证
6.可转让信用证（Transferable L/C）转让行（转证行）
新缮制的信用证与原证的开证行必须保持一致
进口商
申请 开立 可转 让 L/C 付 提 款 示 赎 单 签合同
第一受益人（出口商）
转 让 通换 书 知票 据 支付 差额
可转 让L/C 可转让L/C 索汇 偿付
可转让信用证 只能转让一次
远期L/C 进口原材料 即期L/C 出口成品
国外进 口商
我加工 出口方
9.对背信用证（Back to back L/C）——转开信用证
第一开证人 （进口商）
付 款 提 赎 示 单
申请 开立 L/C L/C 寄单索偿 签合同
第一证受益人 第二证申请人 （出口商）
L/C 申 请 新 证 换 单 票 据 议 付
案例分析
甲国出口企业收到国外开来的不可撤销信用证 一份，由设在甲国的某外资银行通知并加具保 兑。该出口企业在货物装运后，正拟向该保兑 行办理交单结汇时，收到该保兑行的通知，由 于开征银行已宣布破产，该保兑行不再对该信 用证办理议付或付款，但可以答应办理该出口 企业将该笔出口结算转为托收的有关手续，以 便向进口商直接收货款。对此，该出口企业应 该如何应对？
②延期付款信用证（Deferred Payment L/C）
不需要汇票！ 无法像承兑ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ用证那样去贴现！
5.议付信用证（Negotiation L/C）
即期付款议付信用证 远期付款议付信用证 ——议付行并未买入单据，只是 审单和递送单据 限制议付信用证（Restricted L/C ） 自由议付信用证（Freely Negotiation L/C ）——公开议 付信用证
2.关于货物、货运单据、运输的项目
分装、转运Partial Shipment/Transshipment 关于货物及单据的描述 出票人Drawer 付款人Drawee 出票条款Drawn under clause
3.关于汇票的项目
（二）根据信用证的开立方式及记载内容
1.信开本信用证（Mail Credit）
案例2：
某出口商收到的一份信用证上只规定了货物装 运日期，而未规定交单日期和信用证的有效期。 但作为开立这份信用证基础的商业合同上有条 款规定：“买方应于某日通过银行开出不可撤 销信用证……该信用证与货物装运后14天内， 在出口地有效。”请问出口方能否根据合同的 上述规定，理解信用证的有效期为货物装运后 的14天内有效？为什么？
四.信用证的开证内容与形式